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會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀

時間:2023-03-17 15:31:01 報告 我要投稿
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會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀

  在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天,報告的用途越來越大,我們在寫報告的時候要避免篇幅過長。那么,報告到底怎么寫才合適呢?下面是小編幫大家整理的會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀,歡迎大家分享。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀1

  根據(jù)《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、提高認(rèn)識,搞好自查

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計法》,認(rèn)真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

  二、明確目的,依法自查

  我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的。

  三、認(rèn)真自查,突出重點

  在自查中我們對照以下幾點,認(rèn)真進(jìn)行了自查

  1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。

  4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;

  5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。

  6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,

  7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對問題,認(rèn)真整改

 。ㄒ唬、財務(wù)收支執(zhí)行情況

  在財務(wù)工作中,我園嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的.會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。

  在安排經(jīng)費(fèi)支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

 。ǘ、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制力經(jīng)費(fèi)支出,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

 。ㄈ、固定資產(chǎn)管理和使用情況

  為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。

  通過建立健全制度,會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

  通過自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀2

  為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督檢查,夯實會計基礎(chǔ)工作,促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)作,根據(jù)《關(guān)于印發(fā)股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》([]30號)文件精神,以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排,XX公司于X年6月21日對XX公司(以下簡稱:XY)進(jìn)行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查,F(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、組織實施情況

  根據(jù)文件精神,X年6月,我公司成立了財務(wù)交互檢查小組,具體人員如下:

  組長:張紅

  省公司財務(wù)主管:余青

  成員:高紅、張英

  此次財務(wù)交互檢查,主要對X年和X年1—5月份財務(wù)工作進(jìn)行互查,通過檢查相關(guān)文件以及文件的執(zhí)行情況,翻閱憑證、現(xiàn)場詢問、報表核對等方法進(jìn)行。XY的相關(guān)工作人員給予了積極的配合和支持。

  二、本次財務(wù)交互檢查的具體情況

 。ㄒ唬⿻嫏C(jī)構(gòu)

  1、XY公司獨立設(shè)置了財務(wù)部門,,目前該部門設(shè)財務(wù)主任1名、專業(yè)會計人員2名、出納1名;制訂了《財務(wù)部崗位分工表》。

  2、財務(wù)人員調(diào)動,有工作交接表,簽字齊全。

  3、辦公場所配備符合基礎(chǔ)規(guī)范要求。

 。ǘ、公司各項內(nèi)部管理制度的建設(shè)和執(zhí)行情況:

  1、全面預(yù)算管理內(nèi)部分解執(zhí)行情況:XY根據(jù)省公司下達(dá)的X年各項預(yù)算指標(biāo)結(jié)合本公司的實際情況進(jìn)行了內(nèi)部預(yù)算分解,年度預(yù)算落實到各部門。

  2、財務(wù)管理制度:經(jīng)與本公司財務(wù)溝通,XY公司按照省通服制訂的各項財務(wù)管理制度執(zhí)行,內(nèi)部未制訂相應(yīng)的財務(wù)管理制度。

  (三)會計基礎(chǔ)工作方面:

  通過對憑證的檢查,主要發(fā)現(xiàn)以下問題:

  1、會計原始憑證不齊全,如X年6月轉(zhuǎn)賬45#中,陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。整改建議:根據(jù)省公司風(fēng)險管理部要求,超5萬元工程支出需要進(jìn)行內(nèi)部審計后方可列帳。會計人員對超5萬元工程支出需提請省公司風(fēng)險管理部進(jìn)行內(nèi)部審計后方可列帳。

  2、外來原始憑證在編制完記賬憑證后,未加蓋證明已報銷的印章。

  整改建議:外來原始憑證在編制完記賬憑證后,會計人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章,避免造成附件重復(fù)入賬等問題。

  3、X年6月轉(zhuǎn)賬54#的原始憑證中,由“雙生通鼎貨運(yùn)部”出具的金額為84870、00的發(fā)票中加蓋的是財務(wù)專用章,未加蓋發(fā)票專用章。

  整改建議:《根據(jù)中華人民發(fā)票管理辦法》規(guī)定,自X年2月1日起,除金融行業(yè)、正規(guī)郵政部門收據(jù)等特殊票據(jù)類型外,合法的發(fā)票上只能加蓋開票單位的'發(fā)票專用章。

