盡職的調(diào)研報(bào)告

時(shí)間：2023-03-01 12:57:01 調(diào)研報(bào)告我要投稿

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盡職的調(diào)研報(bào)告

　　在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，需要使用報(bào)告的情況越來(lái)越多，其在寫作上有一定的技巧。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非�？鄲腊�，下面是小編整理的盡職的調(diào)研報(bào)告，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

盡職的調(diào)研報(bào)告

盡職的調(diào)研報(bào)告1

　　一、影響xx縣食鹽市場(chǎng)穩(wěn)定的因素及當(dāng)前鹽市場(chǎng)概況

　　1、地理位置。一個(gè)地區(qū)的食鹽市場(chǎng)是否穩(wěn)定，除受全國(guó)大環(huán)境的影響外，與周邊的小環(huán)境息息相關(guān)，xx縣位于南通市北部，地處南通、鹽城、泰州3市交界處，與如皋、如東、東臺(tái)、姜堰、泰興五縣（市）毗鄰，由于地理位置獨(dú)特，全縣所有的鎮(zhèn)都與鄰縣（市）接壤，因鄰近各縣（市）鹽業(yè)主管部門對(duì)鹽業(yè)市場(chǎng)管理力度的不平衡，導(dǎo)致xx縣食鹽市場(chǎng)外在環(huán)境不容樂(lè)觀。

　　2、交通條件。交通越發(fā)達(dá)，可能給私鹽販子販運(yùn)私鹽帶來(lái)更方便，xx縣境內(nèi)國(guó)道、省道、高速公路、運(yùn)河、鐵路穿境而過(guò)，便捷的交通條件為xx縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)極大優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，客觀上也給私鹽販子利用汽車、船只、火車等夾帶、販運(yùn)私鹽帶來(lái)便利。

　　3、思想認(rèn)識(shí)。不少人誤以為xx縣地處海濱，沿江靠海不缺碘，對(duì)碘缺乏的危害性認(rèn)識(shí)不足，但事實(shí)上xx縣仍是南通地區(qū)碘缺乏較重的縣，據(jù)20xx年縣衛(wèi)生部門的調(diào)查統(tǒng)計(jì)資料表明，全縣100個(gè)新生兒中就有30個(gè)存在不同程度的碘缺乏問(wèn)題，100個(gè)8—10周歲的兒童中就有7個(gè)發(fā)生了明顯的甲狀腺的腫大，以上數(shù)據(jù)說(shuō)明xx縣屬于碘缺乏病地區(qū)。

　　4、經(jīng)濟(jì)原因。地區(qū)經(jīng)濟(jì)越繁榮、人民生活越富裕，群眾越注重自我保健和保護(hù)，xx縣經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)，受傳統(tǒng)的能省則省的節(jié)儉觀念的影響，加上客觀存在的各鹽種間的價(jià)格差，使不少農(nóng)村群眾選擇了跨境購(gòu)買或因貪圖方便購(gòu)買走村竄戶私鹽販子兜售的各種假冒碘鹽、工業(yè)鹽、非碘鹽，從而導(dǎo)致xx縣鹽業(yè)違法行為屢禁不止。

　　國(guó)家對(duì)食鹽極為重視，自九十年代初起，先后頒布實(shí)施了《鹽業(yè)管理?xiàng)l例》、《食鹽加碘消除碘缺乏危害管理?xiàng)l例》、《食鹽專營(yíng)辦法》三部行政法規(guī)，最高人民檢察院頒布20xx年制訂了《關(guān)于辦理非法經(jīng)營(yíng)食鹽刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》，江蘇省也制定了配套的《實(shí)施辦法》二部規(guī)章。20xx年以來(lái)，xx縣鹽務(wù)局每年都出動(dòng)鹽政執(zhí)法人員達(dá)1000至20xx人次，查獲各類鹽業(yè)違法案件100起以上，最高年份達(dá)400起，查獲各類假冒碘鹽、非碘鹽、劣質(zhì)鹽100至300噸，罰款一般都在10000至100000元左右。xx鹽業(yè)公司每年購(gòu)進(jìn)各類鹽品16000噸左右，銷售各類鹽品15000噸左右，其中加碘小包裝鹽近4000噸，人均達(dá)4公斤。實(shí)現(xiàn)銷售收入1000多萬(wàn)元，每年上繳縣財(cái)政各類稅費(fèi)均在120萬(wàn)元左右。保證了國(guó)家食鹽計(jì)劃完成率、碘鹽覆蓋率、居民戶合格碘鹽食用率達(dá)標(biāo)，保證了國(guó)家食鹽專營(yíng)制度在xx縣落到實(shí)處。

