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銀行柜面差錯(cuò)分析報(bào)告

時(shí)間:2024-12-08 07:27:27 報(bào)告 我要投稿
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銀行柜面差錯(cuò)分析報(bào)告

  隨著社會(huì)不斷地進(jìn)步,報(bào)告的適用范圍越來越廣泛,報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。我們應(yīng)當(dāng)如何寫報(bào)告呢?以下是小編收集整理的銀行柜面差錯(cuò)分析報(bào)告,僅供參考,歡迎大家閱讀。

銀行柜面差錯(cuò)分析報(bào)告

  一、甘肅東鄉(xiāng)縣工行“9.26”案件簡介

  xx年9月底,甘肅東鄉(xiāng)縣警方通過電話告知16位來自全國各地的存款人,高達(dá)2.88億元的存款因涉及東鄉(xiāng)縣工行“9.26”貸款詐騙案被全部凍結(jié),由此又一起令人震驚的高息攬儲(chǔ)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)大案浮出水面。東鄉(xiāng)縣經(jīng)濟(jì)并不發(fā)達(dá),離省會(huì)蘭州有兩個(gè)小時(shí)的路程,而且東鄉(xiāng)縣工行門面很小,營業(yè)場所很擁擠,看上去像個(gè)儲(chǔ)蓄所,但就是這樣一家銀行,xx年至xx年期間累計(jì)吸存2.88億元,儲(chǔ)戶大都來自浙江、上海、安徽等地,其介紹人即資金掮客也來自各個(gè)不同地區(qū),并非同一個(gè)人。

  “9.26貸款詐騙案”的情況如下:當(dāng)?shù)匾患掖笮兔駹I企業(yè)的負(fù)責(zé)人魏某先以高額貼息的方式吸引浙江等地儲(chǔ)戶到東鄉(xiāng)縣工行存款3.12億元,然后勾結(jié)銀行高管騙貸。多個(gè)資金中介人從中層層拿到數(shù)額不等的傭金,遠(yuǎn)高于存款人的貼息幅度,魏某等人串通銀行內(nèi)部人員,偽造上述存款人的大額存單,戶口本、《結(jié)婚證》,編造儲(chǔ)戶家庭信息,偽造儲(chǔ)戶簽名,再以假存單作質(zhì)押,向銀行騙得巨額貸款。

  二、地方性商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀及存在問題

  根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)可以分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn),協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義為:因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)協(xié)議當(dāng)前的資本配置比例為:操作風(fēng)險(xiǎn)20%,市場風(fēng)險(xiǎn)占比10%,信用風(fēng)險(xiǎn)70%。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的日趨突現(xiàn),未來資本配置將會(huì)提高操作風(fēng)險(xiǎn)的占比至30%。xx年9月12日,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議通過了加強(qiáng)銀行體系資本要求得改革方案——《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》,新協(xié)議對(duì)全球銀行業(yè)得最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整,提高了銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),將一級(jí)資本充足率下限由4%上調(diào)為6%,核心一級(jí)資本率下限由2%上調(diào)為4.5%,此次調(diào)整,充分體現(xiàn)了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)將再次拉緊資本風(fēng)險(xiǎn)管理這根弦,毫不松懈。我國資本市場屬于剛剛起步階段,中國銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國各大銀行的資本充足率比率要求較高,資本充足率下限為11.5%,核心資本充足率7%。

  地方商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要?jiǎng)澐譃樗拇箢愶L(fēng)險(xiǎn):人員、系統(tǒng)、流程、外部事件。員工風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié),違規(guī)操作,違反職業(yè)道德觸犯法律等。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在核心系統(tǒng)不完善,漏洞較多。流程風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為內(nèi)控制度及流程設(shè)計(jì)存在缺陷,缺乏可操作性而引發(fā)的與內(nèi)控管理有關(guān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為外部欺詐、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、外包商、客戶糾紛等。