  4、XY分公司在X年1月27日(省公司發(fā)文號為陜X年16號文)由“XX有限公司物流分公司”更名為“服務(wù)有限公司中捷科貿(mào)分公司”,而X年6月轉(zhuǎn)賬47#、轉(zhuǎn)賬51#、轉(zhuǎn)賬52#、轉(zhuǎn)賬53#憑證附件中的發(fā)票抬頭仍為原公司名。

  整改建議:對外取得的發(fā)票,必須字跡清晰,其記錄的內(nèi)容必須真實、準(zhǔn)確。對外取得發(fā)票的審核應(yīng)該嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。

  5、銀行調(diào)節(jié)表中存在的調(diào)節(jié)項無摘要和產(chǎn)生日期,X年6月2833戶銀行對賬單無銀行業(yè)務(wù)專用章。

  整改建議:銀行調(diào)節(jié)表中的調(diào)節(jié)項應(yīng)注明摘要和產(chǎn)生日期,銀行對賬單應(yīng)附原件。

 。ㄋ模┏杀举M(fèi)用方面

  1、X年6月銀付27#、12月銀付4#中招待費(fèi)發(fā)票臺

  頭為“陜西貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目,不應(yīng)該列支X分公司。

  整改建議:費(fèi)用的列支應(yīng)該盡量做到準(zhǔn)確無誤,保證賬實相符。

 。ㄎ澹┐尕浌芾

  嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度,按規(guī)定計價,收發(fā)、請領(lǐng)手續(xù)齊全,財務(wù)部門定期與業(yè)務(wù)部門對賬,對于盤虧盤盈及時按規(guī)定手續(xù)進(jìn)行處理。

 。┵Y金管理辦法

  執(zhí)行總公司資金管理辦法,F(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認(rèn)真核算,按期與銀行對賬相符,無懸賬和不符情況,財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

 。ㄆ撸┦杖牍芾矸矫

  收入管理方面嚴(yán)格按照會計核算要求正確核算,無不合理提前和滯后入賬現(xiàn)象,無截留、挪用和私設(shè)小金庫的現(xiàn)象。

  (八)往來帳款管理與核算

  內(nèi)部交易內(nèi)部往來核對一致并充分抵銷,關(guān)聯(lián)交易核對一致。

 。ň牛┕潭ㄙY產(chǎn)管理

  嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理,按規(guī)定進(jìn)行會計核算,新增固定資產(chǎn)正確計價,入賬及時。后期折舊處理嚴(yán)謹(jǐn)合理,定期進(jìn)行固定資產(chǎn)實物盤點,對于盤點結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行及時處理。

 。ㄊ┒悇(wù)管理

  1、印花稅計提錯誤。印花稅率對物流、倉儲收入印花稅均按0、5‰計提,而倉儲服務(wù)費(fèi)印花稅率為1‰。

  整改建議:應(yīng)按不同的稅目正確計提稅金。

 。ㄊ唬n案管理

  1、歷年會計檔案均在企業(yè)會計機(jī)構(gòu)處保管。

  整改建議:按照企業(yè)檔案管理制度規(guī)定,企業(yè)檔案管理部門應(yīng)該定期接收會計檔案,對封裝整理完畢的會計檔案進(jìn)行統(tǒng)一編號,歸檔管理,保證會計檔案的安全、保密。

  三、總結(jié)

  通過此次財務(wù)交互檢查工作,可以對被檢查公司財務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行整改,提高了財務(wù)工作質(zhì)量,降低了外部審計的風(fēng)險。

  在此次財務(wù)交互檢查工作過程中,我公司也對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了總結(jié),避免在日后工作中出現(xiàn)類似錯誤,同時,也對被檢查單位在各項財務(wù)工作中較好的方面進(jìn)行了學(xué)習(xí)和借鑒。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀3

  根據(jù)縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》要求,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,組織專門班子,依據(jù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的標(biāo)準(zhǔn)要求,對全系統(tǒng)的財務(wù)會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查,進(jìn)一步提升了財務(wù)會計工作規(guī)范運(yùn)作水平,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、高度重視,工作安排全面。

  縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議,就此項工作做了專題安排,要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。同時組織全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī),使全體領(lǐng)導(dǎo)和會計人員進(jìn)一步增強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解,并能夠高度重視,積極參與自查整改,切實做好全系統(tǒng)財務(wù)管理的各項工作,共同促進(jìn)全系統(tǒng)的會計基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)工作。我局成立了以局長為組長,財務(wù)人員為成員的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局財務(wù)股具體承擔(dān)此項工作,并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。我局下發(fā)了切實可行的會計基礎(chǔ)規(guī)范化創(chuàng)建工作實施方案,明確了工作任務(wù)和目標(biāo),為創(chuàng)建工作取得實效奠定了基礎(chǔ)。

  二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn),工作扎實開展。

  按照《中華人民共和國會計法》、《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件要求,我局及局屬各單位認(rèn)真細(xì)致的從會計機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計人員任用、會計核算、會計監(jiān)督、制度體系、會計電算化實施情況等進(jìn)行了全面細(xì)致的自查:

  1、各單位都能依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)、配備會計人員,并組織會計人員按時參加繼續(xù)教育學(xué)習(xí)。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員,核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名,核算中心未納管的單位設(shè)會計一名,出納一名,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負(fù)責(zé)人。出納、會計分工清楚,職責(zé)明確。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。

  2、各單位能依法建賬,嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國家統(tǒng)一規(guī)定設(shè)置會計科目,開展會計工作,會計政策運(yùn)用準(zhǔn)確。

  3、原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全,填制方法、審核程序等符合會計制度要求;記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求,是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、各單位都能按規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬,賬薄啟用規(guī)范,賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確,結(jié)賬、錯誤更正方法都符合會計制度的規(guī)定。能做到賬證、賬賬、賬實相符,現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記,結(jié)出余額,銀行存款與銀行對賬單及時核對。

  5、財務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財務(wù)報表,財務(wù)報表數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

  6、會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記,會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。

  7、各單位內(nèi)部控制機(jī)制已經(jīng)建立,內(nèi)部審計制度健全,會計出納分設(shè),印鑒分管,按時按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查,財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。

  8、內(nèi)部會計制度健全,執(zhí)行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理,支票管理,發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷毀等符合內(nèi)控制度要求,資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。

  9、建立會計電算化各項管理制度,配備會計核算專用計算機(jī),按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼,打印、裝訂賬薄、憑證,會計電算化工作符合規(guī)范的要求。

  三、查漏補(bǔ)缺,確保自查成效

  通過自查,我系統(tǒng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作總的情況是好的,各單位都能嚴(yán)格遵守《會計法》,會計基礎(chǔ)工作比較規(guī)范,但與會計基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比,還有一定的差距,主要存在以下不足和問題:

  1、部分單位會計人員無會計從業(yè)資格證書。

  2、個別記賬憑證的空行未注銷。

  3、內(nèi)部會計制度有待進(jìn)一步健全和完善;

  4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

  針對自查中發(fā)現(xiàn)的.問題,我們堅持標(biāo)本兼治的原則,采取有效措施,靠實整改責(zé)任,逐條逐項進(jìn)行了認(rèn)真的整改。

  一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓(xùn)考試,力爭全系統(tǒng)財務(wù)人員都持證上崗;

  二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的,逐憑證整改完善,確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。

  三是舉辦財務(wù)人員培訓(xùn)會,加強(qiáng)對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢發(fā)展的能力,全面提升財會隊伍素質(zhì)。

  四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計制度,建立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制,使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀4

  為了認(rèn)真貫徹落實縣里的財政局x縣財辦[20xx]50號文件,關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神,我公司于20xx年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議,傳達(dá)《通知》精神,安排部署會計基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作,認(rèn)真按照文件的要求,對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項落實自查自糾。現(xiàn)將我公司關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報告:

  一、本次會計基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括:

  原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、傳遞、保管;會計賬薄的`設(shè)置、登記、核對、結(jié)賬;會計報表的編制、審核;會計檔案的歸檔、保管、移交、銷毀;會計崗位責(zé)任的劃分;會計監(jiān)督等。

  二、我公司在抓好會計基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個方面的工作:

  1、組織學(xué)習(xí)《會計法》,提高單位負(fù)責(zé)人和會計人員的素質(zhì)。增強(qiáng)財會人員的法制觀念,自覺遵守、執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范。

