出納崗位說明書

時間：2023-02-22 08:32:58 崗位說明書我要投稿

出納崗位說明書14篇

　　出納崗位說明書篇1

　　1、協(xié)助主管完成日常事務性工作，協(xié)助處理帳務及行政后勤工作內(nèi)容

出納崗位說明書14篇

　　2、負責原始憑證的審核及日常費用的報銷，定期完成各類原始憑證制作、整理與上繳工作

　　3、現(xiàn)金及銀行收付處理，做好現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬

　　4、協(xié)助財會文件的準備、歸檔和保管；從事財務成本核算的'數(shù)據(jù)整理工作

　　5、固定資產(chǎn)和低值易耗品的登記和管理

　　6、負責公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、記錄等工作

　　7、負責報銷日常開支及每月工資的計算和發(fā)放

　　8、協(xié)助會計做好各種帳務的處理工作

　　9、協(xié)助完成主管交辦的行政事宜

　　10、為人誠實，處事細心，團結團隊

　　出納崗位說明書篇2

　　1、負責全站行政管理日常工作，做好會議記錄及所屬人員的思想工作；

　　2、起草全站行政文稿，及對外接待工作，搞好內(nèi)外協(xié)調(diào)工作；

　　3、廣泛收集工作人員的建議上情下達，下情上報，為領導提供決策依據(jù)；

　　4、負責日常經(jīng)費報銷，做好財務基礎，庫存現(xiàn)金與銀行存款的`管理工作，確保資金安全；

　　5、按照發(fā)放工作人員的績效工資，正確反映現(xiàn)金的收付、結存情況；

　　6、嚴格管理支票、印章，及時傳遞憑證，保證會計匯總，實行會計電算化；

　　7、完成領導交辦的其它任務。

　　出納崗位說明書篇3

　　1、嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理制度，依據(jù)審核無誤的記帳憑證及時進行現(xiàn)金的收付工作，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章和“現(xiàn)金付訖”章。做好現(xiàn)金的管理工作。

　　2、及時登記現(xiàn)金日記帳，每日終了盤點庫存現(xiàn)金，并核對帳面數(shù)與實際結存數(shù)，做到帳實相符。

　　3、熟悉銀行結算業(yè)務，正確簽發(fā)各種銀行票據(jù)，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠期支票。

　　4、對網(wǎng)上銀行的收支業(yè)務要及時核對，加強密碼管理，保證網(wǎng)上銀行收支的正確性和安全性。

　　5、每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，定期與銀行進行帳目的.核對，保證銀行存款資金的正確性。

　　6、隨時掌握貨幣資金的收支和結存狀況，做到“日清月結”，確保資金的合理調(diào)配。

　　7、妥善保管各種票據(jù)，不得隨意簽發(fā)不符合票據(jù)管理規(guī)定的票據(jù)。

　　出納崗位說明書篇4

　　崗位名稱：出納

　　所在部門：財務部

　　直接上級：財務經(jīng)理

　　崗位目標：公司現(xiàn)金流管理及良好運作

　　崗位職責：

　　1.公司現(xiàn)金的管理及調(diào)配

　　2.做好日常收支工作及記賬工作

　　3.配合會計做好每月憑證的錄入及審核工作

　　4.每月工資核算及發(fā)放工作

　　主要資質(zhì)要求：

　　1.一年以上財會工作經(jīng)驗，熟悉財會技能

　　2.熟練運用財務軟件

　　3.中專以上相關專業(yè)學歷

　　個性要求：

　　1.認同公司和產(chǎn)品價值觀

　　2.為人正直、責任心強

　　3.審慎細致

　　需培訓課程：

　　1.產(chǎn)品知識

　　2.企業(yè)文化

　　3.財會技能

　　出納崗位說明書篇5

　　一、負責園內(nèi)全部現(xiàn)金收付工作和銀行解款、取款工作。

　　二、根據(jù)規(guī)定設置《銀行日記賬》和《現(xiàn)金日記賬》。根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記，做到日清月結，正確無誤，賬款一致。

