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報(bào)銷審核制度
在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中，制度對(duì)人們來說越來越重要，制度是國(guó)家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的報(bào)銷審核制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
報(bào)銷審核制度1
財(cái)務(wù)報(bào)銷與審批制度
第1條學(xué)校的各項(xiàng)支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報(bào)銷憑證后，辦理審批報(bào)銷手續(xù)，以便財(cái)務(wù)及時(shí)入帳。
第2條報(bào)銷支出審批權(quán)限：
1.校長(zhǎng)簽批50,000元以內(nèi)。
2.分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)簽批30,000元以內(nèi)。
3.凡每筆支出超出2,000元以上者，應(yīng)先報(bào)財(cái)務(wù)主管審核后再報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
4.凡一次性50,000元金額以上的各項(xiàng)支出，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)；超過200,000元以上支出，由校長(zhǎng)辦公會(huì)議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，最后由校長(zhǎng)負(fù)責(zé)簽批。
5.報(bào)銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價(jià)、數(shù)量，批量采購(gòu)應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號(hào)、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負(fù)責(zé)人簽字證明；采購(gòu)物品還須有倉(cāng)管員驗(yàn)收簽字。對(duì)于不符合填寫要求的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員不給予報(bào)銷。
6.下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報(bào)主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)或校長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷。
�、拧鞍最^”單報(bào)銷，每單數(shù)額應(yīng)在50元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購(gòu)買數(shù)量、單價(jià)、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。
�、铺厥庵С鰺o發(fā)票及其他報(bào)銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負(fù)責(zé)人2人以上簽字證明。
第3條專項(xiàng)審批權(quán)限：
1.教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機(jī)、火車軟臥，須先報(bào)校長(zhǎng)審批。
2.教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會(huì)議、公務(wù)辦事，所需時(shí)間2天以上，或超過廣州市范圍的事項(xiàng)，應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
3.各種餐費(fèi)，主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)每次審批xx元以下；超過限額報(bào)校長(zhǎng)審批。
4.學(xué)校預(yù)購(gòu)學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批。
5.各教研室確需購(gòu)買少量的教學(xué)用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報(bào)主管校長(zhǎng)審批。
6.大批量印刷各種教學(xué)用書、資料(包括校刊)支出，由分管教學(xué)副校長(zhǎng)提出意見報(bào)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。
7.圖書館藏書、全校報(bào)刊雜志采購(gòu)支出，由校長(zhǎng)審批。
第4條各項(xiàng)支出審批報(bào)銷的分類
根據(jù)支出審批權(quán)限，對(duì)各項(xiàng)支出作分類。
1.基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的`教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴(kuò)建校舍或教學(xué)設(shè)施等項(xiàng)目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行基建財(cái)務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實(shí)事、辦好事。
具體執(zhí)行辦法按《廣東省財(cái)政學(xué)�；ㄘ�(cái)務(wù)制度》辦理。
2.修繕費(fèi)支出：是指學(xué)校小型、簡(jiǎn)單的修繕、安裝等項(xiàng)目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報(bào)的用款計(jì)劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報(bào)主管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)審核簽字。
