財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告（通用5篇）
在學(xué)習(xí)、工作生活中，報(bào)告的用途越來(lái)越大，我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(zhǎng)。我敢肯定，大部分人都對(duì)寫(xiě)報(bào)告很是頭疼的，以下是小編精心整理的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告（通用5篇），僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告1
為進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范會(huì)計(jì)行為，根據(jù)市城建委《關(guān)于開(kāi)展城建委系統(tǒng)單位財(cái)務(wù)管理工作專項(xiàng)檢查的通知》(襄建辦發(fā)[20xx]20號(hào))精神，及《關(guān)于對(duì)處屬各單位財(cái)務(wù)收支情況檢查的通知》(襄市政管字[20xx]24號(hào))要求，20xx年5月11日至20xx年5月16日，由處財(cái)務(wù)科和監(jiān)察審計(jì)科組成檢查組，對(duì)處屬二級(jí)單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了檢查�，F(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
從檢查情況看，各單位都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定會(huì)計(jì)制度，依法設(shè)置帳薄，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)準(zhǔn)確填制憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。各單位主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員都能正確認(rèn)識(shí)關(guān)于“收支兩條線”的規(guī)定，較好地執(zhí)行財(cái)務(wù)審批程序，并建立較為完善的內(nèi)部管理制度和監(jiān)督制度。
處所屬撥款單位，都能按年初處下達(dá)的預(yù)算支出計(jì)劃合理安排支出，并且根據(jù)本部門(mén)的工作實(shí)際情況，明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取了各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，按月編制實(shí)際支出與計(jì)劃支出對(duì)比分析表，從目前來(lái)看，總體控制良好。
物業(yè)公司及市政監(jiān)察隊(duì)，著重對(duì)代收代繳水電費(fèi)、房屋出租收入、排水服務(wù)費(fèi)等資金的收繳流程進(jìn)行重點(diǎn)檢查，主要查看是否按“收支兩條線”的規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，通過(guò)購(gòu)電系統(tǒng)生成的電子數(shù)據(jù)、簽訂的房屋出租合同，來(lái)確定金額的完整性；針對(duì)收入上交是否及時(shí)，有無(wú)存在違反規(guī)定擅自挪用資金的情況，則重點(diǎn)檢查每筆收入是否都按財(cái)務(wù)制度及時(shí)開(kāi)具相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)，是否嚴(yán)格執(zhí)行“以票控收”的要求。
泵閘所、排水所主要以各類物資的登記、領(lǐng)用、庫(kù)存管理，以及設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)等內(nèi)部審批流程作為檢查重點(diǎn)，看是否嚴(yán)格執(zhí)行了材料采購(gòu)申請(qǐng)制度；相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限是否明確；材料收發(fā)記錄是否完備；是否對(duì)庫(kù)存物資建立了定期盤(pán)點(diǎn)制度；賬實(shí)是否相符等。通過(guò)檢查，兩單位均設(shè)立了材料物資收發(fā)臺(tái)賬，并按月詳細(xì)編制了材料消耗明細(xì)表，堅(jiān)持了材料定期盤(pán)點(diǎn)制度，如泵閘所對(duì)相關(guān)費(fèi)用實(shí)行分泵站明細(xì)核算；排水所對(duì)機(jī)械設(shè)備的維修保養(yǎng)實(shí)行單車(chē)核算，使核算的精細(xì)化水平有了顯著提升。
大道、為民和路平三個(gè)獨(dú)立核算的維護(hù)管理公司，能認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，憑證裝訂整齊，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，賬款、帳實(shí)相符，反應(yīng)出會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為扎實(shí)，內(nèi)部控制制度較為健全。同時(shí)在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》；在財(cái)務(wù)收支審批程序上權(quán)責(zé)明確，保證了道路維修資金的有效使用。如大道公司制定了《招待費(fèi)審批表》并嚴(yán)格了執(zhí)行“一餐一單一報(bào)”制度；路平公司根據(jù)每月維修工作量編制了《工程量認(rèn)定表》，保證了維修費(fèi)用的及時(shí)歸集反映；為民公司能夠嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)記賬規(guī)則記賬，賬目記載工整、準(zhǔn)確、無(wú)涂改，會(huì)計(jì)資料整理整齊、規(guī)范。
