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財務(wù)報銷規(guī)定

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財務(wù)報銷規(guī)定

財務(wù)報銷規(guī)定1

  為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,保持工作的規(guī)律和連貫性,根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定:

財務(wù)報銷規(guī)定

  一.請款單報銷流程

  1.若有供貨商發(fā)票未到而需先付款的,應(yīng)先填寫請款單,注明日期、供貨單位、付款用途、金額及付款方式(現(xiàn)金、支票、電匯等),交財務(wù)主管審核,副總經(jīng)理簽字認(rèn)可,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向財務(wù)部支取款項(現(xiàn)金或支票等);

  2.申請人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部,以便財務(wù)做帳;

  3.供貨商發(fā)票一到,應(yīng)將該發(fā)票對應(yīng)的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報銷單一起報送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后,財務(wù)部收取報銷單,歸還請款單。

  二.暫支單報銷流程

  1.因工作需要向公司暫支借款,需先填寫暫支單,經(jīng)部門經(jīng)理及副總經(jīng)理簽字同意,方可交于出納,向出納支取現(xiàn)金。若金額較大,還必須經(jīng)總經(jīng)理審批同意。任何人不得私自作出暫支決定;

  2.暫支單必須在一周內(nèi)結(jié)清(出差人員則在回公司后一周內(nèi)結(jié)清),結(jié)算方式:以現(xiàn)金歸還或報銷單抵扣,出納應(yīng)及時歸還暫支人員的暫支單;

  3.如(無特殊情況)逾期未結(jié)算者,每逾期1天,扣除報銷總額的5,超2天10,依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

  三.報銷單報銷流程

  1.因工作需要購買物品,需先填寫請購單(辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量,編制月度采購計劃),財務(wù)主管確認(rèn)(辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn))、副總經(jīng)理審核同意后方可采購;金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

  2.購買物品后需先填寫報銷單(確保提供正規(guī)發(fā)票等),經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批,并由總經(jīng)理簽字同意,方可向出納支取款項。

  3.出差人員回公司后,出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

  報銷內(nèi)容:按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請副總確認(rèn),然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

  報銷單填寫:寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等,并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

  4.對審批手續(xù)不全的`報銷單(未經(jīng)會計確認(rèn),副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字),財務(wù)部一律不予辦理;

  5.報銷單填寫完,財務(wù)主管確認(rèn)后,統(tǒng)一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時間:每星期二、星期四。

  6.審批成功后的報銷單交于辦公室文員,經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時間進(jìn)行報銷。報銷時間:每星期四、星期六下午13:00以后。

  7.其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

  以上報銷流程各部門務(wù)必遵照執(zhí)行(執(zhí)行期:20xx年01月01日起)

上海XX有限公司

  20xx年1月1日

財務(wù)報銷規(guī)定2

  目的:統(tǒng)一公司財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范報銷程序,特制定本規(guī)定。

  一、資本性支出公司的資本性支出包括對外投資、對外借款及固定資產(chǎn)購置等內(nèi)容。

  公司對外投資、對外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),公司財務(wù)部根據(jù)約定時間表支付投資款。

  公司固定資產(chǎn)的采購報銷按下述規(guī)定執(zhí)行:

  1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年及單位價值20__元以上的房屋,建筑物,機(jī)器,機(jī)械,運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備,器具,工具等;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價值在20__元以上,并且使用年限在二年以上,也作為固定資產(chǎn)。

  2、固定資產(chǎn)的購置

  公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購置預(yù)算,由財務(wù)部匯總報總經(jīng)理會議審核批準(zhǔn),無預(yù)算項目則不得購置,各部門應(yīng)及時將購置預(yù)算報告報財務(wù)部備案作為購建審核依據(jù)。購建固定資產(chǎn)報銷時,必須有預(yù)算批文,憑固定資產(chǎn)登記卡,經(jīng)總經(jīng)理審批報銷。