  2、結(jié)合會計年檢和職稱考試對會計人員進(jìn)行培訓(xùn),掌握《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項要求,規(guī)范會計行為,做好會計基礎(chǔ)工作。

  3、加強(qiáng)會計工作的管理和監(jiān)督,建立和完善激勵機(jī)制,調(diào)動會計人員工作的積極性,依法做好會計核算和監(jiān)督工作,提高財務(wù)管理和監(jiān)督的水平。

  4、建立健全內(nèi)部會計制度,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,建立會計人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。

  三、通過認(rèn)真開展自查,我公司財務(wù)工

  作在基本符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時,也存在著不足。

  1、會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短,隨意性較大。

  2、原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。

  四、針對上述情況制定以下整改措施:

  1、每年組織會計人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

  2、加強(qiáng)會計憑證摘要的填寫,做到填寫內(nèi)容簡潔清楚。

  3、加強(qiáng)原始憑證的管理,統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。

  自查單位:xxxxx

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀5

  20xx年8月,公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進(jìn)行整改完善,逐項落實整改措施,F(xiàn)公司完成了各項整改工作,將本次專項活動的開展?fàn)顩r、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下:

  一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的開展?fàn)顩r

  公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動高度重視,活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進(jìn)行,具體開展?fàn)顩r如下:

  1、20xx年6月25日,根據(jù)《通知》要求,公司成立了以董事長為組長的專項活動小組,并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。

  2、20xx年6月26日~8月15日,財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動,并對自查活動的開展?fàn)顩r、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析,出具自查報告,提交審計委員會及董事會審議。在此期間,對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題,財務(wù)中心和各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求,以及各級主管部門的指導(dǎo)意見,逐一落實整改方案,職責(zé)到人。

  3、20xx年8月16日~20日,自查整改工作小組組長、副組長對財務(wù)中心各崗位及子公司財務(wù)中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進(jìn)行內(nèi)部檢查和落實。

  4、20xx年8月31日,出具整改報告,提交審計委員會和董事會審議。

  二、自查問題的整改狀況

  根據(jù)整改方案,公司對《自查報告》中的問題進(jìn)行了認(rèn)真整改,包括財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等資料:

  (一)財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況

  1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換,會計人員任用實際采取了回避,但未構(gòu)成書面制度。

  整改狀況:公司已修訂了財務(wù)管理制度,明確會計人員的工作崗位實行定期輪換,規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每2年輪崗;明確會計人員任用回避制度,如公司領(lǐng)導(dǎo)的`親屬不得擔(dān)任公司的會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員。公司領(lǐng)導(dǎo)、會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

 。ǘ⿻嫼怂慊A(chǔ)工作規(guī)范性狀況

  1、會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng)規(guī)定辦理。

  整改狀況:加強(qiáng)了會計檔案調(diào)閱的管理,擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》,會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單,履行財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)手續(xù)。

  (三)資金管理和控制狀況

  1、未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。

  整改狀況:加強(qiáng)了對票據(jù)的管理,出納已建立支票登記簿,對支票購買、注銷進(jìn)行了登記記錄。

 。ㄋ模┴攧(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況

  1、公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的職責(zé)追究條款。

  整改狀況:完善公司財務(wù)管理制度,追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責(zé)條款。

  2、公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序,暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

  整改狀況:修訂并完善了財務(wù)管理制度體系,明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序,明確會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。

  三、本次專項自查活動工作總結(jié)

  規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作,公司將以本次專項活動工作為起點,繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度,進(jìn)一步增強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識,繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù)會計制度建設(shè),不斷提高規(guī)范運(yùn)作意識和水平,不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平,鞏固此次活動效果,切實維護(hù)公司及全體股東合法利益,為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀6

  XX縣人力資源和社會保障局:

  為強(qiáng)化會計管理工作,進(jìn)一步提升會計基礎(chǔ)工作水平,

  推進(jìn)我局會計管理工作再上新臺階,根據(jù)XX財字(20xx)240號《XX縣財政局關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動的通知》精神,依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細(xì)則》,我們對本單位內(nèi)部會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面深入的自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:

  一、工作開展情況

  1、縣財政局動員會議召開后,我單位領(lǐng)導(dǎo)高度注視此項工作,立即成立了創(chuàng)建活動工作領(lǐng)導(dǎo)小組,積極支持會計人員依法辦理會計事項,并以此次活動為契機(jī),進(jìn)一步完善單位內(nèi)部控制和提高財務(wù)管理水平。