　　二、當(dāng)前鹽業(yè)市場(chǎng)存在的主要問(wèn)題及原因分析

　　多年來(lái)對(duì)全縣碘鹽零售戶、村（居）民戶及用鹽單位進(jìn)行調(diào)查分析，縣鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）認(rèn)為xx縣鹽業(yè)市場(chǎng)主要存在以下五個(gè)方面的難題：

　　1、鹽業(yè)違法行為發(fā)現(xiàn)難。私鹽直接從運(yùn)輸環(huán)節(jié)進(jìn)入消費(fèi)者手中，在市場(chǎng)上難以發(fā)現(xiàn)，在消費(fèi)環(huán)節(jié)又難以取證，給鹽政執(zhí)法工作提出了新的挑戰(zhàn)。如禽蛋販運(yùn)車輛或販運(yùn)磚頭的船只，在返回途中從外省、市購(gòu)買工業(yè)鹽、假冒碘鹽帶回后出現(xiàn)不過(guò)夜立即販賣給附近的畜禽飼養(yǎng)戶，使飼養(yǎng)戶普遍存在著人畜共食私鹽的現(xiàn)象。一些外出打工人員在農(nóng)忙回來(lái)時(shí)，從外省市購(gòu)買假冒上海鹽或其它工業(yè)鹽，由于群眾不具有鑒別知識(shí)，使其誤認(rèn)為是合格鹽，自己上了當(dāng)受了騙還護(hù)著販賣私鹽的。

　　2、家庭式經(jīng)營(yíng)查處難�，F(xiàn)在不少私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)，屬于家庭式經(jīng)營(yíng)，購(gòu)進(jìn)私鹽案子被查處后，不明是非，不分青紅皂白，群體性圍攻謾罵，甚至限制人身自由，進(jìn)行人身污辱和攻擊，有的甚至動(dòng)手砸汽車，推搡執(zhí)法人員，阻撓執(zhí)法正常進(jìn)行。

　　3、邊界地區(qū)監(jiān)管難。幾縣（市）交界地區(qū)，往往都遠(yuǎn)離縣城，由于品種、價(jià)格存在差異，如一些私鹽販子非法銷售散裝原鹽和腸衣鹽，將只能用于工業(yè)用途的原鹽、非碘鹽、腸衣鹽沖銷xx縣食鹽市場(chǎng)，特別是在接壤地區(qū)以低價(jià)吸引，造成xx縣邊境村民跨界購(gòu)鹽。

　　4、私鹽案件取證難。一些私鹽販子已不再將私鹽直接放在零售商店，而是存放在附近親屬、鄰居家中。鹽政執(zhí)法人員根據(jù)舉報(bào)或進(jìn)村入戶到店主親屬或鄰居家檢查的風(fēng)險(xiǎn)很大，增加了查處打擊的難度，致使打擊鹽業(yè)不法行為很難達(dá)到預(yù)期目的。

　　5、鹽務(wù)局一家執(zhí)法難。由于食鹽牽涉到近百萬(wàn)人民，全縣各類用鹽單位及飲食行業(yè)、攤點(diǎn)遍布各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，多達(dá)上千余家，所以有時(shí)出現(xiàn)在日常市場(chǎng)檢查中，因執(zhí)法人員較少，查到后難處理，甚至哄搶轉(zhuǎn)移后反過(guò)來(lái)無(wú)理取鬧，威脅恐嚇我局執(zhí)法人員。

