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村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告（通用13篇）
工作在不經(jīng)意間已經(jīng)告一段落了，回顧這段時(shí)間取得的成績和出現(xiàn)的問題，需要認(rèn)真地為此寫一份自查報(bào)告。相信大家又在為寫自查報(bào)告犯愁了吧！以下是小編為大家整理的村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 1
為切實(shí)加強(qiáng)我鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)“三資”管理，落實(shí)農(nóng)村基層組織黨風(fēng)廉政建設(shè)，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)和諧穩(wěn)定，確保村級(jí)換屆選舉工作順利進(jìn)行，根據(jù)《渝水區(qū)人民政府辦公室關(guān)于開展村級(jí)財(cái)務(wù)檢查工作的實(shí)施意見》(渝府辦發(fā)[2011]63號(hào))文件精神要求，在全鄉(xiāng)開展了一次村級(jí)財(cái)務(wù)清查工作，現(xiàn)在工作情況總結(jié)如下：
一、高度重視
我鄉(xiāng)黨委、政府充分認(rèn)識(shí)到開展此次清查工作的重要性和緊迫性，由紀(jì)委牽頭農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所，抽調(diào)8名精干人員成立了村級(jí)財(cái)務(wù)清查專項(xiàng)小組，由鄉(xiāng)紀(jì)委書記李華萍同志擔(dān)任組長。班子會(huì)議專題研究制定清查工作方案。清查工作總共分為動(dòng)員部署階段、集中檢查階段及整改階段。
二、全面清查
(一)清查對(duì)象：此次村級(jí)財(cái)務(wù)清查對(duì)象為全鄉(xiāng)9個(gè)村委會(huì);
(二)清查范圍：20xx年以來村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織“三資”管理及財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)群眾反映問題強(qiáng)烈和在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)問題的，可根據(jù)具體情況進(jìn)行追溯和延伸;
(三)清查內(nèi)容：
1、20xx年以來的財(cái)務(wù)收支情況。主要審查：村級(jí)收入是否及時(shí)足額入帳;各項(xiàng)費(fèi)用支出是否真實(shí)合法，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”的情況。
2、專項(xiàng)資金管理情況。主要審查：上級(jí)劃撥或接受社會(huì)捐贈(zèng)的資金和物資的管理、使用情況;村級(jí)工程建設(shè)項(xiàng)目承包結(jié)算及資金財(cái)務(wù)管理情況;發(fā)放到戶的各項(xiàng)補(bǔ)貼資金和物資等的管理、發(fā)放、使用情況。
3、現(xiàn)金管理情況。主要審查：備用現(xiàn)金根據(jù)規(guī)定支出結(jié)算，余額結(jié)存入專戶情況;資金坐收坐支使用情況;按時(shí)報(bào)賬結(jié)算情況。
4、票據(jù)憑證規(guī)范情況。主要審查：收款統(tǒng)一使用省財(cái)政廳監(jiān)制的《專用收據(jù)》及《專用收據(jù)》領(lǐng)銷情況;原始發(fā)票要求內(nèi)容完整、清晰、手續(xù)齊備情況;經(jīng)費(fèi)支出入賬和使用白條抵庫情況。
5、集體資產(chǎn)、資源的增減變動(dòng)情況。主要審查：集體資產(chǎn)、資源變動(dòng)處置是否經(jīng)合法程序;集體資產(chǎn)對(duì)外承包租賃、資產(chǎn)帳物相符情況;在建工程項(xiàng)目的資金來源和實(shí)際支出，以及資金往來情況;落實(shí)各類財(cái)產(chǎn)保管責(zé)任和備案情況。
6、村集體資金資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況。主要審查：對(duì)相關(guān)制度和政策的執(zhí)行情況，特別是財(cái)務(wù)審批和惠農(nóng)政策執(zhí)行情況。
三、嚴(yán)格審計(jì)
工作小組成員對(duì)清查出的數(shù)據(jù)認(rèn)真檢查審計(jì)，確保各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)準(zhǔn)確。
四、責(zé)令整改
1、財(cái)務(wù)制度不完善。有的村財(cái)務(wù)管理制度與現(xiàn)行實(shí)際情況不適應(yīng)、不配套，出現(xiàn)脫節(jié)，缺乏資金收入、使用及效益措施，導(dǎo)致村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度不夠完善、健全、規(guī)范，接受群眾監(jiān)督乏力。
2、賬薄設(shè)置不規(guī)范。一些村會(huì)計(jì)各自為陣，會(huì)計(jì)科目隨意設(shè)置，記帳方法不統(tǒng)一，有些村資金來源、資金占用和專項(xiàng)支出等項(xiàng)目記錄不全，導(dǎo)致不能進(jìn)行規(guī)范的賬務(wù)處理和全面反映本村的`財(cái)務(wù)活動(dòng)狀況，也不利于財(cái)務(wù)公開和財(cái)務(wù)監(jiān)督。
3、會(huì)計(jì)手續(xù)不齊全。有的村財(cái)務(wù)原始憑證不規(guī)范，無經(jīng)手人，無證明人，無事由，無審批人簽字。一些出納收付款后不及時(shí)記賬，僅憑腦子記憶，甚至憑印象自制憑證，盤點(diǎn)庫存時(shí)，現(xiàn)金不是多就是少。
4、憑證審核不嚴(yán)格。財(cái)務(wù)開支本應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批，而有的村支書簽、主任也簽，簽批不問清紅皂白，來者不拒，明知超標(biāo)準(zhǔn)或開支范圍不合規(guī)，因怕得罪人，故意大開“綠燈”。
5、財(cái)務(wù)收支無預(yù)算。有相當(dāng)部分村年初資金收支無計(jì)劃，往往是有錢亂花，無錢借花，拆東墻補(bǔ)西墻，寅吃卯糧，結(jié)果是年終決算一片“紅”。
6、會(huì)計(jì)檔案不健全。許多村根本沒有村級(jí)檔案室，會(huì)計(jì)檔案資料無法集中管理，會(huì)計(jì)資料只好長期放于會(huì)計(jì)或出納家中。一些會(huì)計(jì)人員不按規(guī)定裝訂發(fā)票，年終將帳本和單據(jù)用報(bào)紙一包，隨便亂丟。換屆后干部變動(dòng)時(shí)不辦理移交手續(xù)，各管各的“包包賬”，造成賬簿和憑證丟失、鼠咬、蟲蝕和霉?fàn)�。
7、資金使用不合法。有的請(qǐng)客送禮，有的公款旅游，有的濫發(fā)實(shí)物、補(bǔ)貼、資金，甚至還存在著干部挪用、侵占公款的現(xiàn)象。特別是一些經(jīng)濟(jì)狀況較差或較好的村，問題尤為突出，支出結(jié)構(gòu)既不合理也不合法。
8、會(huì)計(jì)隊(duì)伍不穩(wěn)定。有的財(cái)會(huì)人員工作一段時(shí)間后選為村干部，有的不愿掛個(gè)會(huì)計(jì)把自己捆在家里，而外出打工不愿從事會(huì)計(jì)工作。加之村會(huì)計(jì)一般隨主要干部變動(dòng)而變動(dòng)，一任書記，一任會(huì)計(jì)，變更頻繁。且相當(dāng)一部分村財(cái)務(wù)會(huì)員文化水平低，知識(shí)面窄，業(yè)務(wù)素質(zhì)差，缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)和綜合分析核算能力，因而在實(shí)際操作中漏洞百出，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 2
按照省、市、縣關(guān)于開展農(nóng)村財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查的相關(guān)文件精神，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，迅速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所、紀(jì)檢口等相關(guān)人員，對(duì)所轄五個(gè)行政村的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了檢查、調(diào)研，現(xiàn)將梳理、總結(jié)的情況匯報(bào)如下：
一、村級(jí)財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作開展情況
村級(jí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個(gè)行政村均實(shí)行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財(cái)小組，指定了報(bào)賬員，村級(jí)組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作上，我鄉(xiāng)實(shí)行定期報(bào)賬和報(bào)賬審核制度，即各村報(bào)賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報(bào)賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報(bào)賬員報(bào)賬時(shí)，逐一審核有關(guān)憑證和資料，符合村財(cái)務(wù)支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報(bào)銷入賬；對(duì)不真實(shí)、不合法的收支憑證不予受理，對(duì)手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證及時(shí)要求補(bǔ)充更正。
村級(jí)審計(jì)工作方面。考慮現(xiàn)實(shí)條件和實(shí)際需要，在村級(jí)審計(jì)方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀(jì)檢口、農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所工作人員，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行不定期審計(jì)，內(nèi)容包括村級(jí)日常財(cái)務(wù)收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，對(duì)于集體土地征用補(bǔ)償和涉農(nóng)財(cái)政資金管理等方面會(huì)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。
村級(jí)財(cái)務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)方面。我鄉(xiāng)充分尊重各村農(nóng)民群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)所有權(quán)、使用權(quán)、審批和收益權(quán)；各村經(jīng)過村民代表會(huì)議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財(cái)小組，對(duì)村財(cái)務(wù)的收支情況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力；村財(cái)務(wù)報(bào)賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財(cái)小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準(zhǔn)才能入賬；村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行定期公開制度。整個(gè)程序、機(jī)制，確保了村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
村級(jí)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)方面。目前各村均有指定的報(bào)賬、記賬人員，其工作補(bǔ)貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級(jí)現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)村級(jí)財(cái)務(wù)代理工作，相關(guān)人員持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。
二、村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作存在的問題
此次專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)，各村對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)日常管理，基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財(cái)務(wù)工作制度來進(jìn)行，但也發(fā)現(xiàn)一些要作整改的問題。
1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開具不規(guī)范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞�、無理財(cái)小組簽章等。
2、記賬不夠規(guī)范、及時(shí)。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時(shí)不夠及時(shí)，時(shí)間一長對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記不確切而導(dǎo)致漏記、錯(cuò)記等；有的則存在未完全按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)序來記，導(dǎo)致村日記賬賬目混亂，有的村未按規(guī)范的.方法來更正錯(cuò)賬等等。
