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我國商業(yè)銀行治理論文
1商業(yè)銀行的公司治理是指商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)和相關(guān)制度的設(shè)置
具體來說就是董事會、管理層、監(jiān)督層等的組織及制度安排。隨著全球化浪潮的到來，我國的商業(yè)銀行治理也逐漸被提上日程。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行盈利的目的更加突顯出來，這也說明了銀行已經(jīng)成為自主經(jīng)營、自負盈虧的盈利性企業(yè)，所以商業(yè)銀行的公司治理具有一般公司治理的共性和特點，但是由于商業(yè)銀行的特殊性質(zhì)其治理又具有特殊性。我國對于商業(yè)銀行公司治理的研究正在逐步地完善和深入，這些研究有助于我國商業(yè)銀行公司治理的進一步完善。
2從商業(yè)銀行的特殊性看我國商業(yè)銀行公司治理存在的問題
商業(yè)銀行作為一種企業(yè)，具有企業(yè)的一般的特點，但是作為一種主要從事貨幣信貸的企業(yè)，它又有自己的特殊性，然而，正是這些特殊性給商業(yè)銀行的公司治理帶來了一些相關(guān)的問題。
（1）商業(yè)銀行經(jīng)營目標的特殊性。商業(yè)銀行從事的業(yè)務(wù)主要是存款、放款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算。商業(yè)銀行就是在貨幣的存放款利息之間賺取差額及轉(zhuǎn)賬結(jié)算收取手續(xù)費等來進行盈利，可見商業(yè)銀行也是追求效益最大化。但是同時銀行從事的是貨幣的吸收和發(fā)放的特殊企業(yè)，相對于其他類型的企業(yè)而言，面臨著擠兌風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、衍生風(fēng)險等種類繁多的各種風(fēng)險。隨著金融衍生工具的大量出現(xiàn)和金融市場投機機會的增多，商業(yè)銀行所面臨的各類風(fēng)險在加大。銀行的管理層，為了避免銀行經(jīng)營失敗甚至倒閉在追求效益最大化的同時，也在追求風(fēng)險最小化。于是銀行就存在了雙層目標即收益最大化和風(fēng)險最小化，但是收益和風(fēng)險一般都是成正比的也就是說風(fēng)險越大收益越高，這就構(gòu)成了一個矛盾體。在風(fēng)險和收益上我國商業(yè)銀行的高層管理者常常處于兩難的境地，但管理者的績效又與銀行的收益相掛鉤，導(dǎo)致有些管理者為了贏得好的績效為公司創(chuàng)造效益不惜從事高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，這樣商業(yè)銀行就有可能因風(fēng)險發(fā)生面臨困難。
（2）商業(yè)銀行委托代理關(guān)系的特殊性。商業(yè)銀行存在復(fù)雜的委托代理關(guān)系，商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系包括存款人、股東與銀行的關(guān)系；貸款人與銀行的管理者的關(guān)系；監(jiān)管者與銀行的關(guān)系等。復(fù)雜的委托代理關(guān)系導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行的一些問題：首先，銀行的委托代理成本較高，委托代理的鏈條長。由于銀行存在多方面的委托代理關(guān)系，為了維持這些關(guān)系銀行就必須為此花費較多的成本。其次，由于商業(yè)銀行要處理多種委托代理關(guān)系，而個利益主體又是一個矛盾集合體，他們都有各自不同的利益目的，因此銀行為了滿足不同主體的要求，往往會有相互矛盾的行為，這也是商業(yè)銀行進于行經(jīng)營活動的一個窘境。第三，由于銀行的委托代理關(guān)系所涉及的利益相關(guān)者多而復(fù)雜，所以各個利益主體都把對商業(yè)銀行的監(jiān)管寄希望于別的利益主體，尤其是中小利益相關(guān)者普遍存在著“搭便車”行為，對商業(yè)銀行來說缺乏有效的監(jiān)督機制。最后，由于商業(yè)銀行涉及的利益很多，銀行與股東、債權(quán)人、債務(wù)人、政府等的信息具有不對稱性，這不利于銀行及時準確地獲取有效的信息，從而不能及時發(fā)現(xiàn)問題和調(diào)整自己的經(jīng)營策略。
