投資學論文
工程項目投資是指建設領(lǐng)域中的項目投資。處于建設行業(yè)變化的最前沿是投資者，投資者是推動建設行業(yè)發(fā)展的原動力，投資者對工程項目投資的要求和期望除了時間短、質(zhì)量合格，其最主要的就是投資少，收益高，也即是投資得到有效控制。以往我國的工程項目投資很被動，往往出現(xiàn)投資失控，概算超估算，預算超概算，結(jié)算超預算，其終究為我國以往的投資控制大多是處于階段性控制模式，缺乏全過程控制意識；工程投資控制方法多為靜態(tài)、滯后；造價控制人員不適應造價控制的工作需要。
要開展工程項目投資的有效控制工作首先要了解到工程項目投資的有效控制為全過程控制，同時亦為動態(tài)控制；也即是項目投資控制貫穿于工程項目建設的全過程，包括建設工程的立項決策階段、設計階段、招標階段和施工階段、竣工驗收及后評價階段。針對上情況，現(xiàn)淺談一下工程項目投資的有效控制對策、方法、措施。
1.項目策劃及決策階段 .
正確的項目投資來源于正確的項目投資策劃及決策。項目投資決策正確與否，直接關(guān)系到項目建設的成敗，關(guān)系到工程投資高低及投資效果的好壞。正確決策是合理確定與控制投資的前提。 在這階段，業(yè)主對工程項目的投資控制重點是積極參與項目決策的策劃工作，做好可行性研究工作。根據(jù)市場需要及發(fā)展前景、結(jié)合技術(shù)、環(huán)境因素、合理確定建設規(guī)模；確定好建設標準水平、建設地區(qū)及地點選擇、工程技術(shù)方案確定。為做好這方面工作，必須投入大量的人力、物力、財力和時間，扎實做好投資機會論證、初步可行性研究、詳細可行性研究、評價及決策方面工作，務必對建設產(chǎn)品的技術(shù)來源、市場容量、市場前景以及經(jīng)濟效益分析等各方面作出深入的調(diào)研和評價，同時依據(jù)掌握的資料，對建設投資項目的投資數(shù)額進行估計，從而為項目正確決策打下堅實基礎(chǔ)。
2.工程項目準備階段.
擬建項目經(jīng)過決策立項后，設計階段就成了工程投資的關(guān)鍵。其系影響項目投資的最大階段。初步設計階段的工程項目結(jié)構(gòu)形式、外觀設計、平面布置及裝修標準等對工程項目投資影響占75%以上；在技術(shù)設計階段的合理性，可行性確定對工程項目投資影響占35%以上，設計的好壞直接影響工程項目投資費用的多少和建設工期的長短，直接決定投入的人力、物力和財力的多少。據(jù)西方一些國家分析得到，設計費一般只相當于建設工程全壽命費用的1%以下，但正是這小于1%的費用，卻基本決定了絕大部分的費用；故此要切實做好設計階段的工作。
（一）積極推行設計招投標(包括設計方案競標)。通過設計招投標來選擇優(yōu)秀的設計單位，從而保證設計的先進性、合理性、準確性，盡可能提高設計質(zhì)量及效果。如連云港某廣場會所室內(nèi)裝修設計方案就是采用設計方案競標，通過幾家實力好，信譽好的設計公司，在切實貫徹投資方的意圖、構(gòu)思為前提，由各設計公司各自設計，同時對所報方案提供施工概算，通過對比方案及費用去選擇中標單位，既能找到有個性、有特色、有水平的設計方案，又能控制好投資成本。
�。ǘ┓e極實行限額設計。工程項目的設計好壞除了影響費用和工期，同樣地影響項目的日后使用價值和經(jīng)濟效益，對于一個工程投資項目，投資者要做到心
中有數(shù)。然而設計方，應對項目進行投資分解，發(fā)動專業(yè)設計人員認真研究實現(xiàn)投資限額的可能性，切實進行多方案比選 ，對各個技術(shù)經(jīng)濟方案進行比較和分析，充分考慮施工的可能性和經(jīng)濟性。如連云港某某商場中航健身會所項目就是采用限額設計方式，因投資為合作形式，A方（新世界）提供場地及基本裝修，B方（中航）提供器械設備及經(jīng)營培訓等，我們A方采用限額設計方案，在請專業(yè)人士保證不超過會所投資金額（不超過400萬元）及滿足功能、用途、要求的前提下分解投資項目內(nèi)容進行設計，從而使合作雙方取得了共贏。
�。ㄈ┓e極開展價值工程的應用。價值工程是以研究對象的最低壽命周期成本可靠地實現(xiàn)使用者所需的功能，以獲得的綜合效益。其通過實施功能分析、功能評價、方案創(chuàng)新、方案評價等步驟去開展價值工程應用，一般來說提高產(chǎn)品價值途徑有：一是提高功能、降低成本(最理想途徑)，二是成本不變，提高功能，三是功能不變，降低成本，四是成本略有上升，但功能水平大幅度提高，五功能略有下降，但成本大幅度下降。加強圖紙會審工作。在設計階段，克服設計圖紙的不足或缺陷所花費的代價最小，盡可能取得最好效果。從各個角度對設計圖紙圖紙進行全面審核工作，以求得提高設計質(zhì)量，避免因設計不全或失誤，給施工帶來索賠。