3、村級(jí)會(huì)計(jì)隊(duì)伍不夠穩(wěn)定。有的村報(bào)賬員變動(dòng)較頻繁，有的甚至在更換人員時(shí)沒有履行必要的交接手續(xù)，導(dǎo)致一些會(huì)計(jì)資料的缺失、會(huì)計(jì)賬目的錯(cuò)亂，給村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作帶來很大的影響。有的村級(jí)財(cái)會(huì)人員對(duì)科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)技能有所缺乏，使得各村的財(cái)務(wù)管理工作情況參差不齊。
三、下一步工作計(jì)劃
針對(duì)以上存在的問題，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，在今后的工作中，我們將從以下方面進(jìn)行改進(jìn)：
完善村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度。進(jìn)一步完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機(jī)制的運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行審核報(bào)賬和定期報(bào)賬的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)既充分保障村民自治理財(cái)自主權(quán)，又保證對(duì)村集體資產(chǎn)管理進(jìn)行必要監(jiān)督的目標(biāo)。
增進(jìn)村級(jí)財(cái)會(huì)人員培訓(xùn)。通過組織財(cái)會(huì)知識(shí)培訓(xùn)，來增強(qiáng)村級(jí)財(cái)會(huì)人員素質(zhì)，提高其業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)其科學(xué)、規(guī)范開展財(cái)務(wù)管理工作的意識(shí)，進(jìn)而減少財(cái)務(wù)管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會(huì)計(jì)資料等的出現(xiàn)。
強(qiáng)化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計(jì)機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行好報(bào)賬審核程序，真正將民主理財(cái)小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來；落實(shí)村級(jí)賬務(wù)公開制度，以保證村民充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；鄉(xiāng)一級(jí)要定期組織對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)督促進(jìn)行整改。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 3
為了進(jìn)一步提升村級(jí)事務(wù)規(guī)范化管理水平，全面落實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，規(guī)范賬務(wù)處理程序，健全村級(jí)財(cái)務(wù)民主管理機(jī)制，根據(jù)市統(tǒng)一部署，我鎮(zhèn)對(duì)全鎮(zhèn)81個(gè)行政村的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了全面的清理整頓，并且對(duì)清理整頓中發(fā)現(xiàn)的問題逐一研究制定了整改方案，現(xiàn)將清理整改情況匯報(bào)如下：
一、委托代理情況。
我鎮(zhèn)81個(gè)村集體資金全部納入委托代理中心代管，在這次清查中，有個(gè)別備用金超限額的村，已限令兩天內(nèi)將超額款項(xiàng)送存代理中心。81個(gè)村的賬目全部委托代理錄入微機(jī)，除了兩個(gè)村會(huì)計(jì)生病需要更換，沒能按月結(jié)賬以外，其他村都能夠按月進(jìn)行微機(jī)錄入，這兩個(gè)村正在辦理會(huì)計(jì)更換申請(qǐng)手續(xù)，并在近期內(nèi)馬上進(jìn)行會(huì)計(jì)交接，使微機(jī)錄入工作能夠按時(shí)完成。在清查過程中未能發(fā)現(xiàn)侵占村集體資金的行為。
二、財(cái)務(wù)收支情況。
我鎮(zhèn)所有村集體全部使用市統(tǒng)一的專用收據(jù)，并且嚴(yán)格執(zhí)行銷號(hào)制度，前幾年專用收據(jù)管理不夠嚴(yán)格，存在一定的漏洞，自20XX年我鎮(zhèn)的收據(jù)管理逐步走向規(guī)范化。
以前年度的大額支出大部分村未履行民主程序，自20XX年大額支出基本都有會(huì)議記錄。部分支出單據(jù)由于農(nóng)村的實(shí)際情況不夠規(guī)范，大部分飯費(fèi)單據(jù)不是稅務(wù)發(fā)票，用稅務(wù)發(fā)票的話會(huì)徒增村集體的費(fèi)用支出。
三、資產(chǎn)資源管理及經(jīng)濟(jì)合同情況。
20XX年以前，大部分村的集體資產(chǎn)資源對(duì)外承包、租賃、出讓以及經(jīng)濟(jì)合同的簽訂等未履行民主程序，沒有會(huì)議記錄，自20XX年開始，合同的簽訂全部按照程序進(jìn)行，從申請(qǐng)到會(huì)議記錄等手續(xù)齊全。以前年度的合同存在著不同程度的不規(guī)范性，甚至有的村部分小合同沒有簽訂書面合同，屬于口頭合同。主要存在的問題是，部分村的部分合同不能按時(shí)履行，承包費(fèi)收繳不上來。有個(gè)別村的固定資產(chǎn)多年前在個(gè)人手中使用，沒有合同，沒有費(fèi)用，并且這屆村委表示收不回來。
四、財(cái)務(wù)公開和民主理財(cái)情況。
我鎮(zhèn)目前有兩個(gè)村沒有理財(cái)小組，未執(zhí)行理財(cái)小組職責(zé)，工作片及村委正積極按照程序步驟抓緊組建理財(cái)小組，估計(jì)近期內(nèi)即可完成。其他村都逐月進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，理財(cái)記錄比較規(guī)范。所有村的單據(jù)都經(jīng)財(cái)務(wù)委托中心審核蓋章后才進(jìn)行微機(jī)錄入。
五、“一事一議”管理資金使用情況。
我鎮(zhèn)沒有“一事一議”籌資酬勞情況，有“一事一議”獎(jiǎng)補(bǔ)資金的村，獎(jiǎng)補(bǔ)資金全部落實(shí)到位，并且用用村級(jí)公益事業(yè)項(xiàng)目的支出，有預(yù)決算及會(huì)議記錄。
六、會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)情況。
自20XX年以來，我鎮(zhèn)陸續(xù)因各種原因有會(huì)計(jì)人員更換情況，都分別按照規(guī)定程序進(jìn)行了申報(bào)，當(dāng)前還有兩個(gè)村的會(huì)計(jì)在更換申報(bào)過程中。
在清查過程中存在著一些重點(diǎn)難點(diǎn)問題，需要共同探討解決。
1、多年前簽訂的'合同，部分存在不規(guī)范性。同時(shí)部分村承包費(fèi)的收繳存在問題，多年陳欠承包費(fèi)無力收繳，合同不能夠正常履行，即使通過法律程序也很難執(zhí)行。
2、部分村上屆或者更早的招待費(fèi)理財(cái)不認(rèn)可，或者現(xiàn)在的兩委不認(rèn)可，款已支付未下賬，抵庫存現(xiàn)金。即使掛賬應(yīng)收款也將是死賬一筆。
3、由于村級(jí)實(shí)際情況的限制，許多支出單據(jù)不規(guī)范，尤其招待費(fèi)，在經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的山村小店沒法得到正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票，而非要稅務(wù)發(fā)票的話，無疑在一定程度上增加了村級(jí)的費(fèi)用。
通過這次的清理整頓，徹底解決了村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面存在的問題，我們針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題分別研究了解決方案跟整改措施，使村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)一步的規(guī)范化，為以后更好的完善和落實(shí)村級(jí)財(cái)務(wù)管理制度打好了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 4
首先，請(qǐng)?jiān)试S我代表XX縣財(cái)政局全體干部、職工，對(duì)市局各位領(lǐng)導(dǎo)、兄弟區(qū)縣各位同仁長期以來對(duì)XX財(cái)政工作的關(guān)心和幫助，表示誠摯的感謝，對(duì)你們的到來表示熱忱的歡迎。根據(jù)會(huì)議安排，我就XX縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理工作作如下匯報(bào)：
一、推進(jìn)“鄉(xiāng)財(cái)縣管”
根據(jù)省市財(cái)政“鄉(xiāng)財(cái)縣管”的相關(guān)要求，我縣結(jié)合自身實(shí)際積極探索，建立健全相關(guān)制度，不斷完善管理辦法，探索出“收入統(tǒng)管、支出統(tǒng)核、預(yù)算統(tǒng)編、資金統(tǒng)付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理模式，并不斷完善，有序推進(jìn)。
（一）強(qiáng)化監(jiān)管職責(zé)。隨著農(nóng)村綜合改革的不斷深入，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能發(fā)生了深刻變化，組織收入的職能淡出，分配職能弱化，根據(jù)這一變化，我們賦予鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所對(duì)轄區(qū)內(nèi)行政事業(yè)單位和村級(jí)組織財(cái)務(wù)收支直接監(jiān)管的職能，加大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督責(zé)任。對(duì)鄉(xiāng)村兩級(jí)的收支管理、專項(xiàng)資金、集體資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)管理、“一事一議”資金等實(shí)行按月審查，按照財(cái)政監(jiān)督檢查程序和檢查文本進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題，逐一登記，并限期整改。重大問題由縣財(cái)政監(jiān)督檢查局或其他有權(quán)部門實(shí)施檢查，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所配合。這樣讓鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管上有擔(dān)子、有壓力、有作為、有威信。
在賦予監(jiān)管職責(zé)的同時(shí)，更強(qiáng)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的服務(wù)意識(shí)，要深入基層單位，深入鄉(xiāng)村院戶，調(diào)查了解財(cái)務(wù)狀況，研究解決財(cái)務(wù)問題，寓管理于服務(wù)，寓監(jiān)督于服務(wù)。
（二）強(qiáng)化限額管理。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)，主要包括辦公水電費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、差旅交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、取暖費(fèi)、簡易維修費(fèi)、日常設(shè)備購置費(fèi)、場鎮(zhèn)建設(shè)管理費(fèi)等實(shí)行“總額控制、分項(xiàng)限額、超支不報(bào)、節(jié)余留用、鄉(xiāng)財(cái)鄉(xiāng)用、縣級(jí)監(jiān)審”的限額管理制度，明確界定公用支出標(biāo)準(zhǔn)、支出范圍。年度限額總額由縣財(cái)政局結(jié)合當(dāng)年可分配財(cái)力，根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合預(yù)算財(cái)力及相關(guān)因素系數(shù)綜合測算確定。鄉(xiāng)鎮(zhèn)按時(shí)間進(jìn)度按月向財(cái)政局報(bào)送用款計(jì)劃，財(cái)政在認(rèn)真審核并不突破限額的基礎(chǔ)上，撥付公用經(jīng)費(fèi)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立了公用經(jīng)費(fèi)包干管理制度、指標(biāo)臺(tái)帳管理制度、“一單五簽”審核制度、民主理財(cái)議事制度、定期張榜公布財(cái)務(wù)制度等一系列財(cái)務(wù)管理制度。通過實(shí)行公用支出限額管理，既確保了鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，壓縮了行政運(yùn)行成本，提高了資金使用效益，又有效地遏制支出膨脹勢頭，杜絕新增不良債務(wù)，純凈了黨風(fēng)和社會(huì)風(fēng)氣，推動(dòng)了基層黨風(fēng)廉政建設(shè)。