�。�3）商業(yè)銀行存款保險制度的特殊性。存款保險制度是指國家貨幣主管部門為了維護存款者的利益和金融業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營和安全，在金融體系中設(shè)立負責(zé)存款保險的機構(gòu)，規(guī)定本國金融必須或自愿地按吸收存款的一定比率向保險機構(gòu)交納保險金進行投保的制度。可見，商業(yè)銀行的存款保險制度降低了銀行的風(fēng)險，對我國金融體系的穩(wěn)定有一定的作用。但是正是由于存款保險制度的存在降低了外界對銀行的監(jiān)督，同時由于有了一定的保險措施會降低商業(yè)銀行破產(chǎn)的風(fēng)險所以有些管理者就會不在考慮風(fēng)險而從事高風(fēng)險的業(yè)務(wù)，這就是存款保險制度對商業(yè)銀行的負激勵作用。（4）我國商業(yè)銀行的歷史特殊性。我國的國有獨資商業(yè)銀行是由原來的四家國家專業(yè)銀行改造而成的，其產(chǎn)權(quán)制度為國家獨資。國家獨資也就是國家控股，產(chǎn)權(quán)單一。因此，我國商業(yè)銀行的董事會和監(jiān)事會的設(shè)置及經(jīng)營管理層的任命基本上是由政府負責(zé)，四大商業(yè)銀行基本上是行長兼董事長，決策機構(gòu)與執(zhí)行機構(gòu)合二為一，在資本回報、利益體現(xiàn)、風(fēng)險制約等經(jīng)營目標約束方面，責(zé)權(quán)關(guān)系不確定；國有銀行的董事會、監(jiān)事會更是形同虛設(shè)，不能充分有效地行使監(jiān)督職能作用。在上市公司中，國家擁有高度集中的股權(quán)，是最大的控股股東即“一股獨大”。使得大股東委派的董事控制了董事會，造成董事會結(jié)構(gòu)的不健全和公司治理的制衡功能失效，董事會變成大股東會，缺乏多元股權(quán)制衡，無法形成對經(jīng)營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式，造成了我國商業(yè)銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。
�。�5）我國商業(yè)銀行政府管制的特殊性。我國的商業(yè)銀行受到政府的嚴格管制和監(jiān)督。政府為了保證商業(yè)銀行的正常運轉(zhuǎn)對商業(yè)銀行實行嚴格的限制和約束，并制定了相關(guān)的管制的制度和措施，雖然這能夠保證商業(yè)銀行的存在和發(fā)展，但是政府的嚴格管制降低了外部要素市場競爭在公司治理中的作用，同時也限制了大股東做為監(jiān)管者在公司治理中的作用。
�。�6）我國商業(yè)銀行資產(chǎn)交易的特殊性。商業(yè)銀行從事的業(yè)務(wù)主要是貨幣的信貸，它所接觸的主要是存款人和貸款人，而且商業(yè)銀行與他們的交易主要是通過合同來約定的。這樣，由于保密性及一些私人的原因，銀行的資產(chǎn)交易一般都是不公開的，通常只有存款者或貸款者和銀行知道具體信息，雖然存款者和貸款者有很大的關(guān)系，但是對于對方的交易信息雙方都不知道。由于商業(yè)銀行資產(chǎn)交易的非透明性，外界很難獲知相應(yīng)的信息，這樣就會產(chǎn)生信息不透明、內(nèi)部人控制、管理者短期行為的問題。
3解決我國商業(yè)銀行公司治理問題的對策
（1）合理定位商業(yè)銀行的目標。傳統(tǒng)意義上的商業(yè)銀行都是以經(jīng)營效益最大化及股東收益最大化為目標，這就給商業(yè)銀行的公司治理帶來誤區(qū)，為了更好的實現(xiàn)商業(yè)銀行的治理價值，商業(yè)銀行的公司治理目標應(yīng)立足于追求社會福利最大化，實現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的原則。
