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公司財(cái)務(wù)情況說明書
公司財(cái)務(wù)情況說明書1
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于生產(chǎn)制造型企業(yè),成立于1999年。是以生產(chǎn)和銷售波紋鋼板(管)及鋼混結(jié)構(gòu)制品為主業(yè)的公司,其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為99.67%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)7934.90萬元,其中:流動(dòng)資產(chǎn)5925.81萬元,占總資產(chǎn)的比例為74.68%;固定資產(chǎn)1876.05萬元,占資產(chǎn)總額的比例為23.64%。負(fù)債總額達(dá)4249.51萬元,均為流動(dòng)負(fù)債4249.51萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為53.55%;所有者權(quán)益3685.39萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的46.45%。
二、企業(yè)經(jīng)營情況分析
1、本年主營業(yè)務(wù)收入5268.78萬元,比去年同比增長464.19萬元,增長率9.66%。
2、本年主營業(yè)務(wù)成本3859.10萬元,比去年同比增長416.99萬元,增長率12.11%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的73.24%。
3、本年?duì)I業(yè)費(fèi)用339.87萬元,比去年同比減少102.78萬元,下降23.22%,營業(yè)務(wù)用占主營業(yè)務(wù)收入的6.45%。
4、本年管理費(fèi)用716.11萬元,比去年同比增長123.23萬元,增長率20.78%,管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的13.59%。
5、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用108.98萬元,比去年同比增長29.67萬元,增長率37.40%,財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的2.07%。
6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加48.07萬元,比去年同比增長10.33萬元,增長率27.36%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的0.91%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤200.61萬元,比去年同比減少30.55萬元,下降13.22%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的3.81%。
三、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額203.53萬元,凈利潤180.40萬元。
2、全年上交所得稅23.37萬元,增值稅482.05萬元。
3、本年提取盈余公積14.77萬元,均為法定盈余公積。
4、本年利潤未向投資者進(jìn)行分配。
5、本年職工工資總額676.39萬元,職工人數(shù)94人,職工全年平均收入7.20萬元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年下降760萬元,本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長189.71萬,本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長521.60萬元。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年下降48.69萬元。
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為1.31;存貨周轉(zhuǎn)率為9.60;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.98;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.74;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.71。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為9.66%;凈利潤下降率為17.61%;留存盈利比率為100.00%。
五、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)說明
公司新產(chǎn)品上市后,對企業(yè)后續(xù)發(fā)展起到了積極作用。但由于市場競爭激烈,為了拓展市場,讓新產(chǎn)品取代傳統(tǒng)產(chǎn)品,而用戶對新產(chǎn)品價(jià)格要求降低,導(dǎo)致公司產(chǎn)品價(jià)格大幅度下降近19%,使公司盈利水平有所降低。
二〇xx年x月xx日
公司財(cái)務(wù)情況說明書2
一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況
(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù),企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司,現(xiàn)有員工()人,其中大專以上人員()人,占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。
公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號:
公司注冊地址:
公司注冊資本:人民幣 ()萬元
公司法定代表人:
公司經(jīng)營范圍:
公司主營業(yè)務(wù):
。 年 月 日),公司經(jīng)()科學(xué)技術(shù)委員會(huì)認(rèn)定為軟件企業(yè),并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認(rèn)定證書,證書編號:()。
(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況
1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進(jìn)口額)及同比增減量
2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響
3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況
4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況
。ㄈ⿲ζ髽I(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況
。ㄋ模╅_發(fā)、在建項(xiàng)目的預(yù)期進(jìn)度及工程竣工決算情況
(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難,以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項(xiàng)等
二、利潤實(shí)現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟(jì)效益分析)