  若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以下的固定資產(chǎn),由所在部門提交申請報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置;若在預(yù)算外公司急需購置5萬元以上的固定資產(chǎn),則由部門提交專題報告報主管領(lǐng)導(dǎo),由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購置。

  因上級部門要求必須配置的固定資產(chǎn),憑上級部門有關(guān)文件購置,報銷時由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

  二、公司經(jīng)營性費用支出

  公司經(jīng)營性費用支出是指直接列入經(jīng)營成本的各項費用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補償、拆遷補償、水電報裝、辦證及報建等支出。

  1、公司有關(guān)工程項目,應(yīng)實施預(yù)算管理,經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見后于項目啟動前10天,報公司總經(jīng)理會議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會審查批準(zhǔn)的項目預(yù)算表應(yīng)報公司財務(wù)部備案,做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計劃的制訂基礎(chǔ)。

  2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營性費用支出控制。凡已簽訂的青苗補償協(xié)議、拆遷補償協(xié)議應(yīng)送財務(wù)部備案。財務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

  3、為加強(qiáng)資金使用的計劃管理,各部門應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營實際編制下月經(jīng)營性支出計劃表報本部門主管經(jīng)理審批后送財務(wù)部備案,財務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對計劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計劃外款項累計超過10萬元的,所在部門應(yīng)提前3個工作日向財務(wù)部報備;超過30萬元的,提前5個工作日向財務(wù)部報備。

  4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的,需支付款項的,一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批;財務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的,需預(yù)付款項的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

  5、經(jīng)營性支出在付款時一律由經(jīng)辦人填寫經(jīng)營支出審批表(見附件一),經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營支出審批表中說明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財務(wù)部根據(jù)填寫完整的經(jīng)營支出審批表支付款項。

  三、公司管理性費用支出

  公司管理性費用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費用的各項支出。

  (一)差旅費報銷

  1、差旅費用包括:住宿費、出差補貼、交通費用、雜費。在出差期間發(fā)生的其他費用單獨填寫費用報銷單,與差旅費報銷單同時提交審批。

  2、出差及報銷程序:

 、侔匆(guī)定填報出差審批單并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn);出差審批單包括以下內(nèi)容:出差任務(wù)、人員、預(yù)計時間、地點(注明地區(qū)類別)、乘坐交通工具、出差費用預(yù)算等。

 、诔霾钊藨(yīng)在出差返回后五個工作日內(nèi)憑差旅費報銷單辦理有關(guān)的報銷手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

  3、報銷標(biāo)準(zhǔn)

  出差費用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費用支出,應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

  差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)單位:元∕天

  職等

  地區(qū)

  住宿費

  出差補貼

  雜費

  交通費用

  長途交通費用

  市內(nèi)交通費用

  1-4職等

  實報實銷

  5-6職等

  甲類

  300元

  80元

  20元

  飛機(jī)、列車硬臥、輪船三等船艙、長途汽車

  出租車

  乙類

  250元

  6職等以下

  甲類

  250元

  60元

  15元

  飛機(jī)、列車硬臥、輪船四等船艙、長途汽車

  公共汽車、中巴、地鐵、列車

  乙類

  200元

  附注:前述甲類地區(qū)是指:

 、賴;

  ②各省、自治區(qū)、直轄市政府所在城市;

  ③沿海各。▍^(qū))大中城市:廣東、廣西、海南、福建、浙江、江蘇、山東各省地級城市,遼寧大連市;

  甲類地區(qū)以外的地區(qū)稱為乙類地區(qū)。

  甲、乙類地區(qū)的區(qū)分,發(fā)現(xiàn)問題時由公司總經(jīng)理會議討論調(diào)整。

  4、雜費是指因攜帶的行李費、存包裹費、電傳等項費用。雜費采用按標(biāo)準(zhǔn)控制,按實際報銷的原則。

  5、公司員工出差期間的交通費用按出差規(guī)定的時間、地點、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報銷。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的'原則,盡可能搭乘公共交通工具。