�。�2）調(diào)整和優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，建立多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行應(yīng)積極引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，這不僅可以增強資本實力、改善資本結(jié)構(gòu)，更重要的是可以借鑒國際先進的管理經(jīng)驗、技術(shù)和方法，促進管理模式和經(jīng)營理念與國際先進的商業(yè)銀行接軌。同時我國應(yīng)推動銀行在境內(nèi)外上市，這有利于進一步形成多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，解決我國商業(yè)銀行委托代理中的相關(guān)問題，強化金融交易過程中的產(chǎn)權(quán)約束，完善市場“用腳投票”和“用手投票”的監(jiān)督機制，使商業(yè)銀行治理機制更加合理。
�。�3）建立對商業(yè)銀行管理者的長效激勵和約束機制。首先，在商業(yè)銀行管理者的任用上要完善選拔制度，實現(xiàn)商業(yè)銀行管理者的市場化選擇。其次，要建立管理者薪酬與經(jīng)營績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的機制，合理確定激勵機制的水平，明確激勵重點。在激勵方式的選擇方面，除了薪酬收入和風(fēng)險收入，還應(yīng)建立股票期權(quán)激勵制度、員工持股制度等多種激勵機制。最后，要強化對管理層的內(nèi)控機制和監(jiān)督機制，保證內(nèi)部審計的獨立性，加大處罰力度，提高道德風(fēng)險成本。
（4）建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)。首先，要建立健全股東大會、董事會和監(jiān)事會，明確股東大會、董事會和監(jiān)事會以及高級管理人員之間的職責(zé)和權(quán)利，形成有效的制衡機制。其次，要確定董事的任職資格和構(gòu)成，尤其是要引入獨立董事，實行董事責(zé)任追究制度，充分發(fā)揮獨立董事的作用，以避免國有股控股可能帶來的效率損失。第三，要進一步強化監(jiān)事會的功能，確保監(jiān)事的獨立性，以此來增強對銀行董事會和高級管理層的監(jiān)督。第四，要盡可能減少政府的外部干預(yù)，提高銀行經(jīng)營自主性。
�。�5）加強信息披露和透明度建設(shè)。要規(guī)范我國商業(yè)銀行的規(guī)范信息披露的原則和標準，增強商業(yè)銀行經(jīng)營管理的透明度，接受相關(guān)利益者和社會的監(jiān)督，保護股東和利益相關(guān)者的權(quán)益。商業(yè)銀行公司治理信息的披露內(nèi)容一般包括：商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績、流動性與資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險管理情況、主要股份所有權(quán)和投票權(quán)、董事和主要執(zhí)行人員以及有關(guān)銀行激勵結(jié)構(gòu)的信息，關(guān)聯(lián)方交易的性質(zhì)和范圍、重要可預(yù)見的風(fēng)險因素等。
�。�6）完善商業(yè)銀行的外部治理環(huán)境。首先應(yīng)加強金融法律建設(shè)，建立健全有關(guān)法律法規(guī)。這樣才能保證我國的商業(yè)銀行治理的合法性，同時也為我國商業(yè)銀行的治理提供了法律保障。其次，建立合理的外部監(jiān)管體系。主要是建立商業(yè)銀行的利益相關(guān)者如債權(quán)人、債務(wù)人、中小股東、國家、社區(qū)等的監(jiān)管體系。再次，強化行業(yè)自律監(jiān)督。引進和加強律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、審計機構(gòu)等社會機構(gòu)的監(jiān)督，保證商業(yè)銀行財務(wù)狀況的真實性。
參考文獻
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