（三）強(qiáng)化用款申報(bào)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)的資金使用，實(shí)行按月申報(bào)制度，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府按年度預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算按月向縣財(cái)政局申報(bào)資金使用計(jì)劃；縣財(cái)政局鄉(xiāng)財(cái)股根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)上報(bào)的資金申報(bào)計(jì)劃，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算指標(biāo)結(jié)余情況，審定當(dāng)月的用款額度，對(duì)無預(yù)算、無項(xiàng)目的申報(bào)一律不予安排資金；國庫支付中心根據(jù)審定的用款額度，在申報(bào)期間內(nèi)根據(jù)資金性質(zhì)足額撥付鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所相應(yīng)帳戶；涉及政府采購事項(xiàng)的須報(bào)送政府采購相關(guān)資料到財(cái)政局采購辦，采購辦審定后，由國庫支付中心撥款到采購專戶，實(shí)施采購后與鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)算搭帳。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)縣財(cái)政局撥付的資金，必須按申報(bào)審定的用途使用，不得擅自變更資金用途，若因特殊原因需調(diào)整用途的必需實(shí)行申報(bào)，報(bào)縣財(cái)政局備案。堅(jiān)持“一事一報(bào)”申報(bào)制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)在年度預(yù)算執(zhí)行中，發(fā)生的特需事項(xiàng)需新增支出，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府報(bào)縣人民政府審定后追加預(yù)算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得擅自立項(xiàng)發(fā)生新的債務(wù)安排支出。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校的公用經(jīng)費(fèi)、貧困家庭寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助、中小學(xué)校舍維修改造資金等的使用，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校，按月向縣財(cái)政局提出用款計(jì)劃，縣財(cái)政局審定后，按審定金額、按資金性質(zhì)撥付資金，涉及政府采購的資金撥付，須報(bào)送政府采購相關(guān)資料。
嚴(yán)格把超預(yù)算、超規(guī)模、超計(jì)劃等無序用款、寅吃卯糧的現(xiàn)象杜絕在之前，優(yōu)化了預(yù)算執(zhí)行。
（四）強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控。過去對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)帳務(wù)的監(jiān)審是每月月初由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所將上月的帳表據(jù)冊(cè)一并送到財(cái)政局鄉(xiāng)財(cái)股接受審核，工作量相當(dāng)大，也極不方便。在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)搭建好后，我們以金財(cái)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)政政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)會(huì)制度的執(zhí)行情況，退耕還林、糧食直補(bǔ)等各種惠農(nóng)政策的兌現(xiàn)情況，五保孤兒、優(yōu)撫救濟(jì)、救災(zāi)資金的落實(shí)情況，收支的合理合規(guī)合法情況進(jìn)行審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和指出問題，提出糾正整改意見，對(duì)問題嚴(yán)重的進(jìn)行典型解剖和嚴(yán)肅查處。為及時(shí)撐握鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)收支狀況，了解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)運(yùn)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)的決策提供最為準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，我縣分帳套統(tǒng)一設(shè)置了預(yù)算報(bào)表、行政單位報(bào)表、事業(yè)單位報(bào)表、債務(wù)專帳報(bào)表，通過鄉(xiāng)財(cái)縣管軟件，自動(dòng)生成各個(gè)時(shí)期的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不需鄉(xiāng)鎮(zhèn)匯總上報(bào)，縣局通過網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)核算，自動(dòng)提取各帳套的報(bào)表，在此基礎(chǔ)上要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)必須做到“四個(gè)按月”，即：按月做帳、按月結(jié)帳、按月監(jiān)審、按月匯總，并將“四個(gè)按月”工作納入對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所考核的重要內(nèi)容。通過動(dòng)態(tài)審核，把過去的事后監(jiān)審變?yōu)槭虑啊⑹轮�、事后全過程監(jiān)審，不但強(qiáng)化了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)肅了財(cái)政政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，較好地執(zhí)行了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，而且培訓(xùn)了廣大財(cái)務(wù)人員，提高了廣大財(cái)務(wù)人員的理財(cái)自覺性、理財(cái)水平和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二、完善“村財(cái)民理”
過去的村級(jí)財(cái)務(wù)一直是一個(gè)“老大難”問題，“包包帳”、“坨坨帳”、“斷頭帳”盛行，各種財(cái)務(wù)關(guān)系剪不斷、理還亂，各種矛盾糾紛層出不窮。在全面清理核實(shí)、充分解決化解各種矛盾和問題的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持村級(jí)資金“所有權(quán)、使用權(quán)、審批權(quán)”三權(quán)不變的原則，實(shí)行“村財(cái)民理鄉(xiāng)監(jiān)管”。
�。ㄒ唬┍Ｕ线\(yùn)行。建立村級(jí)運(yùn)轉(zhuǎn)最低財(cái)力保障制度，對(duì)村社干部誤工補(bǔ)助按編預(yù)算經(jīng)費(fèi)，并建立逐年遞增機(jī)制；取消或減少社干部，由村干部兼職兼薪，提高待遇；在保證村社干部工資的.基礎(chǔ)上，每村還安排3000元的公業(yè)務(wù)費(fèi)、4000元的績效考核獎(jiǎng)勵(lì)資金，核定村干部養(yǎng)老金統(tǒng)籌到“村干部保險(xiǎn)基金”專戶，村平預(yù)算3000元的村道路養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助，驗(yàn)收合格后實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)，用財(cái)政的手段保障村道路暢通；取消村級(jí)各種負(fù)擔(dān)，特別是項(xiàng)目資金配套；加大對(duì)村級(jí)組織陣地建設(shè)支持力度，配套資金解決遠(yuǎn)程教育所需設(shè)施設(shè)備，大力支持農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施。
�。ǘ┚�(xì)管理。每年年初，村民委員會(huì)根據(jù)財(cái)政口徑、政策依據(jù)、村民大會(huì)決議、認(rèn)真編制村級(jí)預(yù)算，將財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)專項(xiàng)資金、“一事一議”資金等收入全部納入村級(jí)預(yù)算，形成一套完整的村級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)各項(xiàng)收入來源、支出項(xiàng)目實(shí)行“一表清”，一村一本，裝訂成冊(cè)，民主理財(cái)小組成員、鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心、財(cái)政所各執(zhí)一份。村級(jí)預(yù)算由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批復(fù)，批復(fù)下達(dá)后實(shí)行村級(jí)支出精細(xì)化管理，按月由鄉(xiāng)鎮(zhèn)直發(fā)“四職”干部誤工補(bǔ)助，納入村級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算和體系；對(duì)村的公用支出按縣財(cái)政核定預(yù)算分配到村，實(shí)行“限額管理、超支不補(bǔ)、結(jié)余留用”；對(duì)村級(jí)公用支出實(shí)行支出事項(xiàng)、標(biāo)準(zhǔn)、范圍“三明確”；在村級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行中，建立了大宗商品和勞務(wù)采購制度。
�。ㄈ┟裰骼碡�(cái)。實(shí)行村級(jí)民主理財(cái)制度，村成立民主理財(cái)小組，成員由村民代表大會(huì)選舉產(chǎn)生；民主理財(cái)小組研究制定本村的財(cái)務(wù)管理制度，擬定本村經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，對(duì)當(dāng)期或上期的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行匯審匯簽；審核專項(xiàng)資金支出的工程合同、施工方案和工程驗(yàn)收、結(jié)算明細(xì)表。實(shí)行村級(jí)財(cái)務(wù)公開制度，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、債務(wù)增減、“一事一議”資金的籌集使用等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，每季度向村民大會(huì)報(bào)告、張榜公布，并向村民征求意見，充分接受群眾監(jiān)督，保障村民的參與權(quán)、知情權(quán)、話語權(quán)，提高了農(nóng)村基層組織的戰(zhàn)斗力，密切了黨群、干群關(guān)系，促進(jìn)了農(nóng)村和諧。
�。ㄋ模⿵�(qiáng)化監(jiān)管。充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所熟悉情況、方便快捷的優(yōu)勢，對(duì)村級(jí)的收支管理、專項(xiàng)資金、集體資金、債權(quán)債務(wù)管理、“一事一議”資金實(shí)行按月集中到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所審查，發(fā)現(xiàn)問題，限期整改。
三、規(guī)范集中核算
�。ㄒ唬┮�(guī)范銀行帳戶。統(tǒng)一帳戶管理，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和財(cái)政所只在當(dāng)?shù)匦庞蒙玳_設(shè)4個(gè)戶，即總預(yù)算的工資專戶、一般費(fèi)用戶（核算鄉(xiāng)鎮(zhèn)公業(yè)務(wù)費(fèi)及其他項(xiàng)目資金）、償債資金專戶、政府機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)戶；政府各部門、衛(wèi)生院和村級(jí)組織均不再單獨(dú)在銀行開設(shè)任何賬戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心統(tǒng)一在當(dāng)?shù)匦庞蒙玳_設(shè)資金結(jié)算賬戶，實(shí)行村級(jí)資金集中支付。鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)校由鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心在銀行開設(shè)教育經(jīng)費(fèi)專戶，由財(cái)政所、學(xué)校同時(shí)在銀行預(yù)留印鑒，取消中小學(xué)校原在銀行開設(shè)的帳戶。
�。ǘ┮�(guī)范資金管理。規(guī)范資金審批程序，實(shí)行“一支筆”審批制度，所有支出單據(jù)必須寫明用途，并須經(jīng)手人簽名，驗(yàn)收（證明）人作證（簽名），單位主要負(fù)責(zé)人審批。對(duì)手續(xù)不全或不合理開支，報(bào)賬員有權(quán)拒付，核算會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕入賬。