　　通過(guò)調(diào)研，縣鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）認(rèn)為引起上述五個(gè)方面問(wèn)題的原因主要有以下五個(gè)方面的因素：

　　1、經(jīng)濟(jì)利益方面的因素。由于普通群眾（指農(nóng)民、一般工人）收入不高，使之對(duì)原本并不算大的食鹽支出也打起了“小算盤”，貪圖便宜而購(gòu)買私鹽。另外，隨著碘鹽產(chǎn)品的升級(jí)換代，內(nèi)在質(zhì)量明顯提高，從調(diào)味型變?yōu)楸＝⌒停}的價(jià)格也相應(yīng)提高，加之鹽種間存在價(jià)格差，私鹽販子鉆空子，將只能用于工業(yè)用途的原鹽、非碘鹽、腸衣鹽等返銷食鹽市場(chǎng)，為私鹽存在提供“土壤”。

　　2、碘缺乏危害知識(shí)的饋乏。由于群眾認(rèn)知水平落后，錯(cuò)誤地認(rèn)為白的就能買，咸的就能吃，對(duì)假冒不合格碘鹽、非碘鹽、偽劣鹽不具備識(shí)別能力，對(duì)食用私鹽及非碘鹽的危害性認(rèn)識(shí)不足，客觀上為私鹽、假冒碘鹽的.存在提供了適宜的環(huán)境。

　　3、鹽政執(zhí)法力量的不足。xx縣周邊與如皋、如東、東臺(tái)、姜堰、泰興等市（縣）接壤，又承擔(dān)守護(hù)南通市鹽業(yè)市場(chǎng)北大門的重任，而縣鹽務(wù)局僅有12名專兼職鹽政執(zhí)法人員（其中1名還外出脫產(chǎn)招商），承擔(dān)全縣食鹽市場(chǎng)管理的重任，盡管常年堅(jiān)持在全縣食鹽市場(chǎng)管理的第一線，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，但仍顯得力量單薄。

　　4、基層重視程度的不夠。作為南通地區(qū)私鹽較為泛濫的重災(zāi)區(qū)，每年都發(fā)生上百起鹽業(yè)違法案件，但一些農(nóng)村村組干部對(duì)碘缺乏危害認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為祖祖輩輩都吃的大籽原鹽，現(xiàn)在再吃也沒有關(guān)系，無(wú)須食用加碘鹽；同時(shí)對(duì)鹽業(yè)法規(guī)規(guī)章一知半解，不知道何為私鹽，思想上認(rèn)識(shí)模糊，有些甚至幫助鹽業(yè)違法行為當(dāng)事人說(shuō)情。

　　5、私鹽販子手段的狡猾。他們采取“化整為零”、“螞蟻搬家”和鹽不過(guò)夜直接入戶等方法逃避執(zhí)法檢查，且由于鹽政執(zhí)法屬行政執(zhí)法范疇，沒有上路檢查、限制人身自由等強(qiáng)制手段的權(quán)限，去年又取消著裝，致使打擊鹽業(yè)不法行為達(dá)不到預(yù)期效果。

　　三、改變xx縣食鹽市場(chǎng)狀況的對(duì)策措施

　　雖然目前xx縣的鹽業(yè)市場(chǎng)不容樂(lè)觀，縣鹽務(wù)局作為政府鹽業(yè)行政主管部門，承擔(dān)著消除碘缺乏危害，保障人民群眾身體健康重?fù)?dān)，深知責(zé)任重大、任務(wù)艱巨，將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣公安、工商、衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)等部門通力協(xié)作大力支持下，主動(dòng)分析市場(chǎng)，采取對(duì)策，積極尋找改變目前鹽業(yè)市場(chǎng)突破點(diǎn)。