粒料拌合站通過(guò)健全各項(xiàng)管理制度，在財(cái)務(wù)核算規(guī)范性上有了很大提高，收入按類別設(shè)有相應(yīng)明細(xì)賬，其中：外協(xié)收入基本上都簽訂有合同，附有派車(chē)任務(wù)單，材料出入庫(kù)手續(xù)完備，設(shè)備維修保養(yǎng)均通過(guò)處設(shè)備科審核，并按月隨報(bào)表報(bào)送成本計(jì)算單，按月編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明。
二、 存在的主要問(wèn)題
通過(guò)此次財(cái)務(wù)檢查，處屬各單位在嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理效率方面都有了一定提高，但在應(yīng)收賬款及時(shí)清收、預(yù)付賬款管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批流程、按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求做好當(dāng)期費(fèi)用確認(rèn)和歸集、保證財(cái)務(wù)收支平衡、按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作》要求，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等六個(gè)方面需加以改進(jìn)和完善：
(一)路平公司重點(diǎn)要完善應(yīng)收賬款的清收工作，特別是外協(xié)工程欠款，同時(shí)將收取的廣電押金及時(shí)入賬。
(二)為民公司要加強(qiáng)預(yù)付賬款的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批流程，對(duì)應(yīng)付賬款及預(yù)付款項(xiàng)的支付應(yīng)通過(guò)處相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，對(duì)各類往來(lái)資金的管理要規(guī)定相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)期限，及時(shí)進(jìn)行清收。
(三)大道公司要按權(quán)責(zé)發(fā)生制要求做好當(dāng)期費(fèi)用的確認(rèn)和歸集工作，并且依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作》要求，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
(四)泵閘所管理所要加強(qiáng)防汛物資的管理，及時(shí)向處相關(guān)業(yè)務(wù)科室反饋結(jié)存情況，各類材料的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。
(五)排水管理所賬面登記的固定資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)不符。
(六)市政監(jiān)察隊(duì)截止目前上交排水服務(wù)費(fèi)收入1萬(wàn)元，年初目標(biāo)責(zé)任制確定的完成目標(biāo)為6萬(wàn)元，因此要進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法力度，保證目標(biāo)完成。
(七)物業(yè)公司截止目前上交門(mén)面房租金13萬(wàn)元，代收代繳水電費(fèi)18萬(wàn)元，較去年同期有所下降。
(八)粒料拌合站重點(diǎn)要加強(qiáng)各類應(yīng)收款項(xiàng)的清收和保證單位經(jīng)濟(jì)效益的提升，截止四月份內(nèi)外部應(yīng)收金額已達(dá)149萬(wàn)元，累計(jì)虧損29萬(wàn)元。
三、整改要求
(一)路平公司要將張灣截污干管道路修復(fù)項(xiàng)目及市一醫(yī)院外欠工程款作為清收重點(diǎn)，安排專人負(fù)責(zé)催要，同時(shí)將收取廣電中心的道路修復(fù)押金及時(shí)繳存銀行。
(二)為民公司及大道公司要嚴(yán)格資金支付審批程序，對(duì)檢查中出現(xiàn)的 領(lǐng)款單和借支單無(wú)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字的情況，要及時(shí)辦理補(bǔ)簽手續(xù)；對(duì)于為民公司出現(xiàn)預(yù)付款金額較大的情況，要及時(shí)催要發(fā)票，辦理相應(yīng)結(jié)算，做好費(fèi)用的歸集。
(三)排水管理所要做好固定資產(chǎn)的登記工作，成立時(shí)劃撥的資產(chǎn)要向處設(shè)備科申請(qǐng)辦理調(diào)撥手續(xù)，清查核對(duì)后于6月15日前辦理入賬手續(xù)。
(四)市政監(jiān)察隊(duì)及物業(yè)公司要加大排水服務(wù)費(fèi)和門(mén)面房出租收入的管理，保證年初目標(biāo)責(zé)任制的有效落實(shí)。
(五)粒料拌合站近期要組織專人及時(shí)清收欠款，制訂出相應(yīng)成本控制措施，通過(guò)強(qiáng)化成本管理，彌補(bǔ)現(xiàn)有虧損，提高單位效益。
四、下階段工作要求
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。組織全體財(cái)務(wù)人員認(rèn)真按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財(cái)會(huì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)知識(shí)的學(xué)習(xí)，并加大對(duì)《會(huì)計(jì)法》等制度法規(guī)的宣傳力度，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)核算的重要性，認(rèn)真落實(shí)到平常的執(zhí)行中。