  2、組織財務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會計管理條例》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定以及相關(guān)會計法律法規(guī)、政策,對自查時間、方式和方法做了周密安排。

  3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員根據(jù)XX縣財政局印發(fā)的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細(xì)則》逐條對照檢查,對存在的問題和不足,制訂整改措施,查核相關(guān)文件,抽查記賬憑證、原始單據(jù)以及其他反映基礎(chǔ)工作的憑據(jù),審核分析自查結(jié)果。

  二、自查內(nèi)容

  本次自查工作是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定,對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實施細(xì)則》(XX財字[20xx]241號)、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》(XX財字[20xx]242號)結(jié)合公司自身具體情況,對財務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和使用情況、財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況等方面進(jìn)行了自查。

  三、自查結(jié)果

 。ㄒ唬┴攧(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

  1、我縣行政、事業(yè)單位均采用財政集中核算、單位獨立報賬制度,按照《中華人民共和國會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和事業(yè)單位《財務(wù)管理制度》的規(guī)定,設(shè)置會計機(jī)構(gòu)和會計人員。

  2、單位對財務(wù)工作負(fù)責(zé)人和會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度,財務(wù)工作負(fù)責(zé)人即會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為單位直接負(fù)責(zé)人。

  3、依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,根據(jù)會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計工作崗位,配備會計人員。有明確的崗位職責(zé)和考核制度,崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求,F(xiàn)有財務(wù)會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能,具備會計從業(yè)資格。

  4、單位《財務(wù)管理制度》中依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,對會計人員的離職交接做了規(guī)定,會計人員離職交接按制度中的規(guī)定辦理。

  5、單位重視會計人員的專業(yè)培訓(xùn),鼓勵會計人員自行參加各類會計職稱及執(zhí)業(yè)資格考試,《財務(wù)管理制度》中明確要求從事財會工作人員須參加繼續(xù)教育培訓(xùn)。

 。ǘ⿻嫼怂慊A(chǔ)工作規(guī)范性情況

  1、會計記賬憑證編制符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求,所附原始憑證的取得、記賬憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、票據(jù)簽名、蓋章、審核程序等手續(xù)齊全,字跡工整,摘要清楚,裝訂整齊。

  2、會計業(yè)務(wù)均使用財務(wù)系統(tǒng)記錄核算,按日打印記賬憑證,按月裝訂記賬憑證。憑證簽章齊全?傎~、明細(xì)賬按年打印、裝訂。記賬及時,數(shù)字準(zhǔn)確。賬證、賬賬、賬表、賬實相符。

  3、財務(wù)會計報表能根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄編制,數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。

  4、會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱等符合《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求。

 。ㄈ┵Y金管理和使用情況

  1、能依法建立健全行之有效的內(nèi)部會計控制制度,并能嚴(yán)格執(zhí)行。資金日常管理由縣核算中心統(tǒng)一核算,資金的使用及撥付實行分級審批,“雙審雙簽”,付款記賬憑證后根據(jù)業(yè)務(wù)不同附相應(yīng)有效原始單據(jù)或相關(guān)證明。付款通知單全部經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批和復(fù)核人簽字或蓋章后給予支付。確保了各項資金的正常、安全、有效使用。

  2、資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  3、單位的一切收支全部納入單位統(tǒng)一賬戶集中核算,銀行賬戶的'開設(shè)和管理符合《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》,專戶專用、專款專用,不存在以個人名義或其他單位名義開立銀行賬戶的情況。未發(fā)現(xiàn)“小金庫”等賬外賬的現(xiàn)象。

  4、單位財務(wù)印鑒有財務(wù)專用章、法定代表人私章和財務(wù)印鑒分開管理,不存在印鑒保管風(fēng)險。

 。ㄋ模┴攧(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  1、財務(wù)管理制度包括:財務(wù)與基金管理股股長工作職責(zé),基金會計、基金出納,經(jīng)費(fèi)會計、經(jīng)費(fèi)出納崗位職責(zé)、

  工作流程等。單位財務(wù)管理制度成體系且修訂及時,能真實地反映單位財務(wù)狀況;能有效地遵守財經(jīng)法紀(jì),保證資金的安全;能促使提高單位財務(wù)管理水平。

