融資資金使用計劃書

時間：2020-11-22 19:58:30 計劃書我要投稿

融資資金使用計劃書

　　從狹義上講，融資（financing）即是一個企業(yè)的資金籌集的行為與過程，也就是說公司根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金擁有的狀況，以及公司未來經(jīng)營發(fā)展的需要，通過科學的預測和決策，采用一定的方式，從一定的渠道向公司的投資者和債權人去籌集資金，組織資金的供應，以保證公司正常生產(chǎn)需要，經(jīng)營管理活動需要的理財行為。以下小編為你收集了融資資金使用計劃書，希望給你帶來一些借鑒的作用。

融資資金使用計劃書

　　一、計劃編制的主要依據(jù)和原則

　　（一）主要依據(jù)：

　　市委、市政府的重大決策部署和對審計工作的有關要求；省審計廳20xx年度統(tǒng)一組織審計項目的要求；事關我市經(jīng)濟社會發(fā)展全局的重大事項；社會關注的熱點難點問題；審計法定工作職責；審計資源實際情況等。

　　（二）主要原則：

　　一是堅持圍繞中心，突出重點。圍繞市委關于全國生態(tài)文明示范城市建設的部署和要求，著眼于推進改革、促進發(fā)展、防范風險、強化問責，更加突出對市委、市政府各項重大政策措施貫徹落實、重大民生項目和基礎設施建設投入、投融資平臺公司債券融資使用情況、地方金融運行風險等方面的審計監(jiān)督，加大對重點部門、重點環(huán)節(jié)和重點資金的審計監(jiān)督力度，在審計中關注政府部門權利行使和職責履行情況，督促審計查出問題的整改落實，加強對會議、活動等經(jīng)費的監(jiān)督檢查，促進厲行勤儉節(jié)約，防止奢侈浪費。

　　二是堅持統(tǒng)籌安排，整合資源。整體謀劃，系統(tǒng)安排審計項目，按照清晰統(tǒng)一的審計目標，對審計內容、審計重點、審計資源、組織實施和成果利用進行統(tǒng)籌協(xié)調、強化整合。進一步整合政府審計、內部審計和社會審計資源，積極探索多專業(yè)融合、多視角分析、多方式結合的組織方式，加強與監(jiān)察、發(fā)改、財政等部門的工作聯(lián)系和協(xié)調配合，形成監(jiān)督合力。

　　三是堅持量力而行，留有余地。在審計任務上要合理安排，既要防止出現(xiàn)監(jiān)督缺位，也要量力而行，防范審計風險，避免囫圇吞棗、虎頭蛇尾，同時也留出一定力量完成市委、市政府臨時交辦的審計任務。

　　二、審計項目

　　（一）市級財政管理審計

　　1、本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計。

　　審計目標和重點：組織對市財政局組織實施的市本級預算執(zhí)行情況、市地稅局稅收完成情況、國家金庫中心支庫預算資金的收納、劃分、留解情況進行審計，以推進財政改革，規(guī)范財政分配秩序，保障財政資金安全，提高財政資金使用效益。

　　組織方式：由市審計局財政審計處組織實施。

　　審計時間：20xx年4月30日前完成。

　　2、市農業(yè)委員會、市婦女聯(lián)合會、市集體工業(yè)聯(lián)社、中國共產(chǎn)主義青年團市委員會、市公積金管理中心、市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、市發(fā)展和改革委員會、市第三人民醫(yī)院、市兒童福利院、職業(yè)技術學院等10個部門預算執(zhí)行及其他財政收支審計。

　　審計目標和重點：以規(guī)范部門預算管理，深化部門預算改革管理，提高財政資金使用績效，推進厲行勤儉節(jié)約，防止奢侈浪費為目標，把部門預算執(zhí)行的真實性、合法性審計與績效審計相結合，重點關注部門預算編制的合理性和執(zhí)行總體情況，政府采購執(zhí)行情況，“三公”經(jīng)費開支情況等。

