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非稅收入管理自查報(bào)告
非稅收入是政府財(cái)政收入的重要組成部分。政府非稅收入與“準(zhǔn)社會(huì)公共需要”相對(duì)應(yīng),和稅收收入一樣,都是政府財(cái)政收入的重要組成部分,為國(guó)家政權(quán)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展所必不可少。以下是小編整理的非稅收入管理自查報(bào)告，歡迎閱讀。
非稅收入管理自查報(bào)告1
為切實(shí)加強(qiáng)非稅收入票據(jù)(包括其他財(cái)政票據(jù)，下同)管理，提高非稅收入管理水平，進(jìn)一步鞏固票據(jù)打假工作成果。根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開展非稅收入票據(jù)使用及管理情況檢查的通知》(湘財(cái)非稅[20xx]13號(hào))要求，在全市范圍內(nèi)，從8月18日到9月20日，對(duì)非稅收入票據(jù)管理使用情況，認(rèn)真開展自查自糾，重點(diǎn)檢查，取得了明顯的效果。現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：
一、領(lǐng)導(dǎo)重視，認(rèn)識(shí)到位，組織有力
(一)領(lǐng)導(dǎo)重視。在接到省廳通知后，市非稅局領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)向財(cái)政局黨組作了專題匯報(bào)，市財(cái)政局黨組高度重視，明確了局黨組副書記、副局長(zhǎng)周遠(yuǎn)莽為組長(zhǎng)，非稅局、監(jiān)督局以及財(cái)政局相關(guān)科室為成員的檢查隊(duì)伍，并明確了相關(guān)科室對(duì)所聯(lián)系的單位要負(fù)責(zé)檢查落實(shí)。
(二)認(rèn)識(shí)到位。票據(jù)管理工作，是非稅收入管理的源頭，是非稅收入管理的關(guān)鍵。搞好票據(jù)檢查是抓源頭、抓關(guān)鍵，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《條例》的具體措施，是進(jìn)一步規(guī)范非稅收入管理的強(qiáng)硬手段。通過這次票據(jù)檢查，要轉(zhuǎn)變管理觀念和更新思路，對(duì)反復(fù)出現(xiàn)的問題，要從制度上找答案，總而言之，通過這次票據(jù)檢查，要嚴(yán)格按照《條例》要求，款到票到，票款一致。
(三)組織有力。 按照省廳通知要求，我市本次票據(jù)檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行，時(shí)間從8月18日到9月20日。第一階段是8月18日至8月27日，為自查階段;第二階段自8月30日至9月10日，是同級(jí)財(cái)政部門重點(diǎn)抽查階段;第三階段是9月10日至9月20日，為全市重點(diǎn)抽查階段。檢查范圍：各執(zhí)收單位2009年度非稅收入票據(jù)使用及管理情況(如遇特殊情況可以延伸)。自查階段結(jié)束后，根據(jù)實(shí)際情況有針對(duì)性地開展了抽查，抽查面達(dá)到了30%以上。從整個(gè)檢查情況看，各區(qū)縣各單位基本上能嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入票據(jù)管理的政策規(guī)定，全市票據(jù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范。
二、制度健全，管理有序，把嚴(yán)關(guān)口
通過這次自查、重點(diǎn)檢查，我們認(rèn)為有以下幾點(diǎn)：
(一)建立健全非稅收入票據(jù)管理制度，嚴(yán)把票據(jù)發(fā)放、核銷關(guān)。用票單位按規(guī)定領(lǐng)取了《購(gòu)領(lǐng)證》;購(gòu)領(lǐng)票據(jù)單位出現(xiàn)撤銷、改組、合并或非稅收入項(xiàng)目取消情形，能及時(shí)辦理《購(gòu)領(lǐng)證》的變更或注銷手續(xù)。建立健全了票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、審核等制度，實(shí)行專人管理，票據(jù)專管員按規(guī)定由持有會(huì)計(jì)證的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。按規(guī)定及時(shí)購(gòu)領(lǐng)、核銷票據(jù)。非稅收入管理機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“限量發(fā)放，繳舊領(lǐng)新”原則，嚴(yán)把票據(jù)核銷關(guān)口，確保了“票款一致，票款同步”。
(二)按規(guī)定保管非稅收入票據(jù)和《購(gòu)領(lǐng)證》。我市票據(jù)管理工作從制度入手，制定了一系列規(guī)章制度，實(shí)行分級(jí)管理，明確管理責(zé)任。按照規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化要求，非稅收入管理機(jī)構(gòu)配備專用倉(cāng)庫(kù)，用票單位設(shè)票據(jù)專柜。有些執(zhí)收單位倉(cāng)儲(chǔ)建設(shè)甚至達(dá)到專業(yè)化水平，如市人民醫(yī)院、交警二大隊(duì)等。切實(shí)做好了防火、防盜、防潮、防鼠及通風(fēng)措施，對(duì)票據(jù)的`出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，建立健全了票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、核銷、庫(kù)存、工本費(fèi)等臺(tái)賬登記工作。定期盤庫(kù)，做到賬賬、賬實(shí)相符，確保票據(jù)、票款安全。