　　1、加大鹽業(yè)法規(guī)和科學(xué)補(bǔ)碘知識(shí)的宣傳力度�？h鹽務(wù)局將拓寬宣傳渠道，創(chuàng)新宣傳理念，充分運(yùn)用新聞媒體，開展大規(guī)模的宣傳活動(dòng)，縣有關(guān)職能部門也要積極支持配合鹽務(wù)局展開宣傳，以廣泛發(fā)動(dòng)群眾，使群眾特別是農(nóng)民群眾對(duì)碘缺乏危害有一個(gè)新的認(rèn)識(shí)，打一場(chǎng)消除碘缺乏危害的“人民戰(zhàn)爭(zhēng)”。讓他們明白食用私鹽、假冒碘鹽對(duì)自己的身體健康和后代素質(zhì)的提高都是極大的禍害，讓群眾從“守法”還是“違法”中選擇前者，從要“蠅頭小利”還是“健康萬(wàn)代”中選擇后者，從而切斷私鹽的“源頭”，讓私鹽失去市場(chǎng)，成為無(wú)源之水、無(wú)本之木。

　　2、大力開展食鹽市場(chǎng)集中整治。健全完善xx縣食鹽市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)小組，各成員單位要積極支持配合縣鹽務(wù)局嚴(yán)厲打擊鹽業(yè)違法行為，形成“大鹽政”管理的工作格局，恪盡其職，齊抓共管，形成合力，爭(zhēng)取在運(yùn)用司法武器打擊轄區(qū)內(nèi)鹽業(yè)違法行為有突破�！肮獠椴涣P是空招，僅罰不抓是虛招”，加強(qiáng)鹽政檔案管理，曝光鹽業(yè)不法行為，才能起到打一個(gè)、鎮(zhèn)一片、凈一方的作用。同時(shí)要打建結(jié)合、打防結(jié)合，掌握市場(chǎng)主動(dòng)權(quán)，用正宗的合格碘鹽占領(lǐng)市場(chǎng)，讓私鹽失去生存空間。

　　3、加強(qiáng)鹽業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。按照國(guó)家發(fā)改委《關(guān)于促進(jìn)食鹽流通現(xiàn)代化的若干意見》的總體要求以及省、市鹽業(yè)公司營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)意見，xx縣已于去年底建立了八個(gè)食鹽配送站，下一步，縣鹽務(wù)局將加大考核力度，規(guī)范各配送站食鹽特許經(jīng)銷商的行為，通過(guò)自主的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，將合格碘鹽送到千家萬(wàn)戶，確保城鄉(xiāng)碘鹽覆蓋率、村（居）民戶碘鹽合格率均達(dá)96%以上。

　　4、加大對(duì)小工業(yè)鹽單位服務(wù)力度。由于小工業(yè)用鹽企業(yè)量大、面廣、企業(yè)規(guī)模小，管理難度相對(duì)較大，縣鹽業(yè)公司將開展送鹽到門，實(shí)行“四全”服務(wù)（全天候、全年候、全過(guò)程、全方位），建立小工業(yè)鹽用戶檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)小工業(yè)鹽用戶實(shí)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理、服務(wù)，定期、不定期走訪用戶，保障合理供給，以防止小工業(yè)鹽返銷食鹽市場(chǎng)。

　　5、創(chuàng)建食鹽安全合格村（社區(qū)）。按照省鹽務(wù)局統(tǒng)一部署，在xx縣開展創(chuàng)建食鹽安全合格村（社區(qū)），也就是由縣政府鹽業(yè)市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)小組與全縣14個(gè)鎮(zhèn)的分管鎮(zhèn)長(zhǎng)簽訂創(chuàng)建食鹽安全合格村（社區(qū)）責(zé)任書，再由各鎮(zhèn)與各行政村、居委會(huì)、有食堂的學(xué)校和企業(yè)、生產(chǎn)用鹽企業(yè)的負(fù)責(zé)人簽訂責(zé)任書。創(chuàng)建安全合格村（社區(qū)）是鹽業(yè)市場(chǎng)長(zhǎng)效管理的需要，是調(diào)動(dòng)全社會(huì)的力量齊抓共管食鹽市場(chǎng)的需要，是體現(xiàn)以人為本、構(gòu)建和諧社會(huì)的需要，縣鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）將在省、市鹽務(wù)局（鹽業(yè)公司）的部署下，在縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持下，力爭(zhēng)用三年時(shí)間在xx縣全面建成食鹽安全合格村（社區(qū)），從而使xx縣鹽業(yè)市場(chǎng)秩序穩(wěn)定，村（居）民對(duì)國(guó)家鹽業(yè)法規(guī)及食鹽安全一般知識(shí)的知曉率達(dá)90%以上，無(wú)非法經(jīng)營(yíng)食鹽和非碘鹽沖銷食鹽市場(chǎng)的行為，碘鹽覆蓋率99%以上。