  近年來,隨著我國金融體制改革進(jìn)程的不斷推進(jìn),地方性商業(yè)銀行如雨后春筍般紛紛成立,繁榮了金融市場,資本市場也趨向多元化,這使得地方性商業(yè)銀行面臨機(jī)遇的同時(shí)需要接受更大得挑戰(zhàn),要想在競爭激烈的金融市場占有一席之地,在擴(kuò)充規(guī)模的同時(shí),還需不斷創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù),夯實(shí)客戶基礎(chǔ),但目前地方性商業(yè)銀行的現(xiàn)狀令人堪憂,一方面,地方性商業(yè)銀行急于擴(kuò)大規(guī)模,出現(xiàn)了惡性競爭,高息攬儲(chǔ),制造噱頭吸引客戶;另一方面,其內(nèi)控管理基礎(chǔ)薄弱,其從業(yè)人員也不乏素質(zhì)較低人員。為了爭得市場的一席之地,地方性商業(yè)銀行成立初期只能選擇粗放式經(jīng)營,對(duì)資本風(fēng)險(xiǎn)、資源配置及內(nèi)控體系優(yōu)化建設(shè)方面無暇顧及。結(jié)果就是出現(xiàn)了諸如東鄉(xiāng)“9.26”事件等等。

  我國地方性商業(yè)銀行普遍存在的問題有如下幾點(diǎn):

 。ㄒ唬⿵臉I(yè)人員素質(zhì)層次不齊,導(dǎo)致內(nèi)部員工作案風(fēng)險(xiǎn)上升

  地方性商業(yè)銀行尤其是基層分支行缺乏經(jīng)驗(yàn)豐富的成熟管理人才,銀行職員職業(yè)道德教育欠缺,內(nèi)部人員作案比例上升。同時(shí)基層行管理人員與客戶經(jīng)理德素質(zhì)亟待提高,人員培訓(xùn)深度及廣度不夠,企業(yè)內(nèi)部還未形成合規(guī)文化氛圍。另外各機(jī)構(gòu)人員調(diào)動(dòng)頻繁,不穩(wěn)定因素增加。營銷部門注重產(chǎn)品創(chuàng)新輕風(fēng)險(xiǎn)把控,客戶經(jīng)理好大喜功,無風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),進(jìn)而導(dǎo)致發(fā)生差錯(cuò)、事故甚至違法行為。

 。ǘ┑胤叫陨虡I(yè)銀行核心系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)把控能力不足

  地方性商業(yè)銀行的核心系統(tǒng)建立之初,往往很難全面估計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、速度及面臨的風(fēng)險(xiǎn),核心在柜面運(yùn)行過程中頻頻遭出現(xiàn)企業(yè)重要信息泄露、會(huì)計(jì)信息失真、系統(tǒng)無法正常運(yùn)行的危機(jī),加之會(huì)計(jì)核算綜合核心系統(tǒng)漏洞較多,無法有效防范前臺(tái)柜面操作業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)為軟件或硬件錯(cuò)誤、通訊故障、設(shè)備老化等。

 。ㄈ┕衩娌僮髁鞒淘O(shè)計(jì)不合理,內(nèi)控管理系統(tǒng)不健全,政出多門

  地方性商業(yè)銀行普遍存在各個(gè)部門制度不銜接,缺乏互相制約機(jī)制,業(yè)務(wù)部門綁架營運(yùn)部門,誤導(dǎo)柜面操作,制度傳導(dǎo)出現(xiàn)偏差,員工執(zhí)行力大打折扣。重要崗位、重要環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程失查,崗位分工授權(quán)權(quán)限劃分界限模糊,操作困難!9.26”案件突出表現(xiàn)地方性商業(yè)銀行的此類弊端:銀行內(nèi)部員工代理客戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù),比如代客戶填制憑證、簽字或代客戶蓋票據(jù)上的印章、代理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)等。對(duì)客戶提供的資料審查不嚴(yán),柜員第一道關(guān),識(shí)別客戶,審核資料失實(shí),流于形式,使內(nèi)外部不法分子有機(jī)可乘,以無效票據(jù)或克隆票據(jù)欺騙銀行經(jīng)辦人員。