(三)按規(guī)定使用非稅收入票據(jù)。在票據(jù)使用上，始終堅(jiān)持用票單位獨(dú)立使用和按規(guī)定范圍使用的原則。都按規(guī)定使用了省財(cái)政廳統(tǒng)一印制的票據(jù)，無(wú)轉(zhuǎn)讓，出借票據(jù)的行為，無(wú)私自印制、買賣票據(jù)或使用非法票據(jù)的行為。嚴(yán)格票據(jù)使用范圍，按票據(jù)規(guī)定用途填開并執(zhí)行票款同步的要求。嚴(yán)格按照收費(fèi)性質(zhì)，收費(fèi)項(xiàng)目，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取款項(xiàng)，無(wú)擅自擴(kuò)大收入范圍，提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的行為。用票單位按順序填寫票據(jù)，未拆本使用。填寫按要求字跡清楚，內(nèi)容完整，印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致，因填寫錯(cuò)誤或因繳款義務(wù)人未按時(shí)繳款而作廢的票據(jù)，注明“作廢”字樣，各聯(lián)次妥善保存。
(四)收取的非稅收入及時(shí)足額繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，并按有關(guān)規(guī)定辦理分成結(jié)算劃繳。非稅收入是財(cái)政收入的重要組成部分，目前我市非稅收入已占財(cái)政收入的半壁江山。今年我市以市政府名義下發(fā)了《張家界市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)市本級(jí)非稅收入管理的通知》(張政發(fā)[20xx]5號(hào))，進(jìn)一步明確了非稅收入按照“單位開票(單)、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管、政府統(tǒng)籌”的方式進(jìn)行管理，依法執(zhí)收，以票管收，應(yīng)收盡收，所有非稅收入必須先及時(shí)足額繳存設(shè)立在國(guó)庫(kù)科的“非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，再按規(guī)定及時(shí)解繳金庫(kù)和財(cái)政專戶。按有關(guān)規(guī)定辦理分成結(jié)算劃繳。嚴(yán)禁設(shè)立非稅收入過渡戶。將各執(zhí)收單位的非稅收入管理工作納入了對(duì)該單位的年度績(jī)效考核內(nèi)容。
(五)切實(shí)做好了票據(jù)年檢工作，加強(qiáng)票據(jù)監(jiān)管。根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》和《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，市、區(qū)(縣)非稅收入管理機(jī)構(gòu)對(duì)用票單位2009年度非稅收入票據(jù)認(rèn)真進(jìn)行了年檢，并對(duì)年檢情況及時(shí)進(jìn)行了通報(bào)。對(duì)年檢合格的準(zhǔn)予按規(guī)定繼續(xù)領(lǐng)用票據(jù)，未按時(shí)年檢和年檢不合格的暫停供應(yīng)票據(jù)，并限期整改和組織復(fù)檢，對(duì)違規(guī)的組織專項(xiàng)稽查。收回過期作廢空白票據(jù)并移交省局統(tǒng)一集中銷毀，維護(hù)財(cái)政票據(jù)管理的嚴(yán)肅性。通過年檢，各區(qū)縣各單位的票據(jù)管理水平不斷得到完善和提高，執(zhí)收單位的非稅收入征管行為進(jìn)一步規(guī)范。
三、存在的問題及原因
(一)存在的問題。一是部分執(zhí)收單位非稅收入票據(jù)填寫不夠規(guī)范，填開要素不齊全。如定額票執(zhí)收項(xiàng)目、執(zhí)收人員、執(zhí)收日期空缺以及大小寫填寫不規(guī)范等。二是往來(lái)結(jié)算票據(jù)超范圍使用現(xiàn)象比較多。在此次重點(diǎn)抽查的單位中，有票據(jù)不按規(guī)定使用，個(gè)別單位有代開票據(jù)現(xiàn)象，有用往來(lái)收據(jù)收取非稅收入和稅收收入現(xiàn)象。三是區(qū)(縣)票據(jù)管理制度欠完善細(xì)化，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級(jí)票據(jù)管理，還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
(二)存在問題的原因。一是票據(jù)管理人員素質(zhì)不齊。從事票據(jù)管理的人員有的具有相關(guān)的會(huì)計(jì)知識(shí)，有的根本沒有這方面的知識(shí)，易導(dǎo)致票據(jù)使用不規(guī)范。二是沒有嚴(yán)格按照規(guī)定“繳舊領(lǐng)新”，監(jiān)督乏力。有的區(qū)縣不能認(rèn)真及時(shí)清理票據(jù)結(jié)存量，按時(shí)督促執(zhí)收單位審驗(yàn)非稅收入票據(jù)，導(dǎo)致執(zhí)收單位滯留大量票據(jù)，出現(xiàn)違規(guī)使用票據(jù)現(xiàn)象。三是處罰力度太弱。對(duì)執(zhí)收單位違規(guī)使用票據(jù)，沒有強(qiáng)有力的懲罰措施，不能對(duì)執(zhí)收單位起到警示作用。對(duì)票據(jù)丟失的也沒有嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任，不能引起執(zhí)收單位的高度重視。
