財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度（精選5篇）
現(xiàn)如今，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類(lèi)社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編收集整理的財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度（精選5篇），歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度1
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)做好單位后勤保障工作，開(kāi)源節(jié)流，以確保我單位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，制定本財(cái)務(wù)管理制度。
一、辦公室在每年的財(cái)政經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，將經(jīng)費(fèi)措施及支出項(xiàng)目、支出數(shù)額計(jì)劃向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，提交領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)討論審議通過(guò)。
二、半年時(shí)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志及報(bào)賬員將半年的收支情況、計(jì)劃執(zhí)行情況、存在問(wèn)題及建議向領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)報(bào)告，以便討論修訂支出計(jì)劃，調(diào)整支出項(xiàng)目，增加開(kāi)支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導(dǎo)要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導(dǎo)交待安排不得擅自開(kāi)支。需購(gòu)置辦公用品或其他公務(wù)開(kāi)支的，由辦公室負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費(fèi)支出情況。
四、所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)需經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)同志簽注審核意見(jiàn)，提交單位領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)。票據(jù)上臺(tái)照、內(nèi)容（事項(xiàng)）、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、價(jià)款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應(yīng)內(nèi)容應(yīng)齊全，否則，不予報(bào)銷(xiāo)。
五、因應(yīng)急或出差需要借取費(fèi)用時(shí)，由借款人填寫(xiě)票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽注意見(jiàn)和辦公室負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個(gè)工作日內(nèi)履行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個(gè)月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評(píng)處罰。
六、堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)收支透明度。辦公室應(yīng)厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當(dāng)年的大致開(kāi)支項(xiàng)目和支出計(jì)劃，嚴(yán)格按照計(jì)劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度2
一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務(wù)，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度建立會(huì)計(jì)帳冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
二、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。
三、對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)退回，要求更正。
四、對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。
五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內(nèi)應(yīng)向財(cái)務(wù)報(bào)帳。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收款收據(jù)，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。
六、正確計(jì)算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤(rùn)。
七、按照稅法規(guī)定及時(shí)足額繳納各項(xiàng)應(yīng)交稅金。
八、按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案年終后，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對(duì)，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊(cè)，妥善保管，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度3
為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，確保機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)和干部待遇，經(jīng)研究決定制訂本財(cái)務(wù)管理制度。
1、財(cái)務(wù)管理原則。
財(cái)務(wù)管理要遵循勵(lì)行節(jié)約的原則，做好開(kāi)源節(jié)流工作，確保政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和干部工資按政策兌現(xiàn)。
2、資金進(jìn)帳程序。
鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內(nèi)發(fā)生的收入一律進(jìn)鄉(xiāng)財(cái)會(huì)帳，統(tǒng)一使用財(cái)政票據(jù)，在分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)安排下，鄉(xiāng)財(cái)會(huì)到來(lái)源單位撥款進(jìn)帳，確保運(yùn)轉(zhuǎn)所需必要資金，出納對(duì)每筆收入要及時(shí)報(bào)告分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主任，對(duì)線上收支單獨(dú)記賬。
3、開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)程序。
鄉(xiāng)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)所有支出實(shí)行一支筆審批制度，開(kāi)支票據(jù)必須正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實(shí)鑒證，分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷(xiāo)入帳，線上的支出還應(yīng)有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)，會(huì)計(jì)要嚴(yán)格把關(guān)。白條一律不能入帳。
4、現(xiàn)金管理程序。