�。ㄈ┮�(guī)范會(huì)計(jì)核算。認(rèn)真落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展村級(jí)會(huì)計(jì)委托服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》，我們實(shí)行“村財(cái)民理鄉(xiāng)代記”的會(huì)計(jì)記賬制度。鄉(xiāng)鎮(zhèn)所轄各行政事業(yè)單位和村級(jí)組織等會(huì)計(jì)主體委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心實(shí)行記賬，各單位、村設(shè)報(bào)帳員，報(bào)帳員定期將財(cái)務(wù)收支單據(jù)報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)記賬。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)會(huì)計(jì)核算中心實(shí)施財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督，由縣財(cái)政局對(duì)所核算單位的財(cái)務(wù)收支實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。會(huì)計(jì)核算中心堅(jiān)持“按月做帳，按月結(jié)帳，按月審核，按月報(bào)表”，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理，定期向各單位和村提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，并定期深入各委托單位核對(duì)帳目、處理財(cái)務(wù)問題、監(jiān)督單位財(cái)務(wù)公開情況。
四、加強(qiáng)債務(wù)控管
�。ㄒ唬┣謇礞i定。按“理清往來、擠干水分、鎖定債務(wù)、建立臺(tái)賬”的工作方法，在清理過程中嚴(yán)格執(zhí)行七個(gè)“不允許”，即：不允許有一筆往來不合、不允許有一筆移交不清、不允許有一筆待查款、不允許有一筆待結(jié)算款、不允許有一筆紅字余額、不允許有一筆百元以下的債權(quán)債務(wù)、不允許有一筆呆壞賬。對(duì)鄉(xiāng)村社債權(quán)債務(wù)進(jìn)行徹底清理，并嚴(yán)格鎖定，規(guī)范建立債權(quán)債務(wù)臺(tái)帳，加強(qiáng)對(duì)鎖定舊債的管理工作。同時(shí)實(shí)行縣鄉(xiāng)聯(lián)網(wǎng)，以金財(cái)網(wǎng)絡(luò)為平臺(tái)，由縣財(cái)政局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
�。ǘ┖怂惴蛛x。一是建立債務(wù)專帳會(huì)計(jì)核算體系。建立政府性債務(wù)專帳，其核算的內(nèi)容主要包括：政府性債務(wù)的形成、償債資金的籌集、債權(quán)的清收、核銷等。根據(jù)20xx年已清理鎖定的鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)余額，包括債權(quán)、債務(wù)、凈結(jié)余，從原經(jīng)常性收支會(huì)計(jì)核算帳務(wù)中剝離，劃入債務(wù)專帳，作為債務(wù)鎖定的期初余額，并同時(shí)將清理的有關(guān)債務(wù)資料一并移交會(huì)計(jì)專帳核算經(jīng)辦人員，作為債務(wù)資料存查依據(jù)，憑相關(guān)資料建立債務(wù)專帳。同時(shí)，為了適應(yīng)債務(wù)專帳的會(huì)計(jì)核算，遵循現(xiàn)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，以現(xiàn)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度為主體，對(duì)有關(guān)科目核算內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，以便于債務(wù)統(tǒng)計(jì)、匯總分析。二是開設(shè)債務(wù)結(jié)算專戶。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用聯(lián)社開設(shè)債務(wù)結(jié)算專戶，歸集債務(wù)資金籌集，兌付償還債務(wù)，無論是鄉(xiāng)鎮(zhèn)自籌，還是縣級(jí)財(cái)政撥付，債權(quán)資金的清收一律進(jìn)入償債資金專戶，對(duì)籌集的償債資金，按“公平、公正、公開”的原則分配償付債務(wù)，對(duì)償付對(duì)象張榜公示后，通過專戶直接兌付到債權(quán)人。三是建立債務(wù)專帳會(huì)計(jì)報(bào)表體系。為了掌握鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)靜態(tài)、動(dòng)態(tài)情況，統(tǒng)一設(shè)置了鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，通過鄉(xiāng)財(cái)縣管軟件，自動(dòng)生成各個(gè)時(shí)期鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，不需鄉(xiāng)鎮(zhèn)編制，縣財(cái)政局通過網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)核算資料，自動(dòng)提取債務(wù)報(bào)表。四是實(shí)施電子網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控。以金財(cái)網(wǎng)絡(luò)為依托，以鄉(xiāng)財(cái)縣管軟件為技術(shù)支撐，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)專帳的會(huì)計(jì)核算，納入鄉(xiāng)財(cái)縣管軟件管理范籌，對(duì)現(xiàn)有鄉(xiāng)財(cái)縣管軟件進(jìn)行了開發(fā)，統(tǒng)一預(yù)置了債務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表體系，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)核算，縣財(cái)政局相關(guān)股室直接可以調(diào)閱鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)專帳，根據(jù)需要生成債務(wù)報(bào)表，隨時(shí)監(jiān)控鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)動(dòng)態(tài)情況，有效控制鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)無序增長。
�。ㄈ┯行蚧�。堅(jiān)持按“輕重緩急、公開透明、先本后息”的原則償付債務(wù)，民間借款的本金未償付清前，一律不得償付利息，嚴(yán)禁息轉(zhuǎn)本。在化債資金籌措上，縣財(cái)政按當(dāng)年一般預(yù)算財(cái)力總額的5%安排鄉(xiāng)鎮(zhèn)化債資金，并依法積極清收債權(quán)化解債務(wù)，處置政府性閑置資產(chǎn)清償債務(wù)，清理三角債務(wù)核銷債務(wù)等，對(duì)口安排已負(fù)債建設(shè)的項(xiàng)目資金對(duì)應(yīng)償付債務(wù)，同時(shí)積極向上爭取財(cái)力化債。在化債資金分配上，既考慮全縣面上債務(wù)，按負(fù)債權(quán)重比例化解，又考慮個(gè)別特殊困難，按輕重緩急先個(gè)人后單位原則。所有化債資金一律通過償債專戶、封閉運(yùn)行，直接到債權(quán)人。
�。ㄋ模﹪�(yán)控新債。對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)的管理堅(jiān)持“一事一報(bào)批”制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府新增債務(wù)發(fā)生報(bào)經(jīng)縣政府審批。清理鎖定的債務(wù)余額，除債務(wù)利息增加債務(wù)外，鄉(xiāng)鎮(zhèn)不得新增債務(wù)項(xiàng)目和新增債務(wù)余額；債務(wù)專賬只核算原鎖定的債務(wù)項(xiàng)目和余額，新發(fā)生的債務(wù)項(xiàng)目和債務(wù)不得進(jìn)入債務(wù)專帳核算。對(duì)當(dāng)年發(fā)生的新增債務(wù)，列入經(jīng)常性收支會(huì)計(jì)核算，年度終了后，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府向縣委、縣政府專題報(bào)告新增債務(wù)的原因和償債規(guī)劃與措施，并抄報(bào)縣紀(jì)委、組織部、財(cái)政局、審計(jì)局、監(jiān)察局；對(duì)擅自新增債務(wù)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，將按〔20xx〕39號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理主要責(zé)任人。對(duì)村社債權(quán)債務(wù)進(jìn)行徹底清理，砍減高息、擠干水分、處置假性債權(quán)債務(wù)，在此基礎(chǔ)上規(guī)范建立債權(quán)債務(wù)臺(tái)帳，鎖定村級(jí)舊債。堅(jiān)持“凡舉債必交村民討論通過、必報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)審批”的原則。過去擅自舉債、亂舉債、濫舉債的行為得到有效遏制。
�。ㄎ澹┒河部己恕Ｒ皇墙鶆�(wù)決算制度。縣財(cái)政局統(tǒng)一印制年度債務(wù)決算報(bào)表，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)當(dāng)年總預(yù)算帳、政府機(jī)關(guān)收支帳、債務(wù)專帳核算情況，向縣財(cái)政局編制當(dāng)年債務(wù)決算，決算報(bào)表必須鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)審簽后方能報(bào)送。二是樹立化債政績觀。縣委、縣政府把鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府債務(wù)化解納入年度目標(biāo)考核、任期政績考核和離任審計(jì)內(nèi)容之一。定期對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府性債務(wù)控制、化解情況實(shí)行通報(bào)，并納入縣財(cái)政預(yù)決算報(bào)告的內(nèi)容，向縣人代會(huì)報(bào)告。三是完善了債務(wù)管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)控管債務(wù)有措施、增加債務(wù)有審批、化解債務(wù)有成績的鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)行以獎(jiǎng)代補(bǔ)，在化債資金的分配上給予優(yōu)先考慮，對(duì)化債違規(guī)操作、債務(wù)無序增長的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，協(xié)同有關(guān)部門追究鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人的紀(jì)律、行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 5
為了確保換屆選舉工作平穩(wěn)有序進(jìn)行，根據(jù)縣委組織部《關(guān)于組織開展村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作的通知》（會(huì)組發(fā)[20XX]65號(hào)）文件精神及要求，我鄉(xiāng)于9月下旬對(duì)全鄉(xiāng)10個(gè)村委會(huì)自20XX年村“兩委”換屆以來，整個(gè)任期內(nèi)的財(cái)務(wù)收支及管理情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況
四房吳鄉(xiāng)位于會(huì)寧縣中北部，流域面積為258。8平方公里，耕地面積12。7萬畝。轄10個(gè)行政村63個(gè)村民小組4045戶19903人，其中2000人以上的行政村為三房村、四房村、大南村、小南村、大房村、坡里村和灣口村，2000人以下的行政村為范溝村、朱溝村、藺灣村。
二、工作開展情況
�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作責(zé)任
鄉(xiāng)黨委、政府高度重視此次村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，并于9月20日召開會(huì)議進(jìn)行了專題安排，會(huì)上成立了由鄉(xiāng)長萬世新同志任組長，紀(jì)委書記劉志剛、農(nóng)經(jīng)財(cái)政綜合服務(wù)中心主任楊本為副組長的村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，楊本同志兼任辦公室主任，董維祥同志負(fù)責(zé)此次村級(jí)村務(wù)審計(jì)的日常事務(wù)。
�。ǘ﹪�(yán)格工作程序，狠抓任務(wù)落實(shí)
1、前期準(zhǔn)備階段：四房吳鄉(xiāng)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于20XX年9月20日制定了《四房吳鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)工作時(shí)間安排表》及審計(jì)通知書，并下發(fā)到各被審計(jì)村。
2、自查驗(yàn)收階段：9月21日至9月30日，鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組以民政救災(zāi)款項(xiàng)、救災(zāi)物資及村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)作為重點(diǎn)，對(duì)10個(gè)行政村的各項(xiàng)收入、支出、各類債權(quán)債務(wù)、村集體資產(chǎn)情況、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況等逐村進(jìn)行調(diào)查審計(jì)。