四、整改措施
(一)加強(qiáng)票據(jù)專管員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高票據(jù)管理隊(duì)伍素質(zhì)。
(二)對(duì)往來(lái)結(jié)算收據(jù)超范圍使用情況要加大規(guī)范、整改、處罰力度。
(三)票據(jù)管理制度規(guī)定要進(jìn)一步延伸細(xì)化，加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)村級(jí)的票據(jù)管理，督促其收費(fèi)行為及票據(jù)使用規(guī)范。
五、意見及建議
(一)進(jìn)一步明確界定財(cái)政票據(jù)與稅務(wù)票據(jù)的使用范圍。目前我市的服務(wù)性收費(fèi)和行政事業(yè)單位的租賃收入在票據(jù)使用上還沒有統(tǒng)一，政策也沒有明確規(guī)定，提請(qǐng)省廳與省稅務(wù)部門銜接，聯(lián)合下發(fā)關(guān)于財(cái)政票據(jù)與稅務(wù)票據(jù)使用范圍的文件，對(duì)實(shí)際工作中存在的范圍模糊的問題進(jìn)行明確界定。
(二)行政事業(yè)單位往來(lái)結(jié)算收據(jù)按部、省文件的明確規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行時(shí)，在實(shí)際操作中如何妥善過渡與應(yīng)對(duì)。
(三)進(jìn)一步完善新版非稅收入征收管理軟件，督促湘郵科技公司提高及時(shí)解決問題的能力和服務(wù)質(zhì)量。
總之，我市的非稅收入票據(jù)管理工作經(jīng)過近幾年狠抓基礎(chǔ)工作，嚴(yán)把各個(gè)關(guān)口，取得了一定的成效，但離省廳要求與兄弟市州相比仍有差距，我們將認(rèn)真貫徹《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》和《湖南省非稅收入票據(jù)管理辦法》，繼續(xù)努力進(jìn)一步規(guī)范完善，積極探索創(chuàng)新管理模式，使我市的票據(jù)管理工作再創(chuàng)新的佳績(jī)。
非稅收入管理自查報(bào)告2
我鎮(zhèn)自接到《關(guān)于印發(fā)非稅收入質(zhì)量檢查工作方案的通知》(大財(cái)發(fā)[20xx]67號(hào))的通知后，及時(shí)按照文件要求開展自查活動(dòng)。我鎮(zhèn)在非稅收入管理方面，認(rèn)真貫徹上級(jí)指示精神，狠抓政策落實(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)將自查情況作如下總結(jié)：
一、我鎮(zhèn)非稅收入主要包括：
1、銀行存款利息收入。20xx年四個(gè)季度共收銀行存款利息11480、32元，已全部上繳國(guó)庫(kù)。
2、社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)。其中未到法定結(jié)婚年齡且生育子女的，處以500-1000元罰款。超生以人均收入的3-5倍進(jìn)行罰款。20xx年，我鎮(zhèn)罰得社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)共計(jì)19300元，已全部上繳財(cái)政。
二、我鎮(zhèn)對(duì)非稅收入自查及管理的主要內(nèi)容為：
(一)財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購(gòu)和使用財(cái)政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法有效，是否存在擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等違規(guī)收費(fèi)或罰款問題。
(二)是否有專人負(fù)責(zé)管理非稅收入，是否建立票據(jù)登記制度，票據(jù)所開金額與收取金額是否一致。
(三)是否存在混用、串用、代開財(cái)政票據(jù)的行為。
(四)是否按規(guī)定及時(shí)清理、登記、核銷已使用的財(cái)政票據(jù)存根，并妥善保管。
(五)取得的政府非稅收入是否按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理。我鎮(zhèn)通過這次票據(jù)自查，沒有違反非稅收入管理規(guī)定現(xiàn)象。
三、今后努力方向
1、建立健全專項(xiàng)治理責(zé)任制度。鎮(zhèn)政府建立專項(xiàng)治理責(zé)任制，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，做到各司其職，齊抓共管。在今后的各項(xiàng)工作中，我鎮(zhèn)在財(cái)政局、各級(jí)政府部門及社會(huì)的.督促指導(dǎo)下，不斷加強(qiáng)教育法規(guī)和收費(fèi)政策的學(xué)習(xí)和宣傳，樹立依法治鎮(zhèn)、依法收費(fèi)的理念，建立治理亂收費(fèi)的長(zhǎng)效機(jī)制，使我鎮(zhèn)收費(fèi)工作更加制度化、規(guī)范化。
2、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)非稅收入和支出的管理。
3、嚴(yán)格鎮(zhèn)務(wù)公開。鎮(zhèn)政府通過公示欄，將鎮(zhèn)財(cái)務(wù)公務(wù)的情況和投訴電話向社會(huì)公開和公示，主動(dòng)接受上級(jí)部門和社會(huì)的監(jiān)督。