  2、財務(wù)管理制度實行分級審批。

  3、單位已有財務(wù)管理制度在執(zhí)行中不存在問題。四、今后努力方向

  在以后的工作中,財務(wù)人員要進(jìn)一步加強(qiáng)會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)工作能力,強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督的作用。加強(qiáng)法制宣傳教育,強(qiáng)化法制觀念,提高法律意識。、堅持按財務(wù)法制法規(guī)辦事,堅決制止一切違法亂紀(jì)行為,保證財務(wù)監(jiān)督有效地發(fā)揮作用。

  通過此次自查活動,加強(qiáng)了財務(wù)會計人員對財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的認(rèn)識、提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)信息系統(tǒng)的效率和安全性,從而進(jìn)一步提升了單位整體財務(wù)管理水平。接下來,我們將針對自查工作發(fā)現(xiàn)的問題,按照擬訂的整改措施,逐一落實,形成促進(jìn)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制,持續(xù)提高規(guī)范運(yùn)作意識和管理水平。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀7

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,提升財務(wù)會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:

  一、組織開展情況

  為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

  確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的`責(zé)任心,緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

  二、自查情況

  1、嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強(qiáng)了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時,必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

  6、不存在賬外設(shè)賬行為。

  7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

  三、整改情況

  根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀8

  一、會計基礎(chǔ)工作情況

  衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,設(shè)置會計機(jī)構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作,F(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人xx人,會計xx人,出納xx人。各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》,在會計工作中都能嚴(yán)格按照《會計法》的要求認(rèn)真履行職責(zé),沒有違法違紀(jì)行為。

  二、會計核算工作情況

  嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》,根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會計核算,銀行開戶數(shù)和現(xiàn)金管理符合國家規(guī)定。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定,依法建立會計帳冊,正確設(shè)置和使用會計科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、審核程序;記帳憑證的'內(nèi)容、填制方法、基本要求及更正錯誤憑證的方法等符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一會計制度設(shè)置、啟用、登記會計帳薄,會計帳薄的結(jié)帳,更正錯誤的方法符合規(guī)定,做到了帳證、帳帳、帳實相符。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表,定期向上級財政部門報送,并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊全。

  三、會計檔案管理情況

  嚴(yán)格按照財政部,國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》管理會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料,定期整理、立卷、歸檔。會計電算化資料按工作規(guī)定保存打印出紙質(zhì)檔案并備份電子檔案。以上均指定專人負(fù)責(zé)會計檔案,妥善保管。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

  四、內(nèi)部會計管理制度建設(shè)監(jiān)督方面

  衛(wèi)輝市規(guī)劃局歷來重視單位內(nèi)部管理制度建設(shè)及監(jiān)督,以加強(qiáng)財務(wù)管理,強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督,增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性為目的。保證會計工作規(guī)范有序進(jìn)行,近幾年來相繼制定了加強(qiáng)財務(wù)會計管理的制度、規(guī)定。制定了衛(wèi)輝市規(guī)劃局《財務(wù)管理制度》、《會計工作人員職責(zé)》等工作規(guī)章,明確了會計工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,建立并執(zhí)行會計人員崗位責(zé)任制。帳務(wù)處理程序制度。內(nèi)部牽制和稽核制度。原始記錄管理制度。財產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制制度和會計管理及監(jiān)督制度。并且對各項資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等均作了明確的規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。

  五、存在的問題和今后打算

  一是會計基礎(chǔ)工作各項管理制度建設(shè)在新形勢下還需進(jìn)一步完善。二是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺,按部就班工作。三是財務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)需進(jìn)一步加強(qiáng)。針對以上問題我局將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè),更要抓好各項管理制度的落實。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀9

  根據(jù)(20xx)12號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神,我公司組建了自查工作小組,于20xx年10月27日—28日,對公司的會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況匯報如下:

  一、會計基礎(chǔ)工作自查情況

  1、內(nèi)部控制方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理;采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款;存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管;固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢;工程項目的結(jié)算等。制定了《貨幣資金管理制度》,嚴(yán)格按授權(quán)批準(zhǔn)程序辦理資金業(yè)務(wù),未出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象,建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬;針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理,制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購管理細(xì)則》、《工程項目管理規(guī)定》等一系列制度規(guī)定。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制,原(物)料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求,采購過程制度規(guī)范,透明,手續(xù)齊全,以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整,帳面清晰,存貨業(yè)務(wù)流程無差錯。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規(guī)范,手續(xù)齊全。