�、判蘅樫M(fèi)支出，應(yīng)按報(bào)銷審批權(quán)限簽批。
�、菩蘅樦С鲇�(jì)劃、合同應(yīng)送財(cái)務(wù)組存查，10,000元以上修繕項(xiàng)目的驗(yàn)收必須有財(cái)務(wù)人員參加。
�、墙�(jīng)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，可憑正式發(fā)票、驗(yàn)收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。
報(bào)銷審核制度2
(一)會(huì)議經(jīng)費(fèi)根據(jù)會(huì)議通知編造預(yù)算，按財(cái)政局核撥數(shù)予以報(bào)銷。
(二)報(bào)刊訂閱原則上保證黨報(bào)、黨刊的訂閱。
(三)差旅費(fèi)、接待費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)按縣財(cái)政局文件及有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
(四)學(xué)歷、技能等級(jí)培訓(xùn)和考試費(fèi)用，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。參加縣組織、人事、勞動(dòng)部門及以上舉辦的對(duì)口崗位相關(guān)培訓(xùn)、考試合格的，憑培訓(xùn)發(fā)票，給予報(bào)銷；學(xué)歷進(jìn)修取得畢業(yè)證書，憑發(fā)票(不含書、證費(fèi))，給予一半的報(bào)銷。
(五)車輛維修、保險(xiǎn)和定點(diǎn)加油的'費(fèi)用按政府采購(gòu)及招投標(biāo)辦法報(bào)銷，出車補(bǔ)助及獎(jiǎng)勵(lì)按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(六)房屋、設(shè)備維修經(jīng)費(fèi)，做到�？顚Ｓ谩８鶕�(jù)建筑工程預(yù)算書編制的預(yù)算和財(cái)政局核撥數(shù)，按合同規(guī)定預(yù)付工程進(jìn)度款；工程結(jié)束驗(yàn)收合格后，按審計(jì)部門審計(jì)后的建筑工決算，結(jié)清余款。
(七)綠化、保潔等費(fèi)用按合同服務(wù)項(xiàng)目的履行情況予以支付。
(八)因工作需要購(gòu)置、安裝辦公用具、通訊設(shè)施、電器設(shè)備等物品時(shí)，凡符合政府采購(gòu)范圍的，按政府采購(gòu)辦法規(guī)定辦理；凡在局公務(wù)用品采購(gòu)范圍內(nèi)的，按照公務(wù)用品采購(gòu)和結(jié)算程序辦理支付手續(xù)；必要零星物資的購(gòu)置，須經(jīng)科(室)負(fù)責(zé)人同意，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后方可購(gòu)置。
報(bào)銷審核制度3
一、原則
1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟�，出納方可付款。
2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。
三、財(cái)務(wù)部門審核
財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽
項(xiàng)目周一周二周三周四周五
款項(xiàng)借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00
15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00
費(fèi)用報(bào)銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
對(duì)外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
六、報(bào)銷手續(xù)
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的`要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：
1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無誤后付款。
2、印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用(成本)報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
4、機(jī)房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
5、資料費(fèi)：各單位購(gòu)書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。
8、超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。
報(bào)銷審核制度4
為控制降低成本，總公司為各商場(chǎng)、部門的費(fèi)用在年初已制定計(jì)劃。一切費(fèi)用支出都應(yīng)控制在計(jì)劃之內(nèi)。因此要求各商場(chǎng)各部門在當(dāng)月三十日前制定下月費(fèi)用支出計(jì)劃表：其中有報(bào)刊廣告、物業(yè)維修、辦公及其它費(fèi)用明細(xì)表報(bào)予財(cái)務(wù)部。否則發(fā)生的`費(fèi)用則不能報(bào)銷。若有特殊原因超出計(jì)劃指標(biāo)需有報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能實(shí)施。
一、各類費(fèi)用年、月計(jì)劃：
（1）報(bào)刊廣告費(fèi)年計(jì)劃指標(biāo)80萬元，月計(jì)劃：6.66萬元。