非稅收入管理自查報(bào)告3
我辦六個(gè)編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設(shè)股長(zhǎng)一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來(lái)，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財(cái)政票據(jù)管理這條主線，努力夯實(shí)基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學(xué)，管理水平逐年提高�，F(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對(duì)我區(qū)的票據(jù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，從四個(gè)方面匯報(bào)如下：
一、 基礎(chǔ)工作。
一是建立健全了財(cái)政票據(jù)管理的各項(xiàng)內(nèi)部制度。對(duì)票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》(包括票據(jù)計(jì)劃、票據(jù)入庫(kù)、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費(fèi)結(jié)賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點(diǎn)、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個(gè)方面)、《單位票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項(xiàng)制度除了在票據(jù)領(lǐng)發(fā)辦公場(chǎng)所上墻公示外，我們還將其在“區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁(yè)中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
二是按要求設(shè)立了各項(xiàng)票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)記錄了票據(jù)購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、庫(kù)存、核銷和工本費(fèi)等業(yè)務(wù)信息，定期核對(duì)臺(tái)賬庫(kù)存與倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存票據(jù)數(shù)量。對(duì)票據(jù)的入庫(kù)，出庫(kù)，繳銷和結(jié)存情況分別設(shè)立了臺(tái)賬，做到了每個(gè)工作日及時(shí)登記臺(tái)賬，打印入出銷等相關(guān)憑據(jù)，每月進(jìn)行一次票據(jù)盤底，核實(shí)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存與臺(tái)賬庫(kù)存數(shù)，確保了賬庫(kù)相符。同時(shí)，區(qū)財(cái)政將票據(jù)工本費(fèi)與收繳改革經(jīng)費(fèi)一起納入了年初預(yù)算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費(fèi)保障。
三是做到了專人專庫(kù)專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機(jī)關(guān)在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財(cái)政票據(jù)，倉(cāng)庫(kù)面積達(dá)到了15平方米，能夠充分保證財(cái)政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)，另外一間備用。做到了財(cái)政票據(jù)按標(biāo)簽分類存放，有序整潔易查。庫(kù)房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報(bào)警器、攝像頭等監(jiān)視設(shè)備，同時(shí)還配備了干粉滅火器兩臺(tái)。凡拆封的'票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫(kù)房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準(zhǔn)入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項(xiàng)措施，確保了我區(qū)財(cái)政票據(jù)安全工作萬(wàn)無(wú)一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強(qiáng)了與物價(jià)部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進(jìn)一步明確了非稅收入票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購(gòu)領(lǐng)票據(jù)前，應(yīng)將已使用的票據(jù)先到物價(jià)局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項(xiàng)尚未繳入非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，則及時(shí)催繳，待款項(xiàng)繳齊后給予準(zhǔn)購(gòu)票據(jù)。通過這一措施，強(qiáng)化了票據(jù)的源頭控管，達(dá)到了“以票管收，票款同行”的目標(biāo)。上半年，納入?yún)R繳結(jié)算戶管理的非稅收入12338萬(wàn)元，較上年同期增加4006萬(wàn)元，增長(zhǎng)48%，專戶存儲(chǔ)率達(dá)到了100%。