  (四)外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

  地方性商業(yè)銀行的外部事件包括與客戶法律糾紛、反欺詐手段落后引起外部欺詐、硬件基礎(chǔ)建設(shè)滯后,安保方面存在搶劫、盜竊等隱患以及地震、火災(zāi)等等不可抗力,都將使地方性商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)面臨較大挑戰(zhàn)。另外,新興的電子銀行業(yè)務(wù)成為新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),隨著銀行業(yè)電子化程度的不段提高,黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)愈來愈多。

  三、地方性商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)防范與管理的對(duì)策分析

  1.加強(qiáng)地方性商業(yè)銀行員工職業(yè)道德觀和忠誠度的培養(yǎng)

  “9·26”事件再次提醒我們,員工職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)至關(guān)重要。地方性商業(yè)銀行應(yīng)堅(jiān)持以人為本,形成企業(yè)內(nèi)部合規(guī)文化氛圍,加強(qiáng)員工合規(guī)意識(shí)教育,注重員工思想道德、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn),使其自覺遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程,杜絕麻痹大意的思想,不給任何犯罪分子留可乘之機(jī);通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合,不斷提高員工的綜合素質(zhì);同時(shí)抓好員工的警示教育,有針對(duì)性地、定期進(jìn)行員工違規(guī)行為排查,對(duì)排查出的兼職經(jīng)商、賭博、社會(huì)關(guān)系復(fù)雜的員工要予以密切關(guān)注,防患于未然。人力資源部門吸收高管人才時(shí),須嚴(yán)格篩選,層層把關(guān)。人員素質(zhì)作為關(guān)鍵性起決定性作用的環(huán)節(jié),百密一疏,引進(jìn)人才失誤,縱使建起萬丈高樓,幾只蛀蟲會(huì)使其毀于一旦。所以,必須不遺余力的加大人員選拔、培訓(xùn),培養(yǎng)員工對(duì)單位忠誠度,提升識(shí)別真?zhèn)文芰吐殬I(yè)敏銳度。同時(shí),發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性,樹立員工的主人翁意識(shí),培養(yǎng)員工的榮譽(yù)感與使命感,使員工有一個(gè)明確的目標(biāo)與良好的預(yù)期,發(fā)揮團(tuán)隊(duì)精神;關(guān)注優(yōu)秀合規(guī)員工的人才儲(chǔ)備,做好人力資源的開發(fā);建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制,使每一位員工成為全行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度的參與者。

  2.建立機(jī)控與人控相結(jié)合的制度

  加快核心系統(tǒng)的建設(shè),科技信息化發(fā)展需趕上業(yè)務(wù)發(fā)展的節(jié)奏,這就要求地方性商業(yè)銀行的科技力量具有前瞻性,充分考量現(xiàn)狀,建立健全科學(xué)完善的科技系統(tǒng)、核心系統(tǒng)管理制度和防范補(bǔ)救措施,著重關(guān)注因新興業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)合并、拆分等需求下,核心系統(tǒng)的規(guī)章制度梳理、組織流程及平臺(tái)建設(shè)的真空區(qū)。同時(shí),在營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)配備先進(jìn)的電子設(shè)備,例如票據(jù)鑒別儀、二代身份鑒別儀、電子驗(yàn)印機(jī)、本外幣票樣等等。擴(kuò)大與外圍系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)核實(shí)相關(guān)信息的范圍。在機(jī)控的基礎(chǔ)上,對(duì)前臺(tái)操作人員實(shí)施必要的控制措施,實(shí)行用戶權(quán)限分級(jí)及授權(quán)管理。進(jìn)一步強(qiáng)化營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)主管在柜面操作業(yè)務(wù)中的事前、事中、事后的各級(jí)授權(quán)管理,樹立基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性,按照柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分授權(quán)權(quán)限等級(jí),要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé),加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理,通過科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利,不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。上級(jí)主管部門定期做好監(jiān)督檢查核實(shí)工作,真正發(fā)揮營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)第一人的作用,防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。