　　組織方式：由財政審計處統(tǒng)一編制審計工作方案，市審計局有關業(yè)務處室對上述10個部門、單位的預算執(zhí)行情況和其他財政收支進行審計。

　　審計時間：在20xx年4月15日前完成。

　　3、等2個區(qū)財政決算審計。

　　審計目標和重點：以規(guī)范政府財政管理，促進深化財政改革，提高財政資金使用績效為目標，重點檢查在決算編制和匯總中是否存在不真實、不準確、不完整等問題，促進地方政府依法規(guī)范財政行為。

　　組織方式：由財政審計處對、等2個區(qū)的20xx年度財政決算進行審計。

　　審計時間：20xx年10月31日前完成。

　　（二）重點投資項目審計

　　1、估算、概算、預算等前置審計。

　　審計目標和重點：以充分發(fā)揮審計保障社會經(jīng)濟健康發(fā)展的“免疫系統(tǒng)”功能、從源頭上節(jié)約財政建設資金、強化項目投資控制為目標，充分整合各種審計資源，統(tǒng)籌審計力量，按照市委、市政府的要求全面開展對政府投資建設項目的審計評審，把好投資估算、項目概算和招標預算審核關，為從源頭上節(jié)約財政建設資金、促進項目規(guī)范管理奠定基礎。

　　組織方式：市審計評審中心按照市委、市政府的要求和發(fā)改、財政等部門的委托，在規(guī)定時限內及時完成。

　　審計時間：按規(guī)定時限完成。

　　2、竣工決算審計。

　　東二環(huán)、南二環(huán)、北二環(huán)、甲秀北路、北京東路道路工程和花溪國家濕地公園建設等已完工并具備審計條件的重點建設項目竣工決算審計。

　　審計目標和重點：圍繞加強和改善政府投資建設項目管理，防止損失浪費，促進財政性建設資金安全有效使用和黨風廉政建設為目標，進一步加大工程決算審計力度，嚴控工程造價，嚴防高估冒算，重點關注征地拆遷、工程招投標、設備材料采購、資金管理使用等方面的工作，重點檢查和揭露項目建設過程中存在的管理混亂以及重大損失浪費、弄虛作假、高估冒算等違法違規(guī)問題，保障建設資金安全，促進提高資金使用效益。

　　組織方式：市審計局固定資產(chǎn)投資審計處牽頭，委托或聘請社會中介機構參與，對已完工并具備審計條件的建設項目竣工決算進行審計。具體項目安排由市審計局確定。

　　審計時間：20xx年12月31日前。

　　3、重點建設項目跟蹤審計。

　　市一醫(yī)龍洞堡分院、行政中心三期、黨湖路等重點項目跟蹤審計。

　　審計目標和重點：按照市委、市政府的要求做好對市屬重點建設項目的前期工作和跟蹤審計，把對建設項目事后審計為主調整為事前、事中、事后審計并重，對重點項目建設單位實行“幫促式”服務，分階段對項目建設中的重要環(huán)節(jié)及時跟進，按照一個項目一個審計組，明確專人跟蹤負責，及時掌握情況。通過參加有關會議，參與對項目投融資協(xié)議、征地拆遷補償方案、招標文件、施工合同等重要合同、資料審核，現(xiàn)場實地勘查等方式，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時規(guī)范整改，及時協(xié)調解決，在履行審計監(jiān)督職責的同時，充分發(fā)揮審計服務職能，促進建設項目早日開工、順利建設，盡快建成，早日發(fā)揮效益。

　　審計時間：按市委、市政府和各項目指揮部要求時限完成。

　　（三）專項資金審計

　　1、城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。

　　審計目標和重點：根據(jù)審計署統(tǒng)一安排，以促進中央城鎮(zhèn)保障性安居工程部署要求全面落實，推動完善住房保障制度為目標，重點關注各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的.投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況。

　　包括兩個項目：

　�。�1）20xx年10月開始實施的對20xx年各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況的審計，按原方案及省審計廳的要求及時完成，按時上報審計報告及相關材料。

　�。�2）對全市20xx年度各類城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設、分配、運營，以及資金的籌集、管理和使用等情況，繼續(xù)進行跟蹤審計。