二、 日常管理。
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)，并及時(shí)清結(jié)票據(jù)工本費(fèi)。
從開始，我區(qū)不再印制任何財(cái)政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)后按程序發(fā)放給各個(gè)執(zhí)收單位。共向市票據(jù)科購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)4、46萬(wàn)冊(cè)，其中新版財(cái)政票據(jù)3、5 萬(wàn)冊(cè)，89萬(wàn)份;礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)1、96萬(wàn)冊(cè)，向市非稅處交納票據(jù)工本費(fèi)共計(jì)20、2萬(wàn)元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來(lái)還采取了按計(jì)劃數(shù)額預(yù)交的方式。
二是進(jìn)一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計(jì) 冊(cè)一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實(shí)行“財(cái)政統(tǒng)管、憑證領(lǐng)購(gòu)、以票管收、限量控制、核舊領(lǐng)新、票款同行、自動(dòng)核銷與手工核銷相結(jié)合”的辦法。
在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺(tái)的《區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)構(gòu)和礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征機(jī)構(gòu)作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理” ，第二十九條明確規(guī)定“進(jìn)一步健全礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡(luò)，完上善礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機(jī)制。區(qū)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征辦公室應(yīng)指定一名總票管員，負(fù)責(zé)對(duì)礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)的票據(jù)管理監(jiān)督工作;各礦產(chǎn)品稅費(fèi)征收站、驗(yàn)票站和稽查隊(duì)?wèi)?yīng)指定一名分票管員，具體負(fù)責(zé)本站、隊(duì)的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向區(qū)非稅收入管理辦公室申請(qǐng)領(lǐng)用。領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，總票管員應(yīng)提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫(kù)存情況，區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無(wú)誤的情況下給予重新領(lǐng)用。分票管員向總票管員申請(qǐng)領(lǐng)用和結(jié)報(bào)票據(jù)，對(duì)本站、隊(duì)票據(jù)管理負(fù)責(zé)，接受總票管員和區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財(cái)政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點(diǎn)突出的。
在執(zhí)行票據(jù)工本費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)方面，我辦以身作則，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、批準(zhǔn)文號(hào)等制成公示欄，上墻公示，同時(shí)在“區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收?qǐng)?zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。票據(jù)工本費(fèi)收入6、8萬(wàn)元，全部上繳到區(qū)級(jí)國(guó)庫(kù)。
對(duì)于一些臨時(shí)用票的單位，我們按臨時(shí)用票規(guī)定程序進(jìn)行了審批，如舉辦的跳水錦標(biāo)賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。
執(zhí)收單位已領(lǐng)用的空白舊版票據(jù)，我辦在對(duì)用票單位進(jìn)行年檢年查時(shí)，剪掉了票據(jù)號(hào)碼，以廢票的形式予以了繳銷。
三是嚴(yán)格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。