(二)做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)會(huì)人員的責(zé)任感。不斷加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí)，全面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感。同時(shí)加強(qiáng)各級(jí)財(cái)務(wù)人員間的溝通和協(xié)調(diào)，深入一線了解情況，全面了解和掌握各單位經(jīng)營(yíng)情況。
(三)建立完善的內(nèi)控制度，努力做好會(huì)計(jì)核算工作。通過(guò)會(huì)計(jì)核算監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)資金收支的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)行為，提高資金使用效益。
財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告2
為切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步推進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作走向規(guī)范化、精細(xì)化的軌道，5月19日至25日，我局組織對(duì)全縣中小學(xué)20xx年1-4月份的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行了一次全面檢查，檢查中采取“一般檢查和重點(diǎn)檢查結(jié)合、查閱帳目和調(diào)查了解相結(jié)合、分組交流和整體評(píng)價(jià)相結(jié)合”的方法，形成詳細(xì)的檢查記載，提高了財(cái)務(wù)檢查的實(shí)效性和針對(duì)性。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)不足，進(jìn)一步提升教育財(cái)務(wù)管理工作水平，現(xiàn)將這次檢查情況報(bào)告如下。
一、主要成績(jī)
(一)遵守法規(guī)意識(shí)普遍增強(qiáng)
各單位能夠認(rèn)真貫徹實(shí)施局有關(guān)財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，所有建設(shè)項(xiàng)目能做到了先立項(xiàng)后開(kāi)工，并按審批意見(jiàn)做好統(tǒng)一招投標(biāo)，限額以內(nèi)的項(xiàng)目主管局立項(xiàng)審批，在主管局監(jiān)督下學(xué)校招標(biāo)，大宗設(shè)備采購(gòu)方面各學(xué)校能?chē)?yán)格執(zhí)行《政府采購(gòu)法》，上報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，安排采購(gòu)資金，集中采購(gòu)由縣采購(gòu)中心統(tǒng)一組織，授權(quán)的分散采購(gòu)也都在采購(gòu)中心批準(zhǔn)監(jiān)督下進(jìn)行。堅(jiān)持收支兩條線，所有收入納入年初的統(tǒng)一預(yù)算，杜絕了小金庫(kù)和坐支收入情況的發(fā)生。
(二)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較前扎實(shí)
會(huì)計(jì)報(bào)表綜合、全面地反映單位的財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，是財(cái)政部門(mén)、主管部門(mén)掌握單位財(cái)務(wù)狀況的直接資料。學(xué)校所有帳目集中到會(huì)計(jì)審核支付中心報(bào)帳后，會(huì)計(jì)人員能根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定合理地對(duì)票據(jù)進(jìn)行分類匯總，避免了以前將維修費(fèi)記入辦公費(fèi)、招待費(fèi)記入其他費(fèi)用，將獎(jiǎng)金、福利記入其他費(fèi)用的隨意現(xiàn)象，保證會(huì)計(jì)報(bào)表提供的信息更加真實(shí)、準(zhǔn)確。20xx年大多數(shù)學(xué)校報(bào)帳手續(xù)完備，經(jīng)辦、內(nèi)部審核、負(fù)責(zé)人簽報(bào)、結(jié)算中心稽核程序逐步規(guī)范，合同、協(xié)議、批文等業(yè)務(wù)資料較全。會(huì)計(jì)人員大多忠于職守，精益求精地做好本職工作，準(zhǔn)確報(bào)帳記帳，及時(shí)裝訂單據(jù)等會(huì)計(jì)資料，履行《會(huì)計(jì)法》賦予的職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，精心做好后勤保障工作。
二、主要問(wèn)題
(一)少數(shù)學(xué)校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加
除極少數(shù)校沒(méi)有債務(wù)外，絕大多數(shù)學(xué)�；蚨嗷蛏俣即嬗幸欢ǖ膫鶆�(wù)，通過(guò)省債務(wù)化解，多數(shù)義務(wù)教育階段學(xué)校的債務(wù)在可控范圍內(nèi)，但校與校之間不平衡，少數(shù)學(xué)校不但沒(méi)有償還債務(wù)，日常運(yùn)轉(zhuǎn)又產(chǎn)生了新的債務(wù)，負(fù)債越來(lái)越高，直接影響到學(xué)校正常的教育教學(xué)秩序。