�。�2）商場(chǎng)物業(yè)維修費(fèi)年計(jì)劃指標(biāo)：16.9萬元。其中：南門商場(chǎng)年計(jì)劃5.4萬元，月計(jì)劃0.45萬元。西門商場(chǎng)年計(jì)劃4.97萬元。月計(jì)劃0.41萬元。太升商場(chǎng)年6.53萬元。月計(jì)劃0.54萬元。
（3）辦公費(fèi)用年計(jì)劃指標(biāo)6.12萬元。其中公司總部年計(jì)劃3萬元、月計(jì)劃0.25萬元。南門商場(chǎng)年計(jì)劃0.96萬元，月計(jì)劃0.08萬元。西門商場(chǎng)年計(jì)劃1.2萬元、月計(jì)劃0.1萬元。太升商場(chǎng)年計(jì)劃0.96萬元、月計(jì)劃0.08萬元。
�。�4）電話費(fèi)：南門商場(chǎng)月計(jì)劃0.12萬元、西門商場(chǎng)月計(jì)劃0.12萬元、太升商場(chǎng)月計(jì)劃0.1萬元。
（5）清潔費(fèi)用品：南門商場(chǎng)月計(jì)劃0.025萬元。西門商場(chǎng)月計(jì)劃0.025萬元，太升商場(chǎng)0.025萬元。
（6）廣告制作費(fèi)：南門商場(chǎng)月計(jì)劃0.16萬，西門商場(chǎng)月計(jì)劃0.16萬元，太升商場(chǎng)0.1萬元。
二、費(fèi)用審核程序：
�。�1）商場(chǎng)需發(fā)生費(fèi)用前首先填報(bào)"購(gòu)物申請(qǐng)單"廣告牌布幅費(fèi)用填報(bào)"制作單"印刷品費(fèi)用填報(bào)"印刷品制作單"。金額在1000元以內(nèi)由商場(chǎng)總監(jiān)審批簽字。300元以內(nèi)由商場(chǎng)經(jīng)理審批簽字同意才能借款購(gòu)買。
�。�2）借款手續(xù)由經(jīng)辦人填寫借款單，借款在1，000元以內(nèi)由商場(chǎng)總監(jiān)簽字同意，300元以內(nèi)商場(chǎng)經(jīng)理（部門經(jīng)理）簽字同意經(jīng)財(cái)部經(jīng)理簽字后才能到財(cái)務(wù)室借款。
（3）所購(gòu)物價(jià)格一律由zz負(fù)責(zé)定價(jià)如物業(yè)維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)）印刷品（三家以上報(bào)價(jià)）應(yīng)不斷咨訊，掌握價(jià)格行情。并負(fù)責(zé)每月公布現(xiàn)行價(jià)。商場(chǎng)經(jīng)理派物業(yè)主管負(fù)責(zé)購(gòu)買。商品的價(jià)格不能高于已定價(jià)。購(gòu)物中若有假冒偽劣商品應(yīng)立即退貨。造成經(jīng)濟(jì)損失的應(yīng)根據(jù)損失金額不低于50%由簽字人和購(gòu)買人負(fù)責(zé)賠償。并扣績(jī)效工資10分。
（4）商場(chǎng)經(jīng)理應(yīng)審查購(gòu)貨計(jì)劃、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、用途，認(rèn)真審核后才能在發(fā)票上負(fù)責(zé)簽字。若因玩忽職守造成經(jīng)濟(jì)損失應(yīng)根據(jù)損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績(jī)效工資5分。
�。�5）商場(chǎng)維修、清潔用品、廣告制作費(fèi)由祁戰(zhàn)敏負(fù)責(zé)在費(fèi)用報(bào)銷單審核簽字。報(bào)刊廣告費(fèi)報(bào)銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費(fèi)用報(bào)銷單由劉巖負(fù)責(zé)審核簽字。負(fù)責(zé)審核各類費(fèi)用若不認(rèn)真負(fù)責(zé)。因失職造成經(jīng)濟(jì)損失者扣績(jī)效工資10分。并對(duì)經(jīng)濟(jì)損失的50%承擔(dān)責(zé)任。
�。�6）有關(guān)商場(chǎng)設(shè)施改造，必須有預(yù)算報(bào)告，總經(jīng)理批示同意后才能實(shí)施。費(fèi)用報(bào)銷審核程序按以上條例執(zhí)行。
�。�7）業(yè)務(wù)往來中的招待費(fèi)應(yīng)附有菜單和票據(jù)才能給予報(bào)銷。
三、費(fèi)用報(bào)銷程序
（1）各類費(fèi)用報(bào)銷單和請(qǐng)購(gòu)單一并交付公司財(cái)務(wù)部再次審核。西門、南門商場(chǎng)由龍?jiān)漆敦?fù)責(zé)審核，太升、新時(shí)代商場(chǎng)由包君偉負(fù)責(zé)審核。在審核過程中應(yīng)認(rèn)真復(fù)查無誤方能簽字報(bào)銷
�。�2）商場(chǎng)經(jīng)理（物業(yè)主管）負(fù)責(zé)記錄當(dāng)月支出明細(xì)表。分類的有物業(yè)維修、電梯維修、保潔用品、設(shè)施改造、布幅、廣告牌、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等。每月計(jì)算出月結(jié)金額。并裝訂成冊(cè)，以便掌握了解各類費(fèi)用狀況是否控制在計(jì)劃之內(nèi)。到總部辦理報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需帶上此表，商場(chǎng)管理部負(fù)責(zé)逐筆審核。（附支出明細(xì)表樣）。
四、審核報(bào)銷程序圖示
計(jì)劃—請(qǐng)購(gòu)單—定價(jià)—商場(chǎng)經(jīng)理審核簽字—購(gòu)買—總部分管人員審核簽字—財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字—各商場(chǎng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
五、財(cái)務(wù)部
月底分商場(chǎng)部門，將各類費(fèi)用明細(xì)表上報(bào)總經(jīng)理審核，經(jīng)同意簽字后此表附財(cái)務(wù)憑證裝訂。
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