　　組織方式：由市審計局固定資產(chǎn)投資審計處牽頭，并負責完成對市本級的審計，其余區(qū)（市、縣）的審計由市審計局有關處室和、南明、清鎮(zhèn)、開陽、修文、息烽等區(qū)（市、縣）審計局實施。

　　審計時間：按省審計廳規(guī)定時間完成。

　　2、直播衛(wèi)星“戶戶通”工程跟蹤審計。

　　審計目標和重點：根據(jù)省審計廳統(tǒng)一安排，以摸清我市直播衛(wèi)星“戶戶通”工程的總體情況、工程實施情況、工程資金到位情況及取得的主要成效為目標，重點關注直播衛(wèi)星“戶戶通”工程建設資金籌集、到位、管理和使用情況、建設情況和設備招標采購情況等。

　　組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處牽頭，組織各區(qū)（市、縣）審計局對全市各區(qū)（市、縣）20xx年至20xx年6月30日止的直播衛(wèi)星“戶戶通”工程跟蹤審計。

　　審計時間：20xx年9月20日前完成。

　　3、全市扶貧生態(tài)移民工程資金跟蹤審計。

　　審計目標和重點：根據(jù)省審計廳統(tǒng)一安排，以推動順利實施扶貧生態(tài)移民工程，保障和改善民生，加強生態(tài)環(huán)境建設為目標，開展對全市扶貧生態(tài)移民工程資金的跟蹤審計，重點檢查建設資金的籌集、管理和使用情況，目標任務完成情況，工程建設管理情況，住房分配使用情況，配套設施建設使用情況以及搬遷戶后續(xù)就業(yè)及其他政策落實情況。

　　組織方式：由市局農業(yè)資源和環(huán)境保護審計處牽頭，組織清鎮(zhèn)、修文、開陽、息烽等縣（市）審計局根據(jù)省廳統(tǒng)一方案實施跟蹤審計。

　　審計時間：20xx年10月31日前。

　　4、農業(yè)綜合開發(fā)資金、農村飲水安全項目資金、市企業(yè)技術改造資金等3項專項資金管理、使用情況審計調查。

　　審計目標和重點：以檢查資金管理、使用的真實性、合法性、效益性為目標，重點關注政策措施落實和資金分配管理使用情況，檢查是否存在重大違法違規(guī)問題；關注資金使用效益情況，揭露資金收、管、用等流程控制環(huán)節(jié)中存在的問題，嚴肅查處各類違法違規(guī)、損失浪費、資金使用效益低下問題和屢查屢犯行為。

　　組織方式：農業(yè)綜合開發(fā)資金、農村飲水安全項目資金等2個項目由市審計局農業(yè)資源環(huán)保審計處牽頭，各區(qū)（市、縣）審計局要將其列為本級預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計項目并實施審計；市企業(yè)技術改造資金由市審計局經(jīng)貿審計處實施審計。

　　審計時間：20xx年4月20日前完成。

　　5、受災困難群眾冬春生活救助資金、元旦春節(jié)“筑城溫暖”活動資金、福利彩票公益金管理使用情況審計調查。

　　審計目標和重點：以保障資金安全和公平、合理、有效使用為目標，重點檢查資金到位、使用和分配、管理存在的主要問題，分析資金使用效果，促進資金規(guī)范管理，充分發(fā)揮資金使用效益。

　　組織方式：受災困難群眾冬春生活救助資金由社會保障審計處組織實施審計，20xx年元旦春節(jié)“筑城溫暖”活動資金和福利彩票公益金由市審計局農業(yè)資源和環(huán)境保護審計處和法制處組織實施審計。