　　三、根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定的開支標準與有關規(guī)定，認真審核各項報銷憑證，每張憑證必須有經(jīng)手人、驗收人及園長簽字方能報銷。對不符合財務制度的憑證，在做好宣傳解釋工作的基礎上有權拒付;同時敢于同一切損害集體、國家利益的違法亂紀行為作斗爭。

　　四、按時、按規(guī)定向會計報賬，正確地計算收入、支出。

　　五、嚴格遵守現(xiàn)金管理辦法，做好現(xiàn)金管理工作，每天庫存現(xiàn)金不能超過銀行批準的限額，不能挪用現(xiàn)金，不準用白條抵庫和"坐支"，不開空頭支票，無遺失支票事故。

　　六、做好工資、獎金等各種費用發(fā)放工作，管理好支票等，保守保險柜號碼的'秘密。

　　七、每月做好幼兒的收費、退費工作。同時做好管理費的匯總工作。

　　八、定期向園領導匯報工作，接受領導、群眾的監(jiān)督。

　　出納崗位說明書篇6

　　崗位名稱：出納

　　所在部門：財務部

　　直接上級：財務經(jīng)理

　　崗位目標：公司現(xiàn)金流管理及良好運作

　　崗位職責：

　　n公司現(xiàn)金的管理及調(diào)配

　　n做好日常收支工作及記賬工作

　　n配合會計做好每月憑證的錄入及審核工作

　　n每月工資核算及發(fā)放工作

　　主要資質(zhì)要求：

　　n一年以上財會工作經(jīng)驗，熟悉財會技能

　　n熟練運用財務軟件

　　n中專以上相關專業(yè)學歷

　　個性要求：

　　n認同公司和產(chǎn)品價值觀

　　n為人正直、責任心強

　　n審慎細致

　　需培訓課程：

　　n產(chǎn)品知識

　　n企業(yè)文化

　　n財會技能

　　出納崗位說明書篇7

　　1.熟悉各種票據(jù)的填制方法填寫應正確清晰開出支票應保證不空頭印簽大小寫金額相符正確無誤并書寫規(guī)范

　　2.熟悉銀行日常操作程序與銀行建立良好的協(xié)作關系

　　3.嚴格遵守現(xiàn)金和支票使用規(guī)定做好支票領用、登記工作妥善保管好支票庫存現(xiàn)金按銀行規(guī)定限額執(zhí)行不得以任何理由挪用現(xiàn)金

　　4.負責公司及管理處日常經(jīng)營活動所發(fā)生的成本、費用報銷及工資、津貼的發(fā)放工作對各種費用的報銷、付款工作應掌握以下原則：

　　1)每付一筆款都必須有依據(jù)并經(jīng)過規(guī)定的審批程序有相關的負責人簽批

　　2)審核每筆需支付的款項是否符合合同的付款條件購進物品有無相關人員驗收

　　3)出納對每筆支出負有最后把關的責任因此要認真審核每筆支出有無錯付、重付情況;審核支出單證后的附件內(nèi)容抬頭與金額合計是否與支出單證表面上的一致

　　4)每月出工資前必須認真審核工資合計金額是否準確無誤對符合以上原則的款項方可予以支付對不符合以上原則的付款項目應暫時拒絕支付直至符合要求

　　5)領款人必須持身份證在領款處簽名屬業(yè)務公司的須持營業(yè)執(zhí)照復印件加蓋章授權方可辦理并與業(yè)務部門溝通說明付款的條件、制定程序、函告對方

　　5.應每日審核各收款員交來的.票據(jù)和現(xiàn)金及銀行存款收付日結表查明當日收款項與其存入銀行數(shù)是否相符如有不符要與相關人員聯(lián)系查明原因及時糾正