  6、出差期間住宿費用以兩人一間房為標(biāo)準(zhǔn)報銷,費用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實報銷,超過部分自理。2人以上出差的,以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。在同一城市停留10天及以上者,其在該城市期間的住宿費按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80支付。因參加會議統(tǒng)一安排住宿的,經(jīng)總經(jīng)理同意后按實報銷。

  7、出差期間差旅費以外的其它費用,必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn),方可據(jù)實按有關(guān)規(guī)定報銷。出差期間的其它費用應(yīng)與差旅費報銷同時報審。

  8、實際報銷時出差補貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費單報銷,若在出差過程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費用的,按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補貼的50。

  9、公務(wù)外出的公司對其交通費用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報銷,廣州地區(qū)以外的,按20元的標(biāo)準(zhǔn)報銷中餐誤餐費,不再支付其它費用。

  10、公司副總經(jīng)理的差旅費報銷一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

 。ǘ﹩T工借款

  1、為加強(qiáng)資金管理,及時收回借款,借款人應(yīng)及時到財務(wù)部辦理報銷還款手續(xù),財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清,后帳不借”的原則,對逾期不報帳的借款人,財務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

  2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費用預(yù)算額度內(nèi)填寫借款審批單,經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

  3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金,應(yīng)填寫借款審批單,由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn),到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長期備用金的借用及前帳未清的再次借款,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

  4、試用人員因工作需要確需借支差旅費或業(yè)務(wù)費,一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

 。ㄈI(yè)務(wù)招待費報銷

  為降低公司成本,控制業(yè)務(wù)招待費用的支出,公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請,后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待,并實行逐單審批制,報銷時經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名,并對招待對象、事由、目的加以說明,確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

 。ㄋ模┪锲凡少徏皥箐N

  范圍:辦公用品、技術(shù)資料等實物。

  1、物品采購與驗收

  各部門每月二十五日前填寫下月采購申請交辦公室審核匯總,辦公室根據(jù)審核及庫存情況編制采購計劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財務(wù)部備案,辦公室應(yīng)對小辦公用品(小辦公用品指單位價值10元以下的辦公用品)保持適當(dāng)?shù)膸齑鏄?biāo)準(zhǔn)。采購計劃表中應(yīng)注明采購物品的名稱、數(shù)量及預(yù)計采購金額。采購計劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購而公司確實需要的物品并入下月計劃的編制重新審批。

  物品采購回來后應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦理驗收手續(xù),由經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實際采購情況。經(jīng)辦人與驗收人必須分開。

  2、報銷

  物品采購回來后憑發(fā)票填寫費用報銷單報銷,由總經(jīng)理審批。

 。ㄎ澹┸囕v費用報銷

  辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車輛費用報銷匯總表報總經(jīng)理,同時送交財務(wù)部一份。

 。┕酒渌M用開支及報銷,憑正式票據(jù),由經(jīng)辦人填寫費用報銷單,經(jīng)主管經(jīng)理核定費用額并報總經(jīng)理審批,總經(jīng)理審批后,財務(wù)部予以報銷。

 。ㄆ撸└鶕(jù)公司經(jīng)營實際,對一些緊急的支付必須經(jīng)請示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批,但必須在三個工作日內(nèi)補足支付手續(xù)。

  四、其他事項

  (一)所有報銷人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財務(wù)部要求粘貼,要求一張粘貼單只能粘貼一類費用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

  (二)為配合銀行工作時間,確保公司員工用款需要,凡現(xiàn)金用款額在壹萬元以上,應(yīng)在實際用款時間前半個工作日向財務(wù)部提出用款要求。

 。ㄈ┓矊俜钦狡睋(jù)的報銷單據(jù),無論金額大小,都必須單獨粘貼,并在費用報銷單中注明相應(yīng)金額,寫明用途,由總經(jīng)理簽名同意財務(wù)方可予以審核報銷。

  (四)本規(guī)定由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和解釋,本規(guī)定與財務(wù)管理制度共同執(zhí)行。本規(guī)定自20__年3月1日起執(zhí)行。

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