(二)資產(chǎn)管理工作有待提高
少數(shù)學(xué)校固定資產(chǎn)賬不全、不實(shí)，多數(shù)學(xué)校固定專兼職資產(chǎn)管理員未配備到位，有配備專兼職資產(chǎn)管理員的學(xué)校，也未能完全按照局下發(fā)的《教育系統(tǒng)固定資產(chǎn)管理辦法》文件精神進(jìn)行增減登記、定期核實(shí)檢查以及與結(jié)算中心賬務(wù)處理的銜接工作。
(三)內(nèi)控制度還需進(jìn)一步規(guī)范
部分學(xué)校雖制訂了內(nèi)部控制制度，但有些環(huán)節(jié)執(zhí)行流于形式。如報(bào)銷(xiāo)票據(jù)“三簽”手續(xù)不全，差旅費(fèi)貼假的發(fā)票，招待費(fèi)多頭簽單、打印費(fèi)發(fā)票金額與合同約定以及附件不符、大額發(fā)票無(wú)附件，采購(gòu)物品和輔助用書(shū)無(wú)領(lǐng)發(fā)手續(xù)，公用經(jīng)費(fèi)不按規(guī)定列支，會(huì)計(jì)檔案管理有待提高等等。
三、整改意見(jiàn)
針對(duì)這次財(cái)務(wù)大檢查中各單位存在的問(wèn)題，希各單位要認(rèn)真總結(jié)，針對(duì)存在的共性和個(gè)性問(wèn)題，切實(shí)做好整改，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平。
(一)要強(qiáng)化預(yù)算管理
各學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行年初預(yù)算的支出標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目，不得擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大支出范圍。項(xiàng)目資金�？顚Ｓ�，不得和日常資金混用，項(xiàng)目建設(shè)確需負(fù)債的，要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。
(二)要控制債務(wù)規(guī)模
當(dāng)年的日常收支必須確保平衡，嚴(yán)格控制招待費(fèi)、交通費(fèi)等消費(fèi)性支出，公用經(jīng)費(fèi)要�？顚Ｓ�，嚴(yán)禁出現(xiàn)舉債開(kāi)支運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用和新增債務(wù)情況的發(fā)生。債務(wù)較大的學(xué)校要多方籌措資金，壓縮“三公”支出和利息支出，積極穩(wěn)妥地消化債務(wù)，同時(shí)細(xì)致地做好債權(quán)人工作，保證教育教學(xué)工作不受影響。
(三)要加強(qiáng)往來(lái)清理
每年至少要和往來(lái)單位核對(duì)一次余額，有不符的要查清原因及時(shí)調(diào)整。對(duì)帳齡較長(zhǎng)無(wú)法回收的債權(quán)要履行核銷(xiāo)手續(xù)，對(duì)應(yīng)付不付的債務(wù)按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)。代管資金該解交的解交，該清退的清退，不得挪作它用。
(四)要完善內(nèi)控制度
各學(xué)校要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)，按照上級(jí)布置的有關(guān)要求，制定落實(shí)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)密程序。會(huì)計(jì)人員更要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，用新知識(shí)、新辦法，創(chuàng)造性地為學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作提出合理化建議，增強(qiáng)增收節(jié)支意識(shí)，營(yíng)造良好的理財(cái)氛圍。
(五)要做好資產(chǎn)管理
要切實(shí)轉(zhuǎn)變“重錢(qián)輕物、重購(gòu)輕管”的現(xiàn)狀，發(fā)揮資產(chǎn)管理員的作用，抓好登記、管理、報(bào)廢等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保固定資產(chǎn)在單位行政帳上得到全面準(zhǔn)確的反映。每學(xué)期要清查一次固定資產(chǎn)，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。對(duì)清查出的盤(pán)盈盤(pán)虧固定資產(chǎn)，要找出原因，落實(shí)責(zé)任。
財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告3
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)xx省地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表工作考核評(píng)比辦法的通知》(瓊財(cái)債〔20xx〕307號(hào))，結(jié)合各市縣、各地方金融企業(yè)20xx年度地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表、季度快報(bào)的報(bào)送情況，我廳對(duì)各單位20xx年度地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表工作進(jìn)行了考評(píng)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、總體情況