現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專(zhuān)管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個(gè)人寫(xiě)出申請(qǐng)，報(bào)鄉(xiāng)長(zhǎng)審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意；2000-5000元須經(jīng)鄉(xiāng)長(zhǎng)同意，5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應(yīng)在事后一周內(nèi)結(jié)清借款；因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉(xiāng)長(zhǎng)同意，才能借款，借款后，應(yīng)在三個(gè)月內(nèi)結(jié)清借款，否則扣發(fā)工資。
5、財(cái)會(huì)報(bào)帳程序。
財(cái)務(wù)人員要堅(jiān)持原則，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點(diǎn)餐館就餐按三節(jié)結(jié)帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當(dāng)日結(jié)帳，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)結(jié)帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內(nèi)支出一是小車(chē)、食堂招待、電費(fèi)、電話費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)考察費(fèi)、公務(wù)活動(dòng)費(fèi)按月結(jié)算；二是平時(shí)辦公、付食、維修等**各店（場(chǎng)、廠）掛帳，必須是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手，在購(gòu)物清單上注明用途、時(shí)間、金額并簽字作為憑證的附件，實(shí)行三節(jié)結(jié)算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財(cái)政所報(bào)一次帳，并對(duì)出納盤(pán)一次庫(kù)，虧庫(kù)限期退回。出納報(bào)帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書(shū)記（鄉(xiāng)長(zhǎng)）、分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任，使領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)準(zhǔn)確掌握財(cái)務(wù)收支活動(dòng)情況。
6、票據(jù)管理。
鄉(xiāng)財(cái)會(huì)及各條線收款必須統(tǒng)一使用財(cái)政收據(jù)（縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外）。
7、民主理財(cái)程序。
財(cái)務(wù)管理要實(shí)行民主理財(cái)，公開(kāi)監(jiān)督。開(kāi)支發(fā)票2000元以下的由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開(kāi)支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書(shū)記（鄉(xiāng)長(zhǎng)）審批方可開(kāi)支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會(huì)或工程建設(shè)指揮部（領(lǐng)導(dǎo)小組）通過(guò)。
8、上交創(chuàng)收。
各線要樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，管線領(lǐng)導(dǎo)日常辦公、交通、上下聯(lián)絡(luò)等開(kāi)支一律在各線開(kāi)支，同時(shí)要積極主動(dòng)地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬(wàn)元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬(wàn)元；其余年終一次結(jié)清。計(jì)生線向鄉(xiāng)上交5萬(wàn)元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬(wàn)元，其余年終一次結(jié)清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭(zhēng)取項(xiàng)目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，貢獻(xiàn)較大的，將給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
9、各線收入必須統(tǒng)一進(jìn)鄉(xiāng)財(cái)會(huì)帳，鄉(xiāng)財(cái)會(huì)對(duì)各線收支單獨(dú)記帳，所需開(kāi)支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領(lǐng)導(dǎo)簽證，鄉(xiāng)長(zhǎng)簽字方可支出。
10、財(cái)政所管理職責(zé)。
分管財(cái)貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)要督促財(cái)政所履行職責(zé)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，及時(shí)搞好資金調(diào)度。凡上級(jí)項(xiàng)目資金必須經(jīng)鄉(xiāng)分管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能撥付，同時(shí)做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不能截留或挪作他用。要加強(qiáng)對(duì)預(yù)外資金的管理工作，做好帳目，特別是項(xiàng)目資金帳務(wù)，堅(jiān)持零戶統(tǒng)管。既要管?chē)?yán)，實(shí)行一個(gè)籠子、一個(gè)口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務(wù)。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度4
一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)混亂，決策主觀化嚴(yán)重
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的許多企業(yè)集團(tuán)都沒(méi)能夠明確劃分財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)之間的工作，許多時(shí)候都是把二者混為一談。這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)出現(xiàn)一元化的情況，影響了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。同時(shí)，企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體制本身就存在著一定的.問(wèn)題，因此只有負(fù)責(zé)人員憑借主觀的臆斷來(lái)進(jìn)行決策的制定。這樣對(duì)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策的可觀性和準(zhǔn)確性有著重要的影響，直接導(dǎo)致了企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)失敗。企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)比較混亂，所以導(dǎo)致其在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力會(huì)大大降低。
(二)制度建設(shè)存在問(wèn)題，缺少預(yù)算評(píng)估制度
當(dāng)前，我國(guó)的一些企業(yè)集團(tuán)對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重要性已經(jīng)有了比較好的認(rèn)識(shí)，并且開(kāi)始注重對(duì)于財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行改革。比如，費(fèi)用審批和預(yù)算制度等。但是，一些企業(yè)集團(tuán)所做出的改革還比較少，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理還存在著一些漏洞。尤其是在項(xiàng)目籌資和投資考核方面，沒(méi)有系統(tǒng)化的和全面的管理考評(píng)機(jī)制。對(duì)于集團(tuán)公司來(lái)說(shuō)，如果有新兼并的子公司，那么首要的事情就是想要重新使其進(jìn)入市場(chǎng)，占領(lǐng)市場(chǎng)份額，從而導(dǎo)致忽視了子公司其他方面的管控。