  3.建立完善的內(nèi)控管理體系

  地方性商業(yè)銀行內(nèi)控管理體系的建立應(yīng)具有較強(qiáng)的可操作性和指導(dǎo)性。一方面,需借鑒國外銀行先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的,采用定性與定量相結(jié)合的方法,按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度等,對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序,確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險(xiǎn)。新巴塞爾資本協(xié)議中提出三種估計(jì)方法:基礎(chǔ)指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法。地方性商業(yè)銀行應(yīng)按照巴塞爾委員會(huì)制定的業(yè)務(wù)條線和操作風(fēng)險(xiǎn)的分類,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行系統(tǒng)的收集和分析,經(jīng)過3-5年的努力,建立起使用高級(jí)衡量法的數(shù)據(jù)基礎(chǔ);另一方面,要充分收集一線資料,不能閉門造車。“9·26”案件中,一張無經(jīng)辦柜員簽章的假存單就能使上億元的資金流失,其中的授權(quán)環(huán)節(jié)、崗位分工、不相容崗位制約制、貸款流程、事后監(jiān)督等制度存在嚴(yán)重漏洞,崗位制約制度的健全亟待解決。通過制定和實(shí)施系列制度、程序和方法,對(duì)全部柜面操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后監(jiān)督與糾正的連續(xù)動(dòng)態(tài)過程與機(jī)制,通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施,對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范和控制。具體表現(xiàn)為:按照業(yè)務(wù)需要和不相容崗位、職責(zé)相分離的原則,明確職責(zé)權(quán)限,形成各崗位和人員的相互制衡機(jī)制。重要崗位的人員必須經(jīng)過嚴(yán)格考察和有權(quán)部門批準(zhǔn)上崗,貸前審核崗與貸后管理崗必須事權(quán)劃分,互相制約,不得混崗。加大對(duì)內(nèi)控管理層的制約力度,對(duì)柜面新業(yè)務(wù)的推廣,應(yīng)充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),確保內(nèi)控制度的可控性,對(duì)要害部門、重點(diǎn)崗位實(shí)施有效管理,逐步推行輪崗制度、離崗審計(jì)制度等。

  4.夯實(shí)軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),打造地方性商業(yè)銀行的品牌形象。

  地方性商業(yè)銀行大都建行時(shí)間短,社會(huì)聲譽(yù)影響及客戶認(rèn)知度不及國有商業(yè)銀行,優(yōu)質(zhì)客戶基礎(chǔ)也較薄弱,因此,追根溯源,穩(wěn)扎穩(wěn)打的打造百年老店的品牌形象,擴(kuò)大社會(huì)影響力,提高知名度才是王道。地方行商業(yè)銀行管理人員對(duì)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知缺乏,致使管理失效,靠經(jīng)驗(yàn)直覺、人情關(guān)系進(jìn)行管理。這就要求地方性商業(yè)銀行要培育合規(guī)文化,樹立全員合規(guī)意識(shí),不靠人情管人,靠制度管人。合規(guī)文化的氛圍就是要靠員工自律、全員參與。

  5.建立健全考核機(jī)制,激勵(lì)與約束并行

  以“責(zé)任主體”的角度分析和研究柜面操作風(fēng)險(xiǎn),建立和完善柜面操作業(yè)務(wù)的內(nèi)部檢查與報(bào)告制度,全面反映營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)制度、基層行負(fù)責(zé)人履職、重要業(yè)務(wù)及會(huì)計(jì)核算賬務(wù),渠道業(yè)務(wù)、條線業(yè)務(wù)、安保等情況,及時(shí)提供柜面操作過程中的重要信息,增強(qiáng)內(nèi)控管理的時(shí)效性和針對(duì)性。與各級(jí)內(nèi)控管理者簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書,層層考核,評(píng)優(yōu)評(píng)級(jí),并將考核結(jié)果與個(gè)人績效掛鉤,同時(shí)注重監(jiān)督檢查后的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)整改工作,防止走過場,搞形式主義。

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