　　總之，食鹽加碘持續(xù)消除碘缺乏危害是一項(xiàng)長(zhǎng)期的、艱巨的工作，只有形成“政府領(lǐng)導(dǎo)、部門配合、社會(huì)參與”大鹽政管理工作格局，各部門緊密團(tuán)結(jié)、分工協(xié)作，才能將這項(xiàng)充分體現(xiàn)政府執(zhí)政為民、造福子孫、功在當(dāng)代、利在千秋的公益事業(yè)抓實(shí)、辦好。

盡職的調(diào)研報(bào)告2

　　一、盡職調(diào)查的目的

　　簡(jiǎn)單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對(duì)稱。融資方的情況只有通過(guò)詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。

　　1、發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目或企業(yè)內(nèi)在價(jià)值

　　投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值，往往會(huì)出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)在價(jià)值不僅取決于當(dāng)前的財(cái)務(wù)賬面價(jià)值，同時(shí)也取決于未來(lái)的收益。對(duì)企業(yè)內(nèi)在價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上。

　　2、判明潛在的致命缺陷及對(duì)預(yù)期投資的可能影響

　　從投資者角度講，盡職調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。因?yàn)槿魏雾?xiàng)目都存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如，融資方過(guò)往財(cái)務(wù)賬冊(cè)的準(zhǔn)確性；投資之后，公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來(lái)；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價(jià)值；是否存在任何可能導(dǎo)致融資方運(yùn)營(yíng)或財(cái)務(wù)運(yùn)作出現(xiàn)問(wèn)題的因素。

　　3、為投資方案設(shè)計(jì)做準(zhǔn)備

　　融資方通常會(huì)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過(guò)實(shí)施盡職調(diào)查來(lái)補(bǔ)救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過(guò)盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問(wèn)題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行投資活動(dòng)。

　　二、盡職調(diào)查的流程

　　盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對(duì)象的規(guī)模亦千差萬(wàn)別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無(wú)二的。對(duì)于一個(gè)重大投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

　　立項(xiàng)—成立工作小組—擬定調(diào)查計(jì)劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報(bào)告—內(nèi)部復(fù)核—遞交匯報(bào)—?dú)w檔管理—參與投資方案設(shè)計(jì)。

　　1專業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查2擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上3盡職調(diào)查報(bào)告必須通過(guò)復(fù)核程序后方能提交。

　　三、盡職調(diào)查的方法

　　1、審閱文件資料

　　通過(guò)公司工商注冊(cè)、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問(wèn)題。

　　2、參考外部信息

　　通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

　　3、相關(guān)人員訪談

　　與企業(yè)內(nèi)部各層級(jí)、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。

　　4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查

　　查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。

　　5、小組內(nèi)部溝通

　　調(diào)查小組成員來(lái)自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。

　　四、盡職調(diào)查遵循的原則

　　1證偽原則

　　站在“中立偏疑”的立場(chǎng)，循著“問(wèn)題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來(lái)發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

　　2實(shí)事求是原則

　　要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場(chǎng)上對(duì)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的.真實(shí)情況。

　　3事必躬親原則

　　要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)，進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽途說(shuō)下判斷。

　　4突出重點(diǎn)原則

　　需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。

　　5以人為本原則

　　要求投資經(jīng)理在對(duì)目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對(duì)管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠(chéng)信程度的評(píng)判。

　　6橫向比較原則

　　需要投資經(jīng)理對(duì)同行業(yè)的國(guó)內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場(chǎng)上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。

　　第一部分：公司背景情況

　　一、公司歷史演變調(diào)查

　　1調(diào)查目標(biāo)