3、整改落實(shí)階段：鄉(xiāng)村級(jí)財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組于10月1日至10月7日對(duì)各村級(jí)財(cái)務(wù)收支和帳目情況進(jìn)行了全面詳實(shí)的公布，并接受黨員群眾監(jiān)督。對(duì)于在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的有手續(xù)不合理的條子，不符合財(cái)會(huì)制度的行為要求相關(guān)村限期整改。
（三）規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)行，總結(jié)自查結(jié)果
經(jīng)我鄉(xiāng)審計(jì)組為期10天的村級(jí)財(cái)務(wù)審查，各行政村的賬務(wù)資料得到及時(shí)糾正和完善，審計(jì)組通過現(xiàn)場指導(dǎo)和現(xiàn)場培訓(xùn)相結(jié)合的方式，使各村的財(cái)務(wù)運(yùn)行得到進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)認(rèn)為：我鄉(xiāng)各村的會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了本屆村財(cái)務(wù)收支情況及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。各村不存在公款私存、借支挪用、私設(shè)“小金庫”、濫用職權(quán)侵占、挪用和長期占用集體資金、資產(chǎn)等問題。
三、存在的問題
一是村“兩委”對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)較少，可支配收入有限，村級(jí)財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不及時(shí)、票據(jù)不規(guī)范的現(xiàn)象。
二是村級(jí)財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高。我鄉(xiāng)各行政村并未設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理人員，村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作一般由村文書兼任，不具備從事財(cái)務(wù)工作的.專業(yè)知識(shí)和工作能力，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。
四、下一步工作打算
一是進(jìn)一步加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，保證會(huì)計(jì)資料及時(shí)、完整、真實(shí)；
二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理。做到專項(xiàng)資金�？顚Ｓ�，保證財(cái)務(wù)的真實(shí)性，防止擠占挪用，使黨的惠民政策真正落到實(shí)處；
三是進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理制度。著重抓好民主管理和財(cái)務(wù)公開制度、現(xiàn)金銀行存款管理制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、資產(chǎn)臺(tái)賬制度、財(cái)務(wù)開支審批制度、會(huì)計(jì)人員管理制度，特別要抓緊建立村干部任期和離任審計(jì)制度。
四是進(jìn)一步建立健全村級(jí)組織財(cái)務(wù)工作流程規(guī)范。財(cái)務(wù)事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照按程序?qū)嵭�，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 6
為加強(qiáng)我校食堂財(cái)務(wù)管理工作，建立健全學(xué)校食堂各項(xiàng)管理制度，切實(shí)落實(shí)好我校學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃，加強(qiáng)學(xué)校食堂及校園周邊食品安全的管理，現(xiàn)將我校自查工作匯報(bào)如下：
一、成立以校長為組長，各班主任教師、學(xué)生家長、學(xué)生代表為成員的學(xué)校食堂管理機(jī)構(gòu)。建立食堂庫房衛(wèi)生管理制度、粗加工間衛(wèi)生管理制度、食堂衛(wèi)生檢查管理制度、食堂烹調(diào)加工操作車間管理制度、原料采購索證、查驗(yàn)、登記、食堂財(cái)務(wù)管理制度、食堂餐具消毒、食品留樣等各方面的制度及應(yīng)急預(yù)案。
二、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化食堂財(cái)務(wù)的監(jiān)管力度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)廉政建設(shè)。我校財(cái)務(wù)人員每月定期到中心校報(bào)賬，并做好統(tǒng)計(jì)和核算，建立好臺(tái)賬，每月的收入和支出面向全校師生公示，不能冒領(lǐng)、套用、截留、挪用、克扣該項(xiàng)資金。
三、加強(qiáng)食堂從業(yè)人員衛(wèi)生知識(shí)，操作技能的指導(dǎo)和培訓(xùn)，食堂從業(yè)人員必須思想好、心理素質(zhì)好、工作責(zé)任心強(qiáng)、有健康的身體，培訓(xùn)考試合格，并持有健康證、培訓(xùn)合格證等方能上崗。
四、加強(qiáng)食堂及周邊的環(huán)境衛(wèi)生，適時(shí)保持食堂及周邊環(huán)境衛(wèi)生干凈、整潔，每天要認(rèn)真做好食堂廢舊食品的回收、垃圾的處理，不留衛(wèi)生死角。學(xué)校食堂管理人員每周不少于三次對(duì)食堂衛(wèi)生檢查，檢查時(shí)必須做到地面無垃圾、油污，墻面、屋頂無蜘蛛網(wǎng)，桌子、板凳無油污、灰塵，生熟食品、用具是否分開等，并將滅蠅、滅鼠、滅蟑螂、滅蚊工作形成長效機(jī)制。
五、從業(yè)人員必須做到勤洗手、勤剪指甲、勤洗澡理發(fā)、勤洗衣服，上班時(shí)穿上工作服、戴工作帽，嚴(yán)格按照流程操作，做到生熟食品分開，嚴(yán)禁加工涼拌菜和不允許加工腐爛過期等食品。
六、認(rèn)真做好食堂食品嘗試留樣的管理，堅(jiān)持飯菜留樣，在留樣容器上標(biāo)上菜名、日期、時(shí)間等，留樣保存時(shí)間須在48小時(shí)，每天都做好留樣記錄，值周教師和行政須參加陪餐。學(xué)校按當(dāng)天菜譜記載情況對(duì)留樣食品逐一對(duì)照檢查，若發(fā)現(xiàn)未堅(jiān)持飯菜留樣，工作馬虎，出現(xiàn)問題，按學(xué)校安全責(zé)任目標(biāo)管理和食堂衛(wèi)生負(fù)責(zé)任包容追究制度追究相關(guān)人員的責(zé)任。
七、建立預(yù)防食物中毒預(yù)案。加強(qiáng)食品衛(wèi)生安全的'教育、宣傳，堅(jiān)持上好健康教育課，定期對(duì)學(xué)生進(jìn)行食品衛(wèi)生知識(shí)和安全教育知識(shí)教育，讓學(xué)生從小養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣，掌握相關(guān)的衛(wèi)生知識(shí)。
八、加強(qiáng)食品采購的管理，學(xué)校每天派選兩名教師進(jìn)行食堂食品的采購，采購食品要認(rèn)真作好登記，并向銷售方索證、取證，每天采購的食品要按學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購，學(xué)校食堂管理人員要認(rèn)真驗(yàn)收、驗(yàn)證，嚴(yán)格按照食品采購制度執(zhí)行。
九、加強(qiáng)校園內(nèi)外周邊環(huán)境的排查。校園內(nèi)無擺攤設(shè)點(diǎn)，食品衛(wèi)生安全教育天天抓、時(shí)時(shí)抓，不允許學(xué)生購買變質(zhì)、過期食品。
十、樹立“安全第一，預(yù)防為主”的意識(shí)，始終把師生安全、食品安全作為學(xué)校的一項(xiàng)重要工作來抓，經(jīng)常對(duì)師生進(jìn)行食品安全知識(shí)方面的教育。為此，學(xué)校無重大安全事故，食品安全事故的現(xiàn)象發(fā)生。
十一、認(rèn)真做好食堂“防火”、“防毒”、“防盜”等各項(xiàng)設(shè)施的管理，確保學(xué)校教學(xué)工作的正常開展，實(shí)施落實(shí)好我校的營養(yǎng)午餐改善計(jì)劃。
十二、為保證每天學(xué)生都能吃上豐富營養(yǎng)中餐，學(xué)校地處山區(qū)，經(jīng)常停水、停電，給食堂從業(yè)人員及全校師生帶來很多不便，學(xué)校經(jīng)費(fèi)緊張。但也及時(shí)地購發(fā)電機(jī)等作好預(yù)備，無論在什么情況下，都能保證學(xué)校開餐。
總之，經(jīng)學(xué)校行政及食堂管理相關(guān)人員的自查，我校能按上級(jí)要求改善好學(xué)生的營養(yǎng)計(jì)劃。本校學(xué)生65人，65人就餐，就餐率100%。在經(jīng)費(fèi)管理上，專人負(fù)責(zé)、專款專用，切實(shí)把每一分錢都用到改善學(xué)生營養(yǎng)中餐上，賬務(wù)公開、賬目清楚。在食堂管理方面，建立健全各項(xiàng)制度，責(zé)任落實(shí)，分工準(zhǔn)確。由于學(xué)校食堂管理是一項(xiàng)光榮而艱巨的工作，事情多，任務(wù)重，學(xué)校食堂工作剛落實(shí)不久，經(jīng)驗(yàn)不足，避免不了出問題，希望上級(jí)主管部門的在督導(dǎo)和檢查時(shí)提出寶貴建議，我們會(huì)不斷落實(shí)，不斷整改，扎實(shí)工作，切實(shí)落實(shí)好我校學(xué)生的營養(yǎng)改善計(jì)劃。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 7
我中心校根據(jù)《xx省財(cái)政廳關(guān)于開展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制資金專項(xiàng)檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財(cái)務(wù)管理的通知》精神，以及教育局計(jì)財(cái)科20xx年9月22號(hào)召開的財(cái)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議的相關(guān)要求，對(duì)我校財(cái)務(wù)工作認(rèn)真進(jìn)行了檢查整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)
認(rèn)真組織學(xué)習(xí)教育局財(cái)務(wù)文件，提高認(rèn)識(shí)，結(jié)合我校實(shí)際，經(jīng)校務(wù)會(huì)研究決定，成立了馬街中心校財(cái)務(wù)整改領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：
組員：
二、依據(jù)制度要求認(rèn)真進(jìn)行整改
在整改中，要求財(cái)務(wù)人員，掌握財(cái)務(wù)制度，查問題，認(rèn)真反思，找差距，尋原因。
通過查看20xx年9月至20xx年8月會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)賬簿，在會(huì)計(jì)報(bào)表中沒有問題，在會(huì)計(jì)賬簿中銀行日記帳，出納的現(xiàn)金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：
1、出納員中還沒有取得從業(yè)資格證，正在學(xué)習(xí)爭�。�
2、在會(huì)計(jì)憑證中沒有蓋財(cái)務(wù)公章，財(cái)務(wù)主管章、報(bào)賬員章、出納章及附件章；
3、固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)不標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)全校資產(chǎn)清查上報(bào)工作不夠細(xì)致。整改領(lǐng)導(dǎo)組針對(duì)這種情況進(jìn)行分工協(xié)作，分塊整改，把所缺的內(nèi)容整改完整。
總之，財(cái)務(wù)工作是學(xué)校工作的根底，財(cái)務(wù)工作直接影響著學(xué)校的開展，要辦好學(xué)校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財(cái)聯(lián)發(fā)97號(hào)文件作標(biāo)準(zhǔn)，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學(xué)校財(cái)務(wù)。堅(jiān)持每月對(duì)經(jīng)費(fèi)的收支由財(cái)務(wù)審核小組審核后，再進(jìn)行報(bào)賬、公示。將財(cái)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)等在欄目內(nèi)公布，自覺接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、全校教職工的監(jiān)督。做到“給群眾一個(gè)明白，還領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)清白〞。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的開支合法、合規(guī)、合理，確保學(xué)校義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)的平安性，使義務(wù)教育保障機(jī)制經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的效益。