1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%。
2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
4、本年產(chǎn)品銷售費(fèi)用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,主營業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
5、本年管理費(fèi)用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
6、本年財(cái)務(wù)費(fèi)用()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
7、本年?duì)I業(yè)利潤()萬元,比去年同比增長()萬元,增長率()%,營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。
8、其他項(xiàng)目的比例參閱損益分析表。
。ㄉ鲜鲋笜(biāo)增減變動(dòng)也可以用表格形式反應(yīng),下面是文字說明變動(dòng)原因。)
(一) 主營業(yè)務(wù)收入變動(dòng)情況
1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額
2、主營業(yè)務(wù)收入增減影響因素,包括銷售量、銷售價(jià)格、銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)和新產(chǎn)品銷售,以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等
。ǘ┏杀举M(fèi)用變動(dòng)的主要因素
原材料費(fèi)用、能源費(fèi)用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響
。ㄈ┢渌麡I(yè)務(wù)收入、支出的增減變化
若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的,則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)
。ㄋ模┩扔绊懫渌找娴闹饕马(xiàng)
1、投資收益,特別是長期投資損失的金額及原因
2、補(bǔ)貼收入各款項(xiàng)來源、金額,以及扣除補(bǔ)貼收入的利潤情況
3、影響營業(yè)外收支的主要事項(xiàng)、金額
。ㄎ澹├麧櫡峙淝闆r
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額()萬元,凈利潤()萬元。
2、全年上交稅金總額()萬元,其中所得稅()萬元,增值稅()萬元。
3、本年提取盈余公積()萬元,其中公益金()萬元。
4、本年分配給投資者利潤()萬元,其中普通股股利()萬元,優(yōu)先股股利()萬元。
5、本年職工工資總額()萬元,職工人數(shù)()人,職工全年平均收入()萬元。
(六)利潤表中的項(xiàng)目,如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上,且占報(bào)告期利潤總額10%(含10%)以上的,應(yīng)明確說明原因
。ㄆ撸┒愘x調(diào)整對凈利潤的影響,包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。
。ò耍⿻(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更對利潤總額的影響數(shù)額
。ň牛┨潛p總額及其同比增減額,虧損的主要原因:產(chǎn)品滯銷、成本費(fèi)用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進(jìn)行分析。
三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
。ㄒ唬└黜(xiàng)資產(chǎn)所占比重
1、各項(xiàng)資產(chǎn)所占比重
2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常,增減原因
3、長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因,購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況
。ǘ┎涣假Y產(chǎn)情況
1、待處理財(cái)產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況
2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因
3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法
4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響
5、不良資產(chǎn)比率
。ㄈ┴(fù)債情況
1、流動(dòng)負(fù)債與長期負(fù)債的比重
2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因
3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況
4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因
5、逾期借款本金和未還利息情況
。ㄋ模┵Y產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益項(xiàng)目中,如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%(含30%)以上,且占報(bào)表日資產(chǎn)總額5%(含5%)以上的,應(yīng)明確說明原因
。ㄎ澹┈F(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年投資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%;本年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量比上年增長()萬元,增長率()%。
2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額比上年增長()萬元,增長率()%;
3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。
4、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。
四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動(dòng)情況
1、會(huì)計(jì)處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)的變動(dòng)情況,并應(yīng)具體說明增減差額及原因
2、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)本年初與上年末因其他原因變動(dòng)情況,并應(yīng)具體說明增減差額及原因
五、對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
1、會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)。
2、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更。
3、重要合同事項(xiàng)。
4、重要投資事項(xiàng)。
5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項(xiàng)。