  工程項目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范,流程清晰,無違規(guī)現(xiàn)象,保證了工程項目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。

  2、會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:會計機(jī)構(gòu)及人員的設(shè)置、會計科目的設(shè)置、原始憑證的取得、審核;會計憑證的填制、審核、裝訂、保管;會計賬薄的核對、打印、裝訂;會計報表的編制、上報;財務(wù)信息化的管理制度、職責(zé)分工;會計檔案的管理制度、檔案室的設(shè)置、歸檔;會計監(jiān)督;資金和有價證券的管理等。

  公司設(shè)有獨立的會計機(jī)構(gòu)—財務(wù)部,現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人1人,會計2人,出納1人,各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。嚴(yán)格按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目;嚴(yán)格審核原始憑證,票據(jù)真實,合法;會計憑證的表述與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致,每一筆會計憑證都有審核人簽名,會計憑證裝訂整齊妥善保管,未出現(xiàn)丟失現(xiàn)象;會計賬薄中的賬賬、賬證核對相符,按年度打印會計賬薄并裝訂成冊;按會計制度和集團(tuán)公司規(guī)定編制會計報表,按規(guī)定時間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表,并附報表分析。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》,按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工;制定了《會計檔案管理辦法》,財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室,建立了會計檔案登記簿,定期收集、整理、歸案;重要財務(wù)事項不存在不據(jù)實匯報的情況,會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù),堅決予以退回;制定了《貨幣資金管理制度》,費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷,按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶2個,財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。

  3、財務(wù)管理規(guī)范方面

  此次自查內(nèi)容主要包括:資金安全管理;往來賬款管理;固定資產(chǎn)管理;成本費(fèi)用控制;賬銷案存資金管理等

  嚴(yán)格按集團(tuán)公司和本公司貨幣資金管理制度執(zhí)行,銀行印鑒分別財務(wù)負(fù)責(zé)人和會計人員保管,未擅自開設(shè)銀行賬戶;定期對往來賬款進(jìn)行核對,按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金;指定了專人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理,按規(guī)定計提折舊,按集團(tuán)公司規(guī)定處置報廢固定資產(chǎn);成本費(fèi)用開支審批手續(xù)齊全,核算規(guī)范,不存在人為列支成本費(fèi)用調(diào)節(jié)利潤的情況;設(shè)置了獨立的賬銷案存資產(chǎn)賬套,賬銷案存資產(chǎn)實物與賬案相符。

  二、以前年度檢查整改情況

  針對20xx年集團(tuán)公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項進(jìn)行了以下整改:

  問題1:未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定,所有制度執(zhí)行參照xx公司的`制度和管理辦法。

  整改情況:分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度,分別于20xx年12月制定了6個管理制度(會計電算化崗位責(zé)任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制制度、應(yīng)收款項管理辦法);20xx年1月制定了1個管理制度(差旅費(fèi)管理規(guī)定);20xx年3月制定了2個管理制度(貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度)。

  問題2:未建立檔案查閱登記簿。

  整改情況:20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。

  三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題

 。ㄒ唬﹥(nèi)部控制規(guī)范方面

  1、因本地供應(yīng)條件限制,合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。

  2、采購流程須進(jìn)一步完善。

  3、采購合同有的不規(guī)范。

  4、有時生產(chǎn)任務(wù)緊,人員少,驗收不及時,倉庫出入庫流程運(yùn)行不夠理想。

  (二)會計基礎(chǔ)規(guī)范方面

  1、雖已設(shè)置會計檔案登記簿,但未有資料查閱的記錄。

  2、有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。

  3、由于會計人員少及能力的差異,會計崗位未實行定期輪換。

 。ㄈ┴攧(wù)管理規(guī)范方面

  1、應(yīng)收款清收力度不夠,逾期沒有制定有效的方案。

  2、成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

  四、整改措施

  1、在保證采購成本不變的情況下,積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。

  2、根據(jù)生產(chǎn)實際情況,進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購,可電話申請分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購,但需及時補(bǔ)辦采購手續(xù),保證采購流程的完整性。