票據(jù)核銷是整個(gè)票據(jù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。我們?cè)趯?shí)際操作中主要把握好了三個(gè)方面：首先，劃分部門責(zé)任，即明確物價(jià)部門負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費(fèi)的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財(cái)政專戶金額進(jìn)行核實(shí)，財(cái)政票據(jù)核銷工作細(xì)化到了每個(gè)執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個(gè)執(zhí)收項(xiàng)目金額都一一記錄在冊(cè)，從而改變票據(jù)核銷時(shí)“只銷不核”的做法;其次，對(duì)重點(diǎn)收費(fèi)單位(票據(jù)使用量大的單位)，我們結(jié)合日常稽查工作，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務(wù)質(zhì)量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評(píng)，如共上門核銷票據(jù)多本、10萬(wàn)多份，核銷金額達(dá)3600多萬(wàn)元; 再次，對(duì)執(zhí)收單位長(zhǎng)、短票據(jù)，我們要求財(cái)政票據(jù)管理員及時(shí)查明原因，劃分責(zé)任，分別處理：屬操作技術(shù)上的差錯(cuò)，與執(zhí)收單位核對(duì)后及時(shí)予以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責(zé)任人寫出書面材料，詳細(xì)說(shuō)明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報(bào)申明作廢，登報(bào)資料和情況說(shuō)明一并報(bào)我辦存檔，按程序給予核銷。
四是妥善進(jìn)行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對(duì)尚未出庫(kù)的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊(cè)，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對(duì)后，進(jìn)行了銷毀處理;對(duì)于用票單位購(gòu)領(lǐng)后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時(shí)核銷了單位購(gòu)領(lǐng)數(shù)，并剪掉票據(jù)號(hào)后退執(zhí)收單位保存;對(duì)于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請(qǐng)，造具銷毀票據(jù)清冊(cè)，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費(fèi)票據(jù)就是按上述要求進(jìn)行操作的。
三、 年檢情況。
我辦一直對(duì)年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對(duì)執(zhí)收單位下發(fā)一個(gè)年檢通知，明確年檢的時(shí)間、對(duì)象、范圍和具體要求，同時(shí)抽調(diào)人員，集中一段時(shí)間完成此項(xiàng)工作。應(yīng)檢單位 159個(gè)，實(shí)檢單位151個(gè)，實(shí)檢占應(yīng)檢的95%(沒有年檢的8個(gè)單位是一些臨時(shí)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)用的是往來(lái)結(jié)算收據(jù))。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財(cái)政票據(jù)管理員進(jìn)駐單位重點(diǎn)檢查為輔的方式進(jìn)行的。
通過開展票據(jù)年檢工作，夯實(shí)了單位票據(jù)管理基礎(chǔ)工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進(jìn)了“以票管收”、“源頭控管”。同時(shí)，也及時(shí)發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的票據(jù)管理相對(duì)滯后，個(gè)別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)銀行不交換一般繳款書，以致與單位對(duì)賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》(手工)第五聯(lián)為非稅機(jī)構(gòu)記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，字跡不太清楚，難于辨認(rèn)等。
四、對(duì)當(dāng)前票據(jù)管理工作的幾點(diǎn)建議：