　　審計時間：20xx年10月30日前完成。

　　6、20xx年扶持微型企業(yè)發(fā)展財政補貼資金、節(jié)能減排重大示范項目資金審計調查。

　　審計目標和重點：以保障資金安全，促進提高資金使用效益為目標，重點檢查資金籌集、到位、使用和分配、管理存在的主要問題，選擇部分項目進行績效審計。

　　組織方式：由市審計局經(jīng)貿審計處、投資處組織實施

　　審計時間：20xx年10月30日前完成。

　　7、會議、活動經(jīng)費審計調查。

　　審計目標和重點：以促進黨政機關改變工作作風、厲行勤儉節(jié)約、防止奢侈浪費為目標，重點檢查會議、活動經(jīng)費是否存在違反規(guī)定超預算、超范圍、超標準使用，以及是否存在用公款游山玩水、大吃大喝等奢侈浪費行為。

　　組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處負責組織對重要會議、重大活動的經(jīng)費情況進行審計調查。

　　審計時間：20xx年11月30日前完場。

　　（四）地方金融審計

　　市農村商業(yè)銀行和其他農村信用社縣級聯(lián)社20xx至20xx年度資產(chǎn)、負債、損益情況審計。

　　審計目標和重點：按照省審計廳統(tǒng)一安排，以督促監(jiān)管部門和地方政府加大監(jiān)管力度，防范金融風險，維護金融秩序，促使被審計單位執(zhí)行國家金融政策為目標，重點關注其資產(chǎn)、負債、損益的真實、合法情況等。

　　組織方式：按照省審計廳統(tǒng)一方案進行，由市審計局金融審計處牽頭并負責完成對市農村商業(yè)銀行的審計，其余各縣級聯(lián)社由有關區(qū)（市、縣）審計局負責完成審計。

　　審計時間：20xx年11月15日前完成。

　　（五）經(jīng)濟責任審計

　　區(qū)政府黃昌祥、市發(fā)展和改革委員會王廷志、市民政局謝紅生、市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會王建忠、市公積金管理中心何雄偉、市集體工業(yè)聯(lián)社陳卓夫、市三江勞教所曹曉明、市第三人民醫(yī)院劉康、市第六人民醫(yī)院汪曉云等9個單位現(xiàn)任或原任主要領導干部經(jīng)濟責任審計。

　　審計目標和重點：以引導領導干部樹立科學發(fā)展觀和正確政績觀，推動本地區(qū)、本部門、本單位科學發(fā)展，促進領導干部守法守紀守規(guī)盡責為目標，發(fā)揮經(jīng)濟責任審計對權力的制約和監(jiān)督作用，重點關注領導干部貫徹執(zhí)行法律法規(guī)和市委、市政府重大決策部署、制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí)行、個人廉潔自律等方面的情況，以及本地區(qū)、本部門、本單位預算執(zhí)行和其他財政財務收支的真實、合法、效益情況，對下屬單位財政財務收支以及有關經(jīng)濟活動的管理和監(jiān)督情況等。

　　組織方式：由市審計局經(jīng)濟責任審計處、財政審計處、行政事業(yè)審計處等負責實施。

　　審計時間：20xx年10月31日前。

　　（六）財政、財務收支審計

　　市第一中學20xx年度財政、財務收支審計。

　　審計目標和重點：以規(guī)范財務管理管理，提高財政資金使用績效，推進厲行勤儉節(jié)約，防止奢侈浪費為目標，重點關注其各項財政、財務收支的真實性、合法性、效益型和“三公”經(jīng)費開支情況等。

　　組織方式：由市審計局行政事業(yè)審計處負責組織實施。

　　審計時間：在20xx年9月30日前完成。

　　（七）企業(yè)審計

　　20xx-20xx年市投融資平臺公司發(fā)行債券籌集資金使用情況審計調查、華能焦化股份有限公司財務收支審計

　　審計目標和重點：以促進企業(yè)加強管理，防范風險為目標，重點摸清企業(yè)債券發(fā)行種類和規(guī)模、抵押擔保情況、籌資費用、實際到位資金、資金投向和使用、還款來源等情況，以促進企業(yè)規(guī)范管理為目標，重點檢查企業(yè)財務收支的真實性、合法性和效益性。

　　組織方式：由市審計局經(jīng)貿審計處組織實施。

　　審計時間：在20xx年11月30日前完成。