六、本期工作總結(jié)和后期工作建議
1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的.問題,提出下一階段應(yīng)該采取的改進(jìn)管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施,以及業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃。
2、總結(jié)財(cái)務(wù)核算、報(bào)表編制工作成績與不足,對今后工作的建議。
公司財(cái)務(wù)情況說明書3
一、企業(yè)基本情況
***公司20xx年企業(yè)資產(chǎn)總額**,其中流動(dòng)資產(chǎn)**元,固定資產(chǎn)**元、負(fù)債總額**元,全部為流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益總額**元,其中實(shí)收資本**元,盈余公積**元,未分配利潤**元,由于施工市場發(fā)展情況不樂觀導(dǎo)致盈利水平下降;企業(yè)在本年度無合并子公司;企業(yè)職工**人,職工薪酬總額**元
二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析
。ㄒ唬┢髽I(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————
(二)20xx年度實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**元,與20xx年同期相比,增加了**元。 (三)20xx年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本**元,主要包括人工費(fèi)、材料及修理費(fèi)、分包成本及其他支出等。與20xx年同期相比,減少了**元。
(四)20xx年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。
(五)20xx年度實(shí)現(xiàn)凈利潤**元,提取法定盈余公積**元,年末未分配利潤為**元。
。┕窘(jīng)營成長較緩慢,20xx年公司開拓施工市場形勢比較嚴(yán)峻,施工項(xiàng)目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講,公司尚面臨著很多的困難,目前競爭壓力較大,項(xiàng)目利潤較低。
三、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析
企業(yè)20xx年度主營業(yè)務(wù)收入為**元,主營業(yè)務(wù)成本為**元,成本支出與上
年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化,本年共計(jì)提營業(yè)稅及附加合計(jì)**元,本企業(yè)無利息支出,本年財(cái)務(wù)費(fèi)用**元,企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**20xx年度**下降了**個(gè)百分點(diǎn),總資產(chǎn)報(bào)酬率為**,較20xx年度**下降**個(gè)百分點(diǎn)。
四、現(xiàn)金流情況分析
。ㄒ唬┙(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。
。ǘ┡c20xx年度現(xiàn)金流量情況相比,經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了**元,投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元,籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。
。ㄈ┍酒髽I(yè)20xx年度無重大的現(xiàn)金流出。
五、所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析
。ㄒ唬┍灸晟侠U應(yīng)收股利**元。
。ǘ┍灸暝黾佑(jì)提盈余公積**元 。
。ㄈ┍灸昶髽I(yè)實(shí)收資本無變化。
六、重大事項(xiàng)說明
本企業(yè)本年無重大事項(xiàng)。
七、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理情況
。ㄒ唬┲贫▋(nèi)控管理規(guī)章制度,完善內(nèi)控部門設(shè)置。
。ǘ﹥(nèi)控嚴(yán)格把關(guān),促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。
八、問題整改情況
無
九、有關(guān)工作建議。
希望對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算工作加大支持力度。
公司財(cái)務(wù)情況說明書4
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè),成立于20xx年。是以綠化施工為主的公司,主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)16萬元,其中包括流動(dòng)資產(chǎn)13.14萬元,占總資產(chǎn)的比例為82%;固定資產(chǎn)2.87萬元,占資產(chǎn)總額的比例為18%。負(fù)債總額達(dá)2萬元,資產(chǎn)負(fù)債率為12.5%,其中流動(dòng)負(fù)債2萬元,占負(fù)債總額的100%,所有者權(quán)益14萬元,占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5%。
二、企業(yè)經(jīng)營情況分析
1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元,比去年同比增長14萬元,增長率140%。
2、本年管理費(fèi)用15.83萬元,比去年同比增長3.52萬元,增長率28.6%,管理費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的66%。
3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元,比去年同比增長0.79萬元,增長率138.6%,主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67%。
4、本年?duì)I業(yè)利潤6.8萬元,比去年同比增長7.9萬元;營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33%。
三、利潤實(shí)現(xiàn)和分配情況
1、本年實(shí)現(xiàn)利潤總額6.8萬元,凈利潤5.1萬元。
2、全年上交所得稅1.7萬元。
3、本年職工工資總額8.4萬元,職工人數(shù)7人,職工全年平均收入
1.2萬元。
四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況
1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%;流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。
2、企業(yè)的發(fā)展能力指標(biāo)情況:主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。
五、總結(jié)說明
公司由于成立時(shí)間短,剛剛起步,雖然經(jīng)營效益增長很快,但不確定因素很多,主要是應(yīng)收賬款增加較大,后期應(yīng)積極回款;同時(shí)職工工資總額占比較高,應(yīng)很好控制。
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