二、建設(shè)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的方法
(一)明確財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的真實(shí)主體
在完善企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的過(guò)程中，應(yīng)該注重明確財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的真實(shí)主體，理清楚企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，從而對(duì)于內(nèi)部的財(cái)務(wù)進(jìn)行更加有效的管理和優(yōu)化。同時(shí)，應(yīng)該結(jié)合權(quán)責(zé)一致的原則，使子公司能夠掌握一部分財(cái)務(wù)管理的權(quán)利，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)利益的合理分配。只有通過(guò)這樣的方式，才能夠有效避免企業(yè)財(cái)務(wù)決策的主觀性，提高決策的科學(xué)性。
(二)完善財(cái)務(wù)管理體制，開(kāi)展資金預(yù)算評(píng)估
在具體開(kāi)展工作的時(shí)候，企業(yè)應(yīng)該注重健全和完善企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體制，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)資金的籌措工作給與高度的重視，從而設(shè)計(jì)出更加符合企業(yè)集團(tuán)當(dāng)前發(fā)展時(shí)機(jī)情況的財(cái)務(wù)管理制度。對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，應(yīng)該嚴(yán)格把控并且合理劃分子公司的資金籌措和資產(chǎn)處置等方面的權(quán)利。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督，完善激勵(lì)機(jī)制
企業(yè)集團(tuán)建立和實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制的主要目的就是更加有效地監(jiān)控和監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理情況。具體來(lái)說(shuō)，也就是對(duì)于財(cái)務(wù)部門(mén)和審計(jì)部門(mén)的工作進(jìn)行監(jiān)督和考評(píng)，定期或者不定期清查企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)，還應(yīng)該形成一套完整的監(jiān)督控制體系，完善考評(píng)指標(biāo)和激勵(lì)機(jī)制。在這個(gè)過(guò)程中，可以按照不同的考評(píng)指標(biāo)對(duì)于子公司的財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行考核與品谷，更加真實(shí)有效地把子公司運(yùn)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況展示出來(lái)，為企業(yè)集團(tuán)更加合理地制定財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)提供有效的參考數(shù)據(jù)和信息，保證企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)決策的有效性。
三、結(jié)束語(yǔ)
綜上所述，為了能夠提升我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增加市場(chǎng)份額，建立符合企業(yè)集團(tuán)實(shí)際發(fā)展情況的財(cái)務(wù)管理制度具有重要的意義。這就需要在具體的工作中，應(yīng)該明確財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的真實(shí)主體，不斷優(yōu)化和改進(jìn)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的模式和制度，從而有效降低財(cái)務(wù)決策出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)于資金的預(yù)算和評(píng)估，保證企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算能夠更加規(guī)范和科學(xué)，從而使企業(yè)集團(tuán)的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到有效提升。最后，還需要完善獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理和決策的科學(xué)化，推動(dòng)企業(yè)集團(tuán)更好的發(fā)展。
財(cái)務(wù)部管理規(guī)章制度5
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；
2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；
財(cái)務(wù)管理細(xì)則
一、總原則
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的'總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)
1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。
2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
4、其他相關(guān)工作。
（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)
1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。
2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。
4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。
6、參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。
11、參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。
12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)職責(zé)
1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；
2、發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；
3、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；
4、完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責(zé)
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。
3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
3、庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定）。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。
四、支票管理
1、支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。
3、出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開(kāi)出。
5、所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。
6、所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。
3、其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。
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