我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)根底站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況專項(xiàng)檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計(jì)生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時(shí)召開會(huì)議，從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行了自查：
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占?jí)�、坐支�?yīng)當(dāng)上繳國庫或財(cái)政專戶的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。
2、也沒有多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報(bào)銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報(bào)銷支付應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費(fèi)、付款、集資工程，私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加群眾負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的.規(guī)費(fèi)，也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問題，沒有借機(jī)向群眾索取、收受，謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計(jì)生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、向群眾索取、收受的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他，不廉潔履職的行為。
通過本次專項(xiàng)自查，我們計(jì)生辦在以后工作中要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)不合理的開支要嚴(yán)查，對(duì)亂收費(fèi)、亂罰款損壞計(jì)生形象的人員要嚴(yán)格處理，對(duì)我們計(jì)生辦的帳要嚴(yán)格按照收支兩條線，不能多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)，對(duì)進(jìn)行報(bào)銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 8
現(xiàn)將本公司的實(shí)際經(jīng)營情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)基本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。年銷售收入xxx元，費(fèi)用xx元，實(shí)現(xiàn)稅金xx元。總利潤xxx元。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的'監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。
三、存在的問題
通過自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，力求將這方面的工作做到更好。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 9
按照省社《銀監(jiān)局關(guān)于》（遼銀監(jiān)發(fā)[20xx]18號(hào)）文件要求，合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，糾正不合理?xiàng)l件和收費(fèi)管理不規(guī)范等問題，我行積極的進(jìn)行合規(guī)收費(fèi)自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、認(rèn)真自查
接到省社通知后我行迅速成立了專項(xiàng)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長擔(dān)任組長，相關(guān)各部室為成員的服務(wù)收費(fèi)自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各成員分工職責(zé)，統(tǒng)籌安排，依據(jù)遼銀監(jiān)【20xx】18號(hào)文件的服務(wù)收費(fèi)相關(guān)自律制度，有序開展服務(wù)價(jià)格目錄調(diào)整優(yōu)化、不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)行為清理，對(duì)照檢查具體內(nèi)容，細(xì)化自查工作方案，對(duì)我行的服務(wù)收費(fèi)情況認(rèn)真開展全面自查。專項(xiàng)清理工作小組
組長：XX
成員：計(jì)劃財(cái)務(wù)部、信貸管理部、會(huì)計(jì)部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、電子銀行部
二、自查內(nèi)容
按照省社、銀監(jiān)局關(guān)于《進(jìn)一步開展銀行不規(guī)范服務(wù)收費(fèi)清理工作的通知》合規(guī)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)我行各分支機(jī)構(gòu)自20xx1月至20xx年5月期間的服務(wù)收費(fèi)情況進(jìn)行自查。
1、認(rèn)真落實(shí)收費(fèi)公示制度
結(jié)合我行現(xiàn)有的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目，通過在營業(yè)廳內(nèi)懸掛公示牌的方式，嚴(yán)格按照省社網(wǎng)站上統(tǒng)一公布的`價(jià)目執(zhí)行收費(fèi)，嚴(yán)禁擅自變更價(jià)格和自行增加收費(fèi)項(xiàng)目，及時(shí)發(fā)布收費(fèi)價(jià)目信息，做到各項(xiàng)收費(fèi)服務(wù)“明碼標(biāo)價(jià)”，使金融消費(fèi)者實(shí)時(shí)充分了解銀行服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目相關(guān)內(nèi)容，從而能夠行使自主選擇權(quán)，使銀行收費(fèi)服務(wù)價(jià)格不再是“霧里花”、“水中月”。
2、組織員工對(duì)照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)自查，恪守規(guī)章制度，嚴(yán)謹(jǐn)作風(fēng)。
在省社規(guī)范化的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的參照下，為確保無誤的按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，以便建立健全約束機(jī)制。我行制定具體的工作計(jì)劃，并組織員工完成相應(yīng)的學(xué)習(xí)。要求員工按照服務(wù)工作質(zhì)量要求和規(guī)范化操作規(guī)程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，做到快捷準(zhǔn)確，把差錯(cuò)率降到最低。針對(duì)此次自查工作，我行還成立排查小組，包括憑證翻閱整理、安排專人復(fù)查，在整個(gè)服務(wù)收費(fèi)自查工作中，經(jīng)過層層復(fù)查，未發(fā)現(xiàn)不合理收費(fèi)行為，切實(shí)按照遼寧省農(nóng)村信用社服務(wù)價(jià)格表中的規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)把服務(wù)工作質(zhì)量關(guān)，
3、加強(qiáng)員工思想教育，提升服務(wù)品質(zhì)。
銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員的.服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量是目前客戶投訴的主要內(nèi)容之一，因此只有從加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育入手，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，改善服務(wù)水平，使服務(wù)收費(fèi)水平與所提供服務(wù)的質(zhì)量、效率相匹配，才能讓客戶感到物有所值，才能讓客戶愿意且樂于付費(fèi)。
三、自查總結(jié)
通過檢查，我行各分支機(jī)構(gòu)均能夠嚴(yán)格按照《價(jià)格法》、《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理辦法》及上級(jí)機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定開展相關(guān)業(yè)務(wù)，同時(shí)嚴(yán)格貫徹落實(shí)“七不準(zhǔn)、四公開”的各項(xiàng)要求，無只收費(fèi)不服務(wù)、多收費(fèi)少服務(wù)、超出價(jià)格目錄范圍收費(fèi)，以及巧立名目、變相收費(fèi)等違法違規(guī)行為。
根據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社收費(fèi)價(jià)格項(xiàng)目表會(huì)計(jì)核算收費(fèi)項(xiàng)目共計(jì)83項(xiàng)，我行收費(fèi)項(xiàng)目17項(xiàng)，不收費(fèi)項(xiàng)目66項(xiàng)，無違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目。當(dāng)前我行內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目有：一是存折（單）書面掛失手續(xù)費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為5元/折（單）；二是存折跨地級(jí)市轄取現(xiàn)，標(biāo)準(zhǔn)為每筆按取現(xiàn)金額的5‰，最高50元；三是現(xiàn)金存入跨地級(jí)市轄存折（單），標(biāo)準(zhǔn)為每筆按存現(xiàn)金額的5‰，最高50元；四是存折跨地級(jí)市轄轉(zhuǎn)帳，標(biāo)準(zhǔn)為按交易金額的5‰收取，最高50元；五是存折（存單、銀行卡）存款證明20元/份。農(nóng)民工銀行卡特色服務(wù)手續(xù)費(fèi)、POS商戶手續(xù)費(fèi)、農(nóng)信銀手續(xù)費(fèi)、結(jié)算手續(xù)費(fèi)包括客戶掛失手續(xù)費(fèi)、匯款手續(xù)費(fèi)是微機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生，不存在亂收費(fèi)、收費(fèi)憑證串用亂用、收費(fèi)不入賬、同城不同價(jià)及隨意收取客戶費(fèi)用現(xiàn)象。
四、下一步計(jì)劃
此次的.自查活動(dòng)切實(shí)有效，雖然我行未發(fā)現(xiàn)收費(fèi)不實(shí)的賬務(wù)，起到了防微杜漸的作用。在以后工作中，我行將繼續(xù)按照銀監(jiān)部門以及上級(jí)機(jī)構(gòu)的有關(guān)要求開展相關(guān)工作，積極做到在符合相關(guān)政策的條件下，努力挖掘?yàn)閺V大客戶進(jìn)一步減費(fèi)讓利的空間，不斷改進(jìn)服務(wù)，履行社會(huì)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理，認(rèn)真落實(shí)銀行服務(wù)價(jià)格管理的相關(guān)規(guī)定和政策，規(guī)范我行服務(wù)價(jià)格行為，在提升我行總體服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)，有效維護(hù)客戶的合法權(quán)益，以促進(jìn)我行中間業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)步發(fā)展。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 10
有限責(zé)任會(huì)計(jì)事務(wù)所于20xx年6月11日至7月5日對(duì)我單位1月至12月財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)。
一、審計(jì)基本狀況
依據(jù)審計(jì)結(jié)果，有限責(zé)任會(huì)計(jì)事務(wù)所認(rèn)為我單位財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作基本規(guī)范，納入鎮(zhèn)財(cái)政所統(tǒng)一核算的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)，村級(jí)馬路建設(shè)效果顯著，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展。
有限責(zé)任會(huì)計(jì)事務(wù)所在審計(jì)過程中還發(fā)覺我單位存在一系列問題，主要體現(xiàn)在項(xiàng)目管理、賬務(wù)管理、檔案管理等方面，詳細(xì)表現(xiàn)如：沒有專賬核算、水利建設(shè)支出報(bào)賬發(fā)票用收款方記賬聯(lián)入賬、工程變更未按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)等。
二、整改落實(shí)狀況