　�。�1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對(duì)公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；

　�。�2）對(duì)公司成立時(shí)間較長(zhǎng)的企業(yè)，歷史演變較為復(fù)雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。

　　2調(diào)查程序

　�。�1）獲取公司所在行業(yè)管理體制歷次改革的有關(guān)資料，調(diào)查行業(yè)管理體制的變化對(duì)公司的影響；

　�。�2）獲取公司歷次產(chǎn)品、技術(shù)改造、管理能力等方面的變動(dòng)及獲獎(jiǎng)情況的有關(guān)資料，判斷公司核心競(jìng)爭(zhēng)力在行業(yè)內(nèi)地位的變化；

　　（3）調(diào)查公司歷史上有重大影響的人事變動(dòng)，判斷核心管理者的去留已經(jīng)和可能對(duì)公司產(chǎn)生的重大影響；

　�。�4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除。 3調(diào)查結(jié)論

　�。�1）公司歷史演變定性判斷（復(fù)雜與否）

　　（2）歷史演變對(duì)公司未來(lái)發(fā)展有無(wú)實(shí)質(zhì)性影響（體制、人員、技術(shù)演變）

　　二、股東變更情況調(diào)查

　　1調(diào)查目標(biāo)

　�。�1）股東是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范；

　�。�2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。

　　2調(diào)查程序

　�。�1）編制公司股本結(jié)構(gòu)變化表，檢查公司歷次股份總額及其結(jié)構(gòu)變化的原因及對(duì)公司業(yè)務(wù)、管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響；

　�。�2）取得公司的股東名冊(cè)，查看發(fā)起人或股東人數(shù)、住所、出資比例是否符合法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定；

　�。�3）追溯調(diào)查公司的實(shí)質(zhì)控制人，查看其業(yè)務(wù)、資產(chǎn)情況是否對(duì)公司的產(chǎn)供銷以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力產(chǎn)生直接或間接的影響；

　�。�4）檢查公司自然人持股的有關(guān)情況，關(guān)注其在公司的任職及其親屬的投資情況；

　　如果單個(gè)自然人持股比例較大，還應(yīng)檢查是否存在其他人通過(guò)此人間接持股的情況，而可能引起潛在的股權(quán)糾紛；

　　（5）檢查公司是否發(fā)行過(guò)內(nèi)部職工股，是否有工會(huì)持股或職工持股會(huì)持股；

　�。�6）調(diào)查公司的股份是否由于質(zhì)押或其他爭(zhēng)議而被凍結(jié)或被拍賣而發(fā)生轉(zhuǎn)移，并導(dǎo)致股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生變化；

　�。�7）獲取公司與股本結(jié)構(gòu)變化有關(guān)的驗(yàn)資、評(píng)估和審計(jì)報(bào)告，審查公司注冊(cè)資本的增減變化以及股本結(jié)構(gòu)的變化的程序是否合乎法律規(guī)范，涉及國(guó)有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國(guó)資批復(fù)文件；

　�。�8）相關(guān)股東變更資料取得當(dāng)?shù)毓ど藤Y料為準(zhǔn)。

　　3調(diào)查結(jié)論

　�。�1）股東及實(shí)際控制人是否有較大變化；

　�。�2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；

　�。�3）股本變動(dòng)的驗(yàn)資、評(píng)估及審計(jì)是否齊全，涉及國(guó)有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國(guó)資批復(fù)文件。

　　三、公司治理結(jié)構(gòu)調(diào)查

　　1調(diào)查目標(biāo)

　�。�1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；

　�。�2）股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的設(shè)立、運(yùn)作的實(shí)質(zhì)性判斷；

　�。�3）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職及變動(dòng)是否合法合規(guī)。 2調(diào)查程序

　�。�1）查閱股東大會(huì)的會(huì)議記錄、董事會(huì)的會(huì)議記錄，確定公司章程及草案的制定和修改過(guò)程是否履行了法定程序，其內(nèi)容是否與《公司法》等相抵觸；

　　（2）確認(rèn)公司是否具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則及其合規(guī)性；