20xx年度我省地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)工作考核對(duì)象為19家市縣財(cái)政局及32家省級(jí)地方金融企業(yè)。
總體來(lái)看，地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)質(zhì)量比20xx年度有了較大提升，大部分市縣財(cái)政部門(mén)、地方金融企業(yè)認(rèn)識(shí)到位，責(zé)任落實(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送及時(shí)，資料齊全，數(shù)據(jù)質(zhì)量有所提高：東方市財(cái)政局、文昌市財(cái)政局編報(bào)組織得力，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，數(shù)據(jù)質(zhì)量較高；三亞市財(cái)政局、儋州市財(cái)政局財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告較為詳實(shí)，報(bào)送及時(shí)性較高；海馬財(cái)務(wù)有限公司、xx省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司報(bào)表質(zhì)量較高，財(cái)務(wù)分析報(bào)告較全面；�？谑胸�(cái)政局、xx省農(nóng)村信用社聯(lián)合社的匯總單位戶數(shù)超過(guò)18家，但仍保質(zhì)保量地完成報(bào)表編報(bào)工作。
但是，也有小部分市縣及個(gè)別企業(yè)存在領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、組織工作不力的問(wèn)題。白沙、保亭、臨高等市縣財(cái)政局及xx新凱盛世投資擔(dān)保有限公司、xx驥達(dá)投資擔(dān)保有限公司沒(méi)有及時(shí)報(bào)送紙質(zhì)報(bào)表、季報(bào)分析報(bào)告，一定程度上影響全省財(cái)務(wù)報(bào)表匯總上報(bào)工作。
二、評(píng)比情況
(一)市縣財(cái)政部門(mén)。
獲得一等獎(jiǎng)的單位是：資料管理下載財(cái)政局；
獲得二等獎(jiǎng)的單位是：資料管理下載財(cái)政局；
獲得三等獎(jiǎng)的單位是：資料管理下載財(cái)政局。
(二)省級(jí)金融企業(yè)。
獲得一等獎(jiǎng)的單位是：xx省農(nóng)村信用社聯(lián)合社、海馬財(cái)務(wù)有限公司、xx省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司；
獲得二等獎(jiǎng)的單位是：xx金欣擔(dān)保投資有限公司、xx信聯(lián)盛投資擔(dān)保有限公司、xx永隆投資擔(dān)保有限公司、xx青年創(chuàng)業(yè)投資擔(dān)保有限公司、金元期貨經(jīng)紀(jì)有限公司；
獲得三等獎(jiǎng)的單位是：xx盈眾擔(dān)保股份有限公司、�？谘芎晷☆~貸款股份有限公司、xx泰林擔(dān)保投資有限公司、華融期貨有限責(zé)任公司、中銀國(guó)際期貨有限責(zé)任公司、xx農(nóng)墾財(cái)務(wù)有限公司、�？诹_牛山小額貸款股份有限公司。
希望以上獲表?yè)P(yáng)的市縣財(cái)政部門(mén)及地方金融企業(yè)珍惜榮譽(yù)，勤奮工作，再創(chuàng)佳績(jī)。未獲表?yè)P(yáng)的市縣財(cái)政部門(mén)及企業(yè)應(yīng)認(rèn)真查找差距，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，夯實(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作基礎(chǔ)，爭(zhēng)取好的成績(jī)。
財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告4
為了加強(qiáng)廳直單位的財(cái)務(wù)管理，提高會(huì)計(jì)工作水平，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展廳直單位財(cái)務(wù)檢查的通知》，我處20xx年x月1x日至20xx年x月x日組織對(duì)廳直單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查。此次財(cái)務(wù)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性；會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況；財(cái)務(wù)制度及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：
一、基本情況
我廳有行政機(jī)關(guān)x戶，事業(yè)單位x戶，單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)x戶，共有x名會(huì)計(jì)人員。