　　6.對已收支的款項按時間順序按管理處編號及時登記《現(xiàn)金日記帳》、《銀行日記帳》并結出余額進行匯總填寫當期全公司“資金日報表”交會計審核

　　7.月末號根據(jù)銀行對帳單對銀行日記帳逐筆進行核對查出未達帳項并編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》對查出的未達帳款要查明原因及時追討負責追討各有關業(yè)務借款

　　8.對各部門備用金予以管理

　　9.月末查清各小區(qū)各業(yè)主/租戶的管理費、水電費、租金、停車費、電梯運行費等應收帳款的應收、預收、已收、未收、欠交情況填制分類匯總表上交會計及管理部各一份予以催收

　　10.建立多欄式日記帳本每天按收費項目詳細記帳按每戶業(yè)主/租戶為單位建立三級明細帳用于登記本小區(qū)各項收入及代收代繳款項

　　11.全面掌握小區(qū)所轄物業(yè)情況如：住宅面積、高低層各是多少、入住及空置多少、商鋪多少、租用情況、租用價格、停車位(室內(nèi)外)多少、使用情況等等做到心中有數(shù)

　　12.加強與項目公司銷售部的聯(lián)系核實房屋銷售及入住情況

　　13.收業(yè)主裝修保證金時要審核裝修、安裝申請表上業(yè)主是否已按要求填寫并已簽名管理處主任是否已簽批業(yè)主姓名、房號是否相符等一切無誤后方可收款并在申請表收款欄上簽字認可

　　14.退“裝修保證金”、“工作證保證金”時要檢查業(yè)主送來的“退保證金的申請表”業(yè)主填寫的部分是否已齊全附上的收據(jù)是否屬本公司/本管理處原開出之收據(jù)工程驗收人員是否已簽署驗收意見及退款意見管理部主管是否已經(jīng)簽批無誤后需驗證收款人身份證并記錄其身份證號用紅字沖開水法開票處理請收款人簽名后方可退款如有扣抵部分保證金情況時還需開具相關收據(jù)從中抵扣

　　15.停車費的收取需車場保安員每天交單交款時憑停車場收費登記表的票據(jù)號碼順序核查入場時間、出場時間、核實應收費金額無誤后簽名認可方能收單收款

　　16.嚴格執(zhí)行發(fā)票的領用、保管、使用規(guī)定妥善保管好所領用的發(fā)票收據(jù)開具時應按順序開列不得跳號并注明房號、業(yè)主姓名、收費內(nèi)容、起止時間、單元平方數(shù)、單價、總額等內(nèi)容

　　17.如有票據(jù)要作廢各聯(lián)粘在原票據(jù)存根并加蓋“作廢”戳記

　　18.水電費的收支情況與統(tǒng)計

　　19.完成會計及管理公司領導下達的其他任務

　　出納崗位說明書篇8

　　一.出納工作的具體流程

　�、俪黾{的工作。

　　辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。

　　負責支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。

　　做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。

　　負責報銷差旅費的工作。

　　員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

　　員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。

　　②現(xiàn)金管理，現(xiàn)金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬

　�、郜F(xiàn)金收付。

　　現(xiàn)金收付的.，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)�。若收到假幣予以沒收，由責任人負責�，F(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

　�、懿坏谩白А�。

　　每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。

　　員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　�、葶y行賬處理。

　　登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

　　每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結報單。

　　保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

　　⑥報銷審核。

　　在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無，應補。

　　附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

　　正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應分開貼。

　　支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

　　大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

　　支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。

　　出納崗位說明書篇9

　　詳細的出納崗位說明書

　　職務名稱：出納

　　所屬部門：財務部

　　工作職責：

　　1.在財務主管領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務;

　　2.根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務;

　　3.登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳目相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現(xiàn)問題及時查清更正;

　　4.認真審查臨時借支的用途，金額和批準手續(xù)，嚴格公司采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限;

　　5.正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務登帳;配合應收款的清算工作;

　　6.嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單據(jù)齊全;

　　7.按時準確核算、發(fā)放公司員工的工資、獎金;

　　8.負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、支付客戶利息等工作;