一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到159個(gè)用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財(cái)政票據(jù)中轉(zhuǎn)既不方便又不安全，特別是20多個(gè)礦產(chǎn)品稅費(fèi)統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)和繳銷十分不便，因此肯請(qǐng)市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺(tái)票據(jù)專用車;二是礦產(chǎn)品稅費(fèi)票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費(fèi)提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來(lái)縣市區(qū)財(cái)政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進(jìn)地區(qū)學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)，提高管理水平;四是省非稅局在設(shè)計(jì)票據(jù)種類時(shí)，村級(jí)票據(jù)只有一種，滿足不了村級(jí)財(cái)務(wù)的需要;五是建議上級(jí)非稅部門與代理銀行進(jìn)行協(xié)調(diào)，轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》;六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》(手工)非稅機(jī)構(gòu)記賬聯(lián)從第五聯(lián)調(diào)到第三聯(lián)，便于與單位對(duì)賬。
非稅收入管理自查報(bào)告4
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年財(cái)政票據(jù)管理檢查工作的通知》(市財(cái)綜〔20xx〕12號(hào))精神，區(qū)國(guó)土資源分局及時(shí)安排布置該項(xiàng)工作，并認(rèn)真開展了自查工作�，F(xiàn)將20xx年10月至20xx年10月財(cái)政票據(jù)的管理、使用自查情況報(bào)告如下：
一、票據(jù)實(shí)行專人管理
按照《省財(cái)政票據(jù)管理暫行辦法》，建立了票據(jù)管理制度及票據(jù)繳銷制度，由財(cái)務(wù)股設(shè)專人管理票據(jù)，建立票據(jù)臺(tái)賬。同時(shí)，我單位使用的票據(jù)由專人領(lǐng)購(gòu)，憑《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》核準(zhǔn)的種類、數(shù)量及購(gòu)票方式，向市財(cái)政局票據(jù)管理中心領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。如果票據(jù)管理人員變動(dòng)必須辦理好移交手續(xù)。
二、票據(jù)的使用情況
自查結(jié)果表明，我單位主要使用“省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)”和“省政府非稅收入一般繳款書”，在票據(jù)的管理使用上符合票據(jù)管理制度規(guī)定。經(jīng)盤點(diǎn)實(shí)際領(lǐng)購(gòu)數(shù)量及種類與財(cái)政票據(jù)《領(lǐng)購(gòu)證》記錄相符，并且舊版票據(jù)已按要求清理完成，做到領(lǐng)用票據(jù)數(shù)量底數(shù)清，收入金額數(shù)字清。我單位20xx年10月至20xx年10月在市財(cái)政領(lǐng)購(gòu)票據(jù)：1、“省行政事業(yè)單位資金往來(lái)結(jié)算票據(jù)”2本，使用了1本，用于資金往來(lái)結(jié)算方面的開票。2、“省政府非稅收入一般繳款書”89本，使用了78本，用于各類行政事業(yè)性收費(fèi)大約共計(jì)2、7億元。
三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度及票據(jù)管理制度
我單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)及票據(jù)管理制度，無(wú)帳外帳、私設(shè)小金庫(kù)等違法問題。收費(fèi)人員在領(lǐng)用票據(jù)時(shí)，由票據(jù)管理人員詳細(xì)登記領(lǐng)用數(shù)量及票據(jù)號(hào)碼，票據(jù)繳銷、稽核中，嚴(yán)格審查收費(fèi)項(xiàng)目，票面金額等。妥善保管存根，有作廢票據(jù)時(shí)，必需每聯(lián)齊備時(shí)方可作廢。定期清理票據(jù)，對(duì)已用完的`票據(jù)或作廢票據(jù)逐筆登記，及時(shí)到財(cái)政部門核銷，再行領(lǐng)購(gòu)新票據(jù)。
四、嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”
我單位在收費(fèi)中嚴(yán)格按照收費(fèi)許可證規(guī)定項(xiàng)目，無(wú)擅自增加項(xiàng)目，擴(kuò)大范圍及提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及亂收費(fèi)的現(xiàn)象。各項(xiàng)收入嚴(yán)格執(zhí)行收支“兩條線”的規(guī)定，所收金額全部及時(shí)繳入市財(cái)政專戶。
五、票據(jù)使用規(guī)范
票據(jù)要素填寫完整，票款一致，無(wú)串用、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借和丟失情況或*開發(fā)票現(xiàn)象。
在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在不足，在今后的工作中，我們會(huì)更加嚴(yán)格的執(zhí)行票據(jù)管理制度，力爭(zhēng)把工作做到最好。
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