月度財務(wù)分析報告

時間：2020-12-09 19:22:40 財務(wù)分析報告我要投稿

月度財務(wù)分析報告范文

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月度財務(wù)分析報告范文

　　目錄

　　一、財務(wù)狀況總體評述

　　1. 公司整體財務(wù)狀況 2. 行業(yè)競爭對手對比

　　二、財務(wù)報表分析

　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析 2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析

　　3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動分析

　　(二)利潤表分析

　　1.利潤總額增長及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析

　　3.收入質(zhì)量分析

　　(三)現(xiàn)金流量表分析

　　1.現(xiàn)金流量項目結(jié)構(gòu)與變動分析 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對比分析

　　3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

　　三、財務(wù)分項分析

　　(一)盈利能力分析

　　1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率分析 2.成本費(fèi)用對盈利能力的影響分析

　　3.收入、成本、利潤的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力

　　(二)成長性分析

　　1. 資產(chǎn)/資本增長穩(wěn)定性分析 2. 利潤增長穩(wěn)定性分析

　　(三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析

　　1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率

　　(四)償債能力分析

　　1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析

　　(五)經(jīng)營效率分析

　　1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析

　　3.營運(yùn)周期分析

　　(六)經(jīng)營協(xié)調(diào)性分析

　　1.長期投融資活動協(xié)調(diào)性分析 2.營運(yùn)資金需求變化分析

　　3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營的動態(tài)協(xié)調(diào)性分析

　　四、綜合評價分析

　　(一)杜邦分析

　　(二)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析

　　(三)財務(wù)預(yù)警-Z計分模型

　　一、財務(wù)狀況總體評述

　　20XX年4月，演示單位當(dāng)月實現(xiàn)營業(yè)收入72,183.41萬元，累計實現(xiàn)營業(yè)收入300,529.25萬元,去年同期實現(xiàn)營業(yè)收入126,656.40萬元，同比增加137.28%;當(dāng)月實現(xiàn)利潤總額2,509.69萬元，累計實現(xiàn)利潤總額9,9XX.00萬元，較去年同期增加100.70%;當(dāng)月實現(xiàn)凈利潤1,634.39萬元，累計實現(xiàn)凈利潤7,851.99萬元，較同期增加86.25%。

　　以下是根據(jù)沃爾評分體系對企業(yè)進(jìn)行的綜合評價:

　　項目實際值行業(yè)平均值綜合得分分項得分

　　綜合能力 213.76 213.76

　　償債能力 54.99 274.96

　　資產(chǎn)負(fù)債率 80.33 64.30 14.99 74.96

　　已獲利息倍數(shù) 35.04 1.10 40.00 200.00

　　盈利能力 76.00 500.00

　　凈資產(chǎn)收益率 21.10 1.XX 50.00 330.00

　　總資產(chǎn)報酬率 5.69 0.83 26.00 170.00

　　運(yùn)營能力 36.00 418.XX

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00

　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 2.13 0.63 18.00 168.XX

　　發(fā)展能力 46.77 344.88

　　營業(yè)增長率 137.28 15.80 24.00 250.00

　　資本積累率 11.95 6.30 22.77 94.88

　　二、財務(wù)報表分析

　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　項目增減額標(biāo)識增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　流動資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%

　　非流動資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%

　　資產(chǎn)總計 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%

　　流動負(fù)債 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%

　　非流動負(fù)債 37.50 168.44 130.94 349.17%

　　負(fù)債合計 76,191.64 160,6XX.22 84,414.58 110.79%

　　所有者權(quán)益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%

　　1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動分析

　　項目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　流動資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%

　　非流動資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%

　　資產(chǎn)總計 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%

　　20XX年4月，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到199,925.88萬元，比上年同期增加96,312.40萬元，增加92.95%;其中流動資產(chǎn)達(dá)到159,232.85萬元，占資產(chǎn)總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動資產(chǎn)達(dá)到40,693.03萬元，占資產(chǎn)總量的20.35%，同期比增加132.60%。

　　下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來源結(jié)構(gòu)的對比:

　　2.流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析

　　項目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　貨幣資金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%

　　應(yīng)收票據(jù) 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%

　　應(yīng)收賬款 8,759.86 10,724.XX 10.17% 6.73% 22.42%

　　預(yù)付款項 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%

　　存貨 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%

　　其他項目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%

　　流動資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%

　　20XX年4月，演示單位流動資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應(yīng)收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。

　　應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況起重要作用。營業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應(yīng)收賬款的`增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場擴(kuò)大的同時，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來的風(fēng)險。

　　3.非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動分析

　　項目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　長期投資項目 2,030.25 4,950.XX 11.60% 12.16% 143.82%

　　固定資產(chǎn) 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%

　　在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%

　　無形資產(chǎn)及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%

　　非流動資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%