　　9.負責妥善保管現(xiàn)金、有價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作;

　　10.負責掌管公司財務保險柜;

　　11.協(xié)助財務主管做好部門內(nèi)務工作，并嚴守公司有關商業(yè)秘密;

　　12.完成財務主管臨時交辦的其他工作。

　　工作權限：

　　1. 維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

　　2. 參與貨幣資金計劃定額管理的權力。

　　3. 管好用好貨幣資金的權力。

　　4. 對違反現(xiàn)金安全管理制度行為的拒絕權;

　　5. 假幣拒收權;對違反財務管理制度報銷拒絕權。

　　出納崗位工作細則：

　　1.工作要求

　　(1)嚴格按照公司有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付憑證進行復核。復核的`主要內(nèi)容是：核對收付款憑證與所附原始憑證會計事項是否一致，金額是否相等，審核無誤后才能辦理款項收付。

　　(2) 對于重大開支，必須經(jīng)過會計主管人員或單位領導審核簽章，方可辦理，收款后，要在付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳印。

　　(3) 庫存現(xiàn)金不得超過公司規(guī)定額，超過部分要及時存入銀行，不得以“白條”，有價證券抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　(4) 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位或款項用途、簽發(fā)日前、規(guī)定限額，并由領用支票人在專設的登記簿上簽章。

　　(5) 現(xiàn)金和銀行存款日記賬按照規(guī)定的序時記賬，按日結出余額，核對現(xiàn)金賬面余額是否與當日實際庫存相符，銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對未到達賬項，要及時查詢。每天報送現(xiàn)金日報表，報送銀行周報、月度報送銀行月報，做到收支相符。

　　(6) 對所管的印章及證件必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定使用;

　　2.現(xiàn)金收付

　　(1)現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責任人負責;

　　(2)現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”，多付或少付金額，由責任人負責;

　　(3)把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”;

　　(4)每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符，做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧;

　　(5)一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)，特殊情況需審批;

　　(6)員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。

　　3.銀行賬處理

　　(1)登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。

　　(2)每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　(4)公司賬務章平時由出納保管。

　　4.報銷審核

　　(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字，若無，應補。

　　(2)附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改，若有，問明原因或不予報銷。

　　(3)正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼。

　　(4)支付證明單上填寫的項目是否超過4項，若超過，應重填。

　　(5)大、小金額是否相符，若不相符，應更正重填。

　　(6)報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷，若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。

　　(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

　　出納崗位說明書篇10

　　1、認真履行出納職責，接受會計日常監(jiān)督檢查，保證儲匯資金的安全性和完整性，確保帳實相符。

　　2、執(zhí)行儲匯現(xiàn)金和銀行存款管理規(guī)定。

　　3、執(zhí)行支票使用規(guī)定和支票印鑒分管制度。

　　4、執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額留存和超限報備制度，努力提高歸行率。

　　5、按日編制出納現(xiàn)金收支日報，做到日清月結，真實準確反映當日儲現(xiàn)金收支情況。

　　6、妥善保管庫存現(xiàn)金、重要儲匯空白憑證，配合安全保衛(wèi)部門做好金庫安全管理工作，嚴禁用白條、假幣抵庫或其他形式的占用。

　　7、發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點異常協(xié)款、空繳空撥、繳協(xié)款手續(xù)不全等儲匯資金安全隱患應及時報告。

　　8、執(zhí)行《湖南省郵政儲匯業(yè)務異常情況報告制度》。

　　9、完成縣支行臨時交辦的`工作任務，對儲匯會計及主管行長負責。

　　出納崗位說明書篇11

　　工作關系：

　　1.上級：財務部經(jīng)理/副經(jīng)理/主辦會計

　　2.下級：無

　　3.內(nèi)部聯(lián)系：公司各部門

　　4.外部聯(lián)系：當?shù)劂y行

　　工作任務：

　　嚴格執(zhí)行各項財務政策、法規(guī)和規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。

　　工作職責：

　　1.根據(jù)審核無誤的會計憑證，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務;