我居支兩委對(duì)有限責(zé)任會(huì)計(jì)事務(wù)所在審計(jì)看法中所指出的問題高度重視，剛好探討探討，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行整改，整改落實(shí)狀況如下：
財(cái)務(wù)管理方面：
1、針對(duì)少數(shù)記賬憑證與與原始憑證金額不一樣的現(xiàn)象，存在核算不細(xì)致的問題，在今后的財(cái)務(wù)核算方面進(jìn)行復(fù)核程序，盡量避開錯(cuò)誤。
2、針對(duì)原始憑證不完整的狀況，已經(jīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審批程序有序化，做到先批后付，做到經(jīng)手人、證明人、領(lǐng)款人簽字齊全。
3、針對(duì)部分大額發(fā)票報(bào)賬未付清單的狀況，在經(jīng)過多次加強(qiáng)學(xué)習(xí)和賬務(wù)嚴(yán)格把關(guān)后，已保證所交賬務(wù)附件及手續(xù)基本齊全，明細(xì)完整。
4、針對(duì)現(xiàn)金大額支付社區(qū)活動(dòng)中心工程款的現(xiàn)象，當(dāng)時(shí)因何現(xiàn)金結(jié)算不明，但今后在支付大額工程款方面肯定會(huì)按規(guī)定辦理，改正大額現(xiàn)金支付的問題。
5、針對(duì)村鎮(zhèn)賬務(wù)記賬不符現(xiàn)象，今后村與鎮(zhèn)核算中心會(huì)加強(qiáng)溝通，按時(shí)核對(duì)賬務(wù)，做好工程臺(tái)賬、固定資產(chǎn)臺(tái)賬等。
6、對(duì)于固定資產(chǎn)未記賬以及個(gè)別賬務(wù)處理分類不正確的現(xiàn)象，在今后的財(cái)務(wù)專業(yè)方面肯定加強(qiáng)學(xué)習(xí)，也希望有機(jī)會(huì)參與更多培訓(xùn)，增加專業(yè)實(shí)力。村級(jí)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面：
1、對(duì)于工程未進(jìn)行專賬核算的問題，我社區(qū)已經(jīng)建立了具體的工程臺(tái)賬，便于協(xié)助專賬核算。
2、針對(duì)水利建設(shè)支出憑證附件是發(fā)票付款方記賬聯(lián)的`狀況，可能是由于疏忽遺失發(fā)票才出此現(xiàn)象，今后肯定會(huì)加強(qiáng)票據(jù)保管，確保此類狀況不再發(fā)生。
3、對(duì)于多功能活動(dòng)中心工程變更未按規(guī)定的問題，由于實(shí)際狀況緊急僅向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行口頭匯報(bào)程序，未完善變更手續(xù)，今后的工程變更將嚴(yán)格實(shí)行先辦好手續(xù)再進(jìn)行施工的程序，以確保管理有序。
三、產(chǎn)生問題的緣由
審計(jì)中出現(xiàn)了各種問題，有的甚至是連續(xù)出現(xiàn)未改正的，對(duì)產(chǎn)生此類狀況的緣由，一方面由于村級(jí)財(cái)務(wù)管理規(guī)范程度不夠高，思想上不夠重視財(cái)務(wù)規(guī)定，沒有嚴(yán)格根據(jù)規(guī)章制度辦理；另一方面會(huì)計(jì)的專業(yè)思維不強(qiáng)，理論與實(shí)際操作存在差距，貪圖賬務(wù)處理便利，存在報(bào)賬不細(xì)致的狀況。
四、工作建議
1、健全財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。依據(jù)上級(jí)規(guī)定，依據(jù)村一級(jí)實(shí)際狀況，進(jìn)一步修改和完善好村級(jí)財(cái)務(wù)制度，并嚴(yán)格根據(jù)規(guī)章制度執(zhí)行處理賬務(wù)。
2、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。由于村級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)具有肯定專業(yè)局限性，為了在今后的工作中提升質(zhì)量，增加對(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)的相識(shí)，提高財(cái)務(wù)管理水平與賬務(wù)處理實(shí)力，希望多組織開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。切實(shí)開展好民主理財(cái)，使監(jiān)督委員會(huì)代表廣闊民眾落實(shí)好對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督，保證合理開支，減輕村級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，對(duì)人民負(fù)責(zé)。
對(duì)于審計(jì)出來的種種問題，我單位將嚴(yán)格根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行落實(shí)整改，在今后漫長的財(cái)務(wù)工作中逐步改善，不斷進(jìn)步，盡量做到村級(jí)財(cái)務(wù)管理合理、規(guī)范、有序。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 11
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一系列決策部署，進(jìn)一步嚴(yán)肅學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律，打造一支風(fēng)清氣正、廉潔高效的教育管理隊(duì)伍，根據(jù)中共瓜州縣紀(jì)委《關(guān)于繼續(xù)做好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制專項(xiàng)檢查的通知》精神和黨的群眾教育路線活動(dòng)安排，我校于20xx年3月25日進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
一、制度落實(shí)方面
我校制度健全：有財(cái)務(wù)內(nèi)控、預(yù)算編制和執(zhí)行、財(cái)務(wù)審批、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督、資產(chǎn)管理、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理、學(xué)生資助資金管理、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理等方面的制度。能認(rèn)真執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制和落實(shí)“一支筆”簽字制度，不存在違規(guī)配置財(cái)務(wù)人員現(xiàn)象。學(xué)校財(cái)務(wù)有校長負(fù)總責(zé)，按規(guī)定配置有農(nóng)村學(xué)校報(bào)帳員。學(xué)校辦公用房配置符合規(guī)定，無超標(biāo)現(xiàn)象。
大額度資金使用情況。學(xué)校5000元以上的資金收支，要上會(huì)討論、研究決定，不存在利用虛報(bào)支出套取資金用于支付其它不合理消費(fèi)情況。學(xué)校5000元以上的支出只有每年的取暖費(fèi)用。
學(xué)校能按收費(fèi)許可證許可的范圍嚴(yán)格落實(shí)收費(fèi)政策；不存在坐收坐支現(xiàn)象；不存在搭車收費(fèi)和亂收費(fèi)現(xiàn)象；代收費(fèi)只有作業(yè)本費(fèi)，各班主任收齊后統(tǒng)一上印刷廠交我校報(bào)賬；
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行教育局嚴(yán)禁教師征訂、引導(dǎo)學(xué)生征訂教輔資料的規(guī)定，經(jīng)查沒有發(fā)現(xiàn)教師征訂、誘導(dǎo)學(xué)生購買教輔資料現(xiàn)象。
政府采購方面。由于我校生源少，學(xué)校經(jīng)費(fèi)一直比較緊張，幾年來一直未曾購買新的辦公設(shè)備，辦公設(shè)備一直是維修使用原先購買的設(shè)備。符合政府采購的項(xiàng)目能按規(guī)定程序辦理。
二、經(jīng)費(fèi)管理方面
1、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定；學(xué)區(qū)沒有克扣、截留、挪用村小學(xué)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象；學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支每學(xué)期公布一次，學(xué)區(qū)會(huì)計(jì)每年將一年來的各學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用情況在學(xué)區(qū)教師大會(huì)上進(jìn)行公布。
2、學(xué)校學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金的使用。學(xué)生營養(yǎng)改善計(jì)劃資金有學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理，資金開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定；采購物品有正式發(fā)票，無白條入賬現(xiàn)象；無虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用資金情況。
3.、義務(wù)教育學(xué)校取暖補(bǔ)助資金的使用。學(xué)校取暖補(bǔ)助資金有管理辦法；學(xué)校能根據(jù)實(shí)際情況購置取暖用煤；節(jié)儉用煤，保證師生當(dāng)年用煤足額供應(yīng)。幾年來取暖用煤不存在大幅度波動(dòng)現(xiàn)象。
4、學(xué)生資助資金管理情況。我校屬村教學(xué)點(diǎn)，無經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助資金、交通費(fèi)補(bǔ)助資金、助學(xué)金等項(xiàng)目資金。
5、單位收入經(jīng)費(fèi)。我校經(jīng)費(fèi)收入主要有財(cái)政撥款和幼兒園保育、教育費(fèi)。財(cái)政撥款有教育局統(tǒng)一撥付到學(xué)區(qū)，有學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理。幼兒園保育、教育費(fèi)每學(xué)期開校初由學(xué)校收取，上交鄉(xiāng)財(cái)政專用賬戶，入賬及時(shí)。不存在收入不入賬現(xiàn)象；不存在私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”現(xiàn)象。
6、校內(nèi)津補(bǔ)貼發(fā)放符合相關(guān)政策規(guī)定，績效工資學(xué)區(qū)有統(tǒng)一的考核標(biāo)準(zhǔn)和辦法，每月校委會(huì)考核，每學(xué)期期末考試后，由學(xué)區(qū)考核領(lǐng)導(dǎo)小組按考核辦法統(tǒng)一核算，結(jié)果公示教師無異議后由本人簽字領(lǐng)取。學(xué)校不存在違規(guī)亂發(fā)各類津補(bǔ)貼現(xiàn)象；教師工資每月能按時(shí)、按政策規(guī)定發(fā)放，不存在政策外扣發(fā)教師工資情況。
三、其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作
1、閑置校舍管理：我校校舍基本都在使用，不存在私自轉(zhuǎn)讓、出借、出租閑置校舍資產(chǎn)現(xiàn)象。
2、學(xué)農(nóng)田管理：學(xué)農(nóng)田因?qū)W生小，學(xué)校無耕種工具，無力耕種，出租給附近農(nóng)戶耕種，簽有租種合同，租金上繳專用賬戶，學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理。
學(xué)校財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
按照上級(jí)財(cái)務(wù)局、團(tuán)計(jì)財(cái)科的要求，學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來學(xué)校的財(cái)務(wù)收支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中，我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求，逐項(xiàng)開展自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況
我校能嚴(yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門、師教體局的規(guī)定，開展財(cái)務(wù)活動(dòng)，在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中，能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。
1、建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。學(xué)校配有專門的財(cái)務(wù)辦公室，配有專職財(cái)務(wù)人員3人處理日常相關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常詢問財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照《中小財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。財(cái)務(wù)人員能及時(shí)對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到�？顚Ｓ�。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。