從檢查情況看各單位都能?chē)?yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定會(huì)計(jì)制度，依法設(shè)置帳薄，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確的填制憑證登記會(huì)計(jì)帳薄，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。并嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的財(cái)務(wù)規(guī)定，較好地堅(jiān)持了財(cái)務(wù)“一支筆”的審批制度，按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案，并建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度，大部分單位能按照財(cái)政要求全面實(shí)行電算化管理，能執(zhí)行現(xiàn)金管理和核算制度，無(wú)設(shè)立小金庫(kù)的現(xiàn)象。xx單位能認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，憑證裝訂整齊，現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié)，賬款、帳實(shí)相符，特別值得肯定的是財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或會(huì)計(jì)做好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表的做法及固定資產(chǎn)做到三級(jí)明細(xì)賬的建立，反應(yīng)出會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為扎實(shí)，內(nèi)部控制制度較為健全；xx單位也能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。
各單位財(cái)務(wù)處根據(jù)各單位工作實(shí)際情況，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了相對(duì)應(yīng)的《財(cái)務(wù)管理制度》，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行；明確財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
二、檢查中存在的不足
1、內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的.問(wèn)題。在檢查中發(fā)現(xiàn)大部分單位的現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及使用中，不能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)，保險(xiǎn)庫(kù)內(nèi)每日存放大量的現(xiàn)金，給我們的資金管理帶來(lái)隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制，硬件與票據(jù)沒(méi)有進(jìn)行分開(kāi)管理，使資金的使用沒(méi)有受到相互的制約及監(jiān)督。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí)存在僥幸心理，使建立的完善制度形同虛設(shè)。
2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié)薄弱。很多單位在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)未能按照規(guī)定進(jìn)行三級(jí)復(fù)核，并未按規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，在裝訂會(huì)計(jì)憑證時(shí)不能保證裝訂干凈、整齊。
3、財(cái)務(wù)管理水平有待提高。每個(gè)單位都建立了完善的財(cái)務(wù)制度，但在執(zhí)行中并沒(méi)有認(rèn)真遵守，很多單位受到人員的限制，使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責(zé)分工不明確，相互間沒(méi)有制約，在管理中，大家都存在事不關(guān)己，高高掛起的態(tài)度，對(duì)存在的問(wèn)題都回避，使我們的財(cái)務(wù)管理工作存在很大弊端。
三、進(jìn)行下一步財(cái)務(wù)工作的建議
1、做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高財(cái)會(huì)人員的責(zé)任感。我們要不斷加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí)，從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)，增強(qiáng)責(zé)任感。加強(qiáng)各級(jí)間的溝通和協(xié)調(diào)，全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營(yíng)情況，聽(tīng)取事業(yè)單位的意見(jiàn)和建議，深入一線了解情況，加強(qiáng)與事業(yè)單位的溝通，切實(shí)幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題。
2、建立完善的內(nèi)控制度，努力做好會(huì)計(jì)核算工作。會(huì)計(jì)核算是加強(qiáng)財(cái)政資金收支的管理和監(jiān)督，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)行為，提高財(cái)政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中要嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕各種漏洞的發(fā)生，以達(dá)到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，防止舞弊。
財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查情況報(bào)告5