　　2.根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，

　　3.協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表;

　　4.按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證;

　　5.嚴遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金要做到日清月結;

　　6.負責庫存現(xiàn)金、空白結算憑證、有價票據(jù)、印章的.安全管理工作;

　　7.負責公司收據(jù)的開制和公司取得的發(fā)票收據(jù)的審核工作;

　　8.負責融資過程中的相關單證填制。

　　9.完成財務總監(jiān)交辦的其他工作。

　　考核內(nèi)容：

　　1.財務制度執(zhí)行情況。

　　2.現(xiàn)金收付和銀行結算準確率。

　　3.賬簿核算的準確率。

　　4.憑證填制準確率。

　　5.上級領導綜合評價。

　　出納崗位說明書篇12

　　1、負責縣支行儲蓄會計帳簿打印整理裝訂;負責縣支行儲蓄系統(tǒng)日常帳務處理及核對工作;負責縣支行網(wǎng)點資金繳撥審批登記。

　　2、負責縣支行每季度各營業(yè)網(wǎng)點及出納備付金限額核定及備付金管理工作。

　　3、負責縣支行代發(fā)工資帳務核對、處理工作。

　　4、負責人行電子對賬系統(tǒng)的帳務核對工作及面對面對帳工作。

　　5、負責縣支行儲蓄業(yè)務檢查工作。

　　6、負責州分行儲蓄系統(tǒng)資金監(jiān)控工作。

　　7、完成縣支行臨時交辦的其他工作。

　　出納崗位說明書篇13

　　出納員，從事出納工作的人員，出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價證券進進出出的一項工作。

　　出納員崗位職責

　　1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取;

　　2、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理;

　　3、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章;

　　4、負責報銷差旅費的'工作;

　　5、員工工資的發(fā)放。

　　出納員崗位要求

　　1、持有會計證;

　　2、熟悉電腦操作、會計操作、會計核算流程;

　　3、熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度;

　　4、熟悉公司與銀行業(yè)務流程，及公司財務管理各項規(guī)章制度;

　　5、熟練使用財務軟件及EXCEL等辦公軟件;

　　6、形象氣質(zhì)佳，工作細致，責任感強，踏實本分，具有良好的溝通能力及團隊精神。

　　出納員關鍵技能

　　專業(yè)能力

　　財物管理現(xiàn)金盤點出納賬單

　　個人能力

　　分析及溝通能力規(guī)劃能力實施能力

　　出納員升職空間

　　出納員 → 會計員 → 財務經(jīng)理

　　出納員薪情概況

　　應屆畢業(yè)生￥20xx.00

　　1年經(jīng)驗￥20xx.00

　　2年經(jīng)驗￥2300.00

　　3年經(jīng)驗￥3100.00

　　出納員工作內(nèi)容

　　1、日常資金及票據(jù)的結算、保管工作，負責日常費用的報銷及銀行結算工作;

　　2、編制現(xiàn)金、銀行存款日記賬，應收賬款的管理;

　　3、抄報稅及開具增值稅發(fā)票;

　　4、執(zhí)行各項財務制度，編制現(xiàn)金、銀行相關報表;

　　5、相關憑證的編制，定期清理和核對暫支及往來款項。

　　出納崗位說明書篇14

　　1、辦理現(xiàn)金收付結算業(yè)務，嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核辦理、款項收付。對重大的.開支項目，必須要經(jīng)過財務總監(jiān)、總裁或董事長的審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽單，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)象，更不得任意挪用現(xiàn)金。

　　2、登記現(xiàn)金日記帳。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記帳，當日的收支款項當日必須入賬，并結出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，如有差錯，要及時查詢處理。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬簿的登記工作、通訊稽核工作和會計檔案保管工作。

　　3、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交給他人。

　　4、保管有關印章、空白收據(jù)。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。對于空白收據(jù)必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真輸信用注銷手續(xù)。

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