應收票據(jù)管理制度

時間：2024-10-19 08:26:07 制度我要投稿

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應收票據(jù)管理制度

　　隨著社會不斷地進步，人們運用到制度的場合不斷增多，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。到底應如何擬定制度呢？以下是小編幫大家整理的應收票據(jù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

應收票據(jù)管理制度

應收票據(jù)管理制度1

　　第一條為加強本企業(yè)應收賬款與應收票據(jù)管理，減少壞賬損失，確保企業(yè)權(quán)益，特制定本制度。

　　第二條各營業(yè)部門應做好客戶信用調(diào)查，并隨時調(diào)查客戶信用的變化情況、簽注于信息調(diào)查表相關欄內(nèi)。但政府機關、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現(xiàn)金交易客戶不受此限。

　　第三條營業(yè)部門最晚應于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過此期限，財務部門就其未收款項詳細列表，通報營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬。以后收回票據(jù)時，再行沖銷。

　　第四條營業(yè)部門所收票據(jù)，自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天。如超過此期限者，財務部門即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)編列明細表，通知營業(yè)部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。

　　第五條賒銷貨品收受支票時，應注意下列事項：

　　1、注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。

　　2、非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書。

　　3、注意查明支票有效的必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。

　　4、所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務往來愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務部門協(xié)助辦理）。

　　5、注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務部門協(xié)助辦理）。

　　6、注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現(xiàn)象。

　　7、注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。

　　8、注意支票上的'文字記載（如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣）

　　9、注意支票是否已逾期一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超出第六條的規(guī)定。

　　10、盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。

　　第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限，最晚應于到期日后六日內(nèi)予以處理。

　　第七條所收支票已交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務部門辦理，營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保物，或新開支票，只交付原支票，但仍須依上列規(guī)定辦理。

　　第八條應收賬款發(fā)生折讓時，應填寫折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨賬減除。

　　第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時，應即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬訂處理辦法。

　　第十條營業(yè)部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時，應提供下列資料：

　　1、發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務部門）。

　　2、發(fā)票人及背書人財產(chǎn)（土地應注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、設定抵押；建筑物應注明所有權(quán)人、建號、設抵押；其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等）。

　　3、其他投資事項。

　　第十一條上列債權(quán)確定無法收回時，應專案列送財務部門，并附稅務機關認可的合法憑證呈總經(jīng)理核準后，才能沖銷應收賬款。

　　第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分，應取得法院債權(quán)憑證，交財務部門列冊保管，倘事后發(fā)現(xiàn)債務人（在債務請求權(quán)有效期內(nèi)）有償債能力時，應依上列有關規(guī)定申請法院執(zhí)行。

　　第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為，致使本企業(yè)權(quán)益蒙受損失者，依人事管理規(guī)則論處，情節(jié)嚴重者交司法機關處理。

　　第十四條本制度經(jīng)董事會核準后公布實施，修訂時亦同。