  3、積極學(xué)習(xí)《合同法》,提高自身法律意識,完善采購合同,有效規(guī)避法律風(fēng)險。

  4、加強(qiáng)生產(chǎn)計劃的管理,補(bǔ)充檢驗驗收人員,提高現(xiàn)有驗收

  人員素質(zhì),保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行

  5、及時對會計檔案資料查閱進(jìn)行登記。

  6、不定期進(jìn)行財務(wù)自查,及時發(fā)現(xiàn),及時整改。

  7、組織財務(wù)人員學(xué)習(xí)各項財經(jīng)法規(guī),適時增加財務(wù)人員,設(shè)置會計AB崗,以提高會計人員業(yè)務(wù)水平。

  8、強(qiáng)化應(yīng)收款項制度執(zhí)行力,制定有效的收款方案,促使各項制度落到實處。

  9、加強(qiáng)可控成本的監(jiān)控,杜絕不必要的支出和成本,同時將成本費(fèi)用列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

  五、總體評價

  總體情況是會計管理基礎(chǔ)工作較扎實,會計制度基本健全,制度執(zhí)行基本到位,會計核算核算比較規(guī)范,較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī),會計信息基本真實反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

會計基礎(chǔ)工作自查報告優(yōu)秀10

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,堵塞資金安全管理的漏洞,根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神,結(jié)合20xx年5月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局20xx年和20xx年預(yù)算執(zhí)行情況的審計處理意見,切實加強(qiáng)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作,提升財務(wù)會計核算水平,我局開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查,現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報如下:

  一、組織開展情況

  為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處,確保會計工作信息質(zhì)量的真實、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長彭平為組長,副局長胡銘祥為副組長,各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

  確定了檢查的主要目標(biāo),并要求各部門要以高度的責(zé)任心,緊緊圍繞會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù),加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要達(dá)到100%,確保會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

  二、自查情況

  1、嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,依法建帳。

  2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會計制度的要求,并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的報賬要求,明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,業(yè)務(wù)金額無論大小,必須由經(jīng)手人填制,科室負(fù)責(zé)人證明,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。因此充分地明確了責(zé)任,做到了相互制約,公開透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。

  3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會計制度的要求,字跡清楚,裝訂整齊。

  4、加強(qiáng)了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專用章與法人代表私章分開放置,做到既相互配合,又相互制約。

  5、會計憑證、會計賬簿、會計報表等按照規(guī)定定期整理歸檔,妥善保管,業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時,必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后,并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

  6、不存在賬外設(shè)賬行為。

  7、對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。

  三、整改情況

  根據(jù)區(qū)財政開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實施方案的要求,各單位對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查,個別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡,記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會計制度和準(zhǔn)則的要求,提出了整改措施,現(xiàn)已整改到位。

  根據(jù)《xxx財政局關(guān)于印發(fā)會計基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:

  一、提高認(rèn)識,搞好自查

  通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會計法》,認(rèn)真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎(chǔ)工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

  二、明確目的。,依法自查

  我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達(dá)到自查的目的`。

  三、認(rèn)真自查,突出重點

  在自查中我們對照以下幾點,認(rèn)真進(jìn)行了自查

  1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;

  2、會計賬簿設(shè)置是否合規(guī),是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;

  3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。

  4、包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴(yán)格遵守;

  5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。

  6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,

  7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。

  四、針對問題,認(rèn)真整改

 。ㄒ唬⒇攧(wù)收支執(zhí)行情況

  在財務(wù)工作中,我園嚴(yán)格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設(shè)置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進(jìn)行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務(wù)會計報表,嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。

  在安排經(jīng)費(fèi)支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。

 。ǘ、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

  根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費(fèi)支出管理,授權(quán)審批,財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點要求:

  1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離,相互制約,以確保責(zé)任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進(jìn)行。

  2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。

  3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施,控制力經(jīng)費(fèi)支出,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

 。ㄈ⒐潭ㄙY產(chǎn)管理和使用情況

  為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。

  通過建立健全制度,會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財務(wù)、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。

  通過自查,我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步建立健全完善制度,強(qiáng)化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務(wù)會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務(wù)正常運(yùn)行,為建設(shè)“xxx”作出貢獻(xiàn)。