為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作水平，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，按照XXX通知要求和XX財(cái)務(wù)工作大清查實(shí)施方案，我中心于20xx年2月上旬組織對(duì)各下屬單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查。此次財(cái)務(wù)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是經(jīng)費(fèi)預(yù)算開(kāi)支情況、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：
一、基本情況
我中心原有5個(gè)下屬單位單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，共有5名會(huì)計(jì)人員。20xx年，經(jīng)XX批準(zhǔn)同意，XX、XXX、XX、XX江4個(gè)中心的財(cái)務(wù)收回XX統(tǒng)管，僅保留XX中心獨(dú)立財(cái)務(wù)。
為搞好此次財(cái)務(wù)檢查，中心專門(mén)召開(kāi)黨委會(huì)進(jìn)行了研究，就檢查標(biāo)準(zhǔn)和檢查方式進(jìn)行了明確：仍有獨(dú)立財(cái)務(wù)的XX中心采取現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行，財(cái)務(wù)工作已經(jīng)統(tǒng)管的單位采取集中清查憑證的方式進(jìn)行。經(jīng)過(guò)認(rèn)真檢查，我們感到各單位都能按照XXX相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)管理制度，較好地堅(jiān)持了財(cái)務(wù)“一支筆”的審批制度，大項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支逐級(jí)報(bào)告，填制憑證真實(shí)準(zhǔn)確，登記會(huì)計(jì)帳薄、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)規(guī)范，能按要求執(zhí)行現(xiàn)金管理和核算制度，按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案，無(wú)設(shè)立小金庫(kù)的現(xiàn)象，內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度建立較好。
二、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
1.未辦理公務(wù)卡。因種種原因，各下屬單位均沒(méi)有辦理公務(wù)卡，平時(shí)經(jīng)費(fèi)結(jié)算及納入公務(wù)卡強(qiáng)制目錄開(kāi)支的項(xiàng)目仍然使用現(xiàn)金支付，不符合相關(guān)規(guī)定。
2.賬目結(jié)算程序不夠嚴(yán)格。部分接待費(fèi)支出沒(méi)有事前審批單，個(gè)別賬目結(jié)算存在籠統(tǒng)票據(jù)和收據(jù)入賬情況。
3.資金管理規(guī)定落實(shí)不到位。部分單位有坐收坐支現(xiàn)象，個(gè)別往來(lái)款項(xiàng)沒(méi)有開(kāi)具統(tǒng)一票據(jù)。
4.銀行賬戶不合規(guī)定。XX中心存在2個(gè)銀行存款基本賬戶，原XXX的銀行賬戶沒(méi)有妥善處理。
三、整改方案
1.加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，提升能力素質(zhì)。學(xué)習(xí)是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分。下一步中心將認(rèn)真組織學(xué)習(xí)各類規(guī)章制度和財(cái)務(wù)管理規(guī)定，教育引導(dǎo)全體財(cái)會(huì)人員充分認(rèn)清會(huì)計(jì)核算的重要性，自覺(jué)加強(qiáng)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，做到“既能干事，又守規(guī)矩”，促使單位財(cái)務(wù)管理工作水平不斷提升。
2.對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行限期整改。中心要求各單位對(duì)存在問(wèn)題在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行改正，進(jìn)一步強(qiáng)化支部理財(cái)，嚴(yán)格預(yù)算管控；2月底之前辦完公務(wù)卡，做到辦事人員人手一卡；有效控制現(xiàn)金使用量，完善接待費(fèi)事前審批手續(xù)；加大對(duì)資金管理力度，收到現(xiàn)金，及時(shí)送存銀行，往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)入賬；對(duì)單位在銀行開(kāi)立的賬戶進(jìn)行清理，撤銷(xiāo)不用的賬戶。
3.認(rèn)真做好財(cái)務(wù)工作指導(dǎo)。進(jìn)一步加強(qiáng)中心與各級(jí)間的溝通和協(xié)調(diào)，經(jīng)常性深入一線了解情況，全面掌握下屬單位財(cái)務(wù)情況，積極聽(tīng)取各單位的意見(jiàn)和建議，切實(shí)幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題，從多方面加大指導(dǎo)和幫帶的力度，切實(shí)提高單位財(cái)務(wù)管理整體水平。
特此報(bào)告。
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