�。ㄋ模┘訌姾贤s束。嚴格設計合同條款，不能僅僅限于標準的設計合同格式，在技術(shù)條款上增加工藝專業(yè)資料，以期満足工程施工招投標需要；在經(jīng)濟條款上，應增加設計變更及修改的費用額度限制條款。
3.工程項目招投標階段
新建項目應進行招投標，工程招投標包括設備、材料采購招投標和施工招投標，通過招投標一是引進競爭機制，二是降低工程成本。
�。ㄒ唬� 嚴格把好施工單位資質(zhì)審查關(guān)。選擇施工隊伍主要考察企業(yè)的建設業(yè)績、資信情況和技術(shù)裝備等，防止施工質(zhì)量差、財務狀況差、信譽差的施工企業(yè)混入投標單位之列。同時通過招投標擇優(yōu)確定專業(yè)分包單位，防止少數(shù)壟斷性行業(yè)任意抬價。
（二）合理低價中標。在満足招標文件的'實質(zhì)性要求的合理情況下(不低于市場成本價)低價中標，或結(jié)合工程實際情況采用綜合評估法。
4.工程項目實施階段
工程項目實施階段是工程項目實體形成階段，是人力、物力、財力消耗的重要階段。其工程量大、涉及面廣、影響因素多、施工周期長、政策性變化、材料設備價格及市場供求波動大。
�。�1）加強現(xiàn)場施工技術(shù)人員的經(jīng)濟觀念。在做技術(shù)處理的同時，務必使工程項目投資節(jié)約的觀念貫穿始終，充分重視節(jié)約投資的重要性。
（2）嚴格控制工程變更，盡量減少設計變更費用。在工程建設中，設計變更出現(xiàn)很正常，但要加強設計變更管理，盡可能把設計變更控制在設計階段的初期，如圖紙會審，技術(shù)咨詢會；若涉及影響投資的重大設計變更，更要先計算經(jīng)濟帳，再確定變更的解決辦法，盡量使工程投資得到有效控制。
（3）及時收集、整理有關(guān)現(xiàn)場資料。工程項目實施過程中，施工現(xiàn)場中有許多相關(guān)資料，由經(jīng)濟技術(shù)人員常深入現(xiàn)場，對照圖紙與施工現(xiàn)場情況，了解收集資料，及時掌握現(xiàn)場實際，協(xié)助管理好變更、簽證的費用。同時為投資者做好反索賠工作作好準備。因為不重視現(xiàn)場資料的工作，我們在順德新世界會豪閣項目就吃了很大的虧，在索賠工作中處于相當被動的不利局面。
（4）項目合同管理。項目合同作為投資者與承包者的聯(lián)系紐帶，是工程項目
全過程造價控制的核心和提高工程項目管理、經(jīng)濟效益的關(guān)鍵所在。在施工過程，嚴格恪守合同條款要求，按合同辦事。管理重點為合同法律性完備程度，合同完整性，風險分攤合理性，專用條款制定，工程說明書詳盡明確、可行。
5.工程項目竣工驗收和總結(jié)評價階.
工程項目竣工驗收后，控制工程項目投資的最后一道關(guān)是竣工結(jié)算。在確定工程項目投資時，堅持以現(xiàn)行造價、投資管理的規(guī)定為依據(jù)，按照甲乙雙方在施工合同的相關(guān)約定，根據(jù)竣工圖紙結(jié)合設計變更、現(xiàn)場簽證和隱蔽簽證進行審核，審核是否按照施工圖紙及合同規(guī)定的范圍完成全部工作，并認真核實每項設計變更是否真正實施，審核現(xiàn)場簽證的合理性，真正做到該增的增加，該減的減少。尤其作為大項目投資更重視，要采取多層、多關(guān)審核。項目后評價階段是工程項目竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營一段時間后，再對工程項目的立項決策、設計、施工、竣工投產(chǎn)、生產(chǎn)運營等全過程進行系統(tǒng)評價的一種技術(shù)經(jīng)濟活動，是固定資產(chǎn)投資管理的重要內(nèi)容及最后一個環(huán)節(jié)，其包括立項決策評價、設計施工評價、生產(chǎn)運營評價和建設效益評價，通過建設項目后評價可以達到肯定成績、總結(jié)經(jīng)驗、研究問題、吸取教訓、提出建議、改進工作、不斷提高項目的決策水平和投資效果的目的。同時為提高投資控制的質(zhì)量，需加強投資控制管理人員的綜合素質(zhì)。在工程項目投資管理中，人的因素尤顯重要。工程項目投資控制涉及多個環(huán)節(jié)和專業(yè)，如前期規(guī)劃、項目設計、施工管理、竣工驗收等等，每個環(huán)節(jié)均需要具備相應水準的人去按時按質(zhì)完成工作，他們工作中的任何失誤，都會最直接影響工程項目投資效益。要提高工程項目投資效益，投資者必須對項目投資控制所涉及的重要環(huán)節(jié)上，強化激勵和約束機制，加強相應專業(yè)技能培訓，提高業(yè)務水平。結(jié)論綜上所述，工程項目投資者在工程項目建設各個階段，時刻要有投資控制的意識，充分發(fā)揮投資控制主觀能動性，認真把握好每階段的投資控制，盡量減少建設投資的損失，節(jié)約投資，從而最大限度地提高項目資金的投資效益。
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