2、建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中，都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類人員各司其職，共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作，確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地開展。由于對(duì)財(cái)務(wù)人員崗位的職責(zé)明確，要求在工作中，必須堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則，嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過程管理，做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度，工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。
3、廣泛宣傳、暢通渠道。認(rèn)真開好了校務(wù)會(huì)、行政會(huì)、教職工會(huì)、學(xué)生會(huì)、家長會(huì)，大力宣傳“兩免一補(bǔ)”政策和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革政策。利用廣播、黑板報(bào)和宣傳畫，同時(shí)各班主任及時(shí)向所有學(xué)生和家長發(fā)放宣傳資料，讓學(xué)生及家長和社會(huì)了解了今年的惠民政策，切實(shí)感受到黨和政府政策的溫暖。學(xué)校利用展板辦了專題宣傳欄，對(duì)該政策的重大意義、具體內(nèi)容等向廣大學(xué)生及家長進(jìn)行了廣泛的宣傳，使新機(jī)制改革的內(nèi)容更加深入人心。
4、加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)預(yù)決算工作，保證學(xué)校正常運(yùn)行。我校按照學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，制訂了學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)決算實(shí)施細(xì)則和管理辦法，嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度。年初，學(xué)校財(cái)務(wù)人員及時(shí)編制并上報(bào)了年度財(cái)務(wù)預(yù)算，在平時(shí)的日常工作中，比照預(yù)算做好經(jīng)費(fèi)收支工作。做到了年初有預(yù)算，年終有決算，使學(xué)校各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支有計(jì)劃，統(tǒng)籌使用。
二、財(cái)務(wù)收支管理情況
1、收入管理：學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款收入。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。由于我校是義務(wù)教育學(xué)校，按上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定沒有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定，沒有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更沒有隱匿不報(bào)的'現(xiàn)象，很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行，進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
2、支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開支經(jīng)費(fèi)，確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒有隨意擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中，能按照相關(guān)規(guī)定提取招待費(fèi)和職工福利費(fèi)。外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行，該由單位支付的由單位報(bào)銷，該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用，學(xué)校不予報(bào)銷。
3、學(xué)校的日常公用品的采購均由團(tuán)采購辦公室負(fù)責(zé)，由團(tuán)財(cái)務(wù)、紀(jì)委、工會(huì)代表共同組成，采購均按程序辦理，納入政府采購。所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。在經(jīng)費(fèi)支出過程中，所有原始憑證合理、合規(guī)，做到了內(nèi)容真實(shí)、完整，憑證合法，手續(xù)齊全。
三、資產(chǎn)的管理
團(tuán)財(cái)務(wù)核算中心為學(xué)校設(shè)置了固定資產(chǎn)賬戶，建立學(xué)校固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，為進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)臺(tái)賬，學(xué)校建立資產(chǎn)卡片、臺(tái)賬制度，將原不規(guī)范的進(jìn)一步規(guī)范和完善。嚴(yán)格要求對(duì)學(xué)校所有資產(chǎn)的購進(jìn)、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓要填寫申報(bào)表和政府采購，以報(bào)損報(bào)廢，做到資產(chǎn)清晰。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)，建立了專項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購買、實(shí)物驗(yàn)收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行
清理，按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
通過自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范，沒有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒有發(fā)生過財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。
四、自查取得的成效
本次通過對(duì)學(xué)校內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位，工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)控制度和財(cái)務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項(xiàng)制度健全，并能得到很好的落實(shí)。三是自律監(jiān)管力度和工會(huì)經(jīng)審組內(nèi)部審計(jì)力度強(qiáng)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。
今后，我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度，完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長效機(jī)制，努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作，力爭再上新臺(tái)階。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 12
xx村轄6個(gè)村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。
根據(jù)來賓鎮(zhèn)政府的安排，xx村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：
一、個(gè)人方面
作為一名農(nóng)村最基層的會(huì)計(jì)工作者，自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù)。
作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。
二、財(cái)務(wù)狀況：
�。ㄒ唬﹪�(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行民主決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
�。ǘ┙⑷粘Ｘ�(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。
（三）建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作。村民對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
�。ㄋ模┳龊么寮�(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。
三、存在的.問題及應(yīng)對(duì)措施
近年來，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：第一、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出；第二，及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府的財(cái)政所及時(shí)、有效對(duì)接；第三，積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。
在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。
農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的自查報(bào)告參考
根據(jù)鎮(zhèn)政府的統(tǒng)一安排，由財(cái)政所對(duì)全鎮(zhèn)村民委員會(huì)及街道居委員會(huì)的財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面核查，其結(jié)果報(bào)告如下：
一、基本情況：
xx鎮(zhèn)xx年度所轄24個(gè)村民委員會(huì)和3個(gè)街道辦事處，xxx年x月重新劃分為xx個(gè)村民委員會(huì)、2個(gè)街道居委會(huì)。即：雙泉、峏山、興壩、駟馬、合浦、錦旗、星火、建和、大樹劉、接引庵、三星、工民、五星、板橋、大塘、汪橋、東街、西街。固補(bǔ)干部職數(shù)由原來的132名精減到76名。
二、財(cái)務(wù)狀況：
根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：
在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開支等根據(jù)規(guī)定都召開了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在清查過程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以“民主日”活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。各村理財(cái)小組成員由3——5人組成，不定期召開民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開工作，做到了政務(wù)公開“一事一公開”，財(cái)務(wù)公開“一票一公開”。使“兩公開”的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就各村民委員會(huì)xxx年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金來源財(cái)是政補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。部分村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開支和非生產(chǎn)性開支，生產(chǎn)性開支占總支出的xx%左右，非生產(chǎn)性開支占總支出的55%左右，最特出的就是招待費(fèi)的支出約占非生產(chǎn)性支出的xx%。全鎮(zhèn)村級(jí)xxx年度總收入xxx元，總支出xxx元。
4、債權(quán)、債務(wù)情況：
�。ㄒ唬┣宀楹藢�(shí)。以村為單位對(duì)債權(quán)債務(wù)的數(shù)量、時(shí)限、種類、結(jié)構(gòu)、責(zé)任人等進(jìn)行清理。一是清理債權(quán)、核實(shí)債務(wù)人，主要包括清理外單位及個(gè)人欠款，所屬單位、農(nóng)戶欠款及其他應(yīng)收未收款等。二是清理債務(wù)、核實(shí)債權(quán)人，主要包括清理銀行、金融機(jī)構(gòu)貸款，單位借款、個(gè)人借款及其他應(yīng)付未付款。
�。ǘ┕_確認(rèn)。清查工作結(jié)束后，要向群眾公開清查結(jié)果。公開的主要內(nèi)容包括：債權(quán)債務(wù)數(shù)量、種類、結(jié)構(gòu)、債權(quán)債務(wù)主體等。對(duì)有異議和反映突出的問題，要進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)。調(diào)查核實(shí)清楚后，再次公開債權(quán)債務(wù)狀況，并將公開確認(rèn)的結(jié)果報(bào)鎮(zhèn)政府核準(zhǔn)，作為以后清收債權(quán)、化解債務(wù)的主要依據(jù)。
�。ㄈ┑怯浫胭~。對(duì)公開確認(rèn)后的債權(quán)債務(wù)，實(shí)事求是地按其類別和用途，發(fā)生的時(shí)間、數(shù)量、經(jīng)手人、證明人等情況進(jìn)行登記入賬。這次清查共清理出債權(quán)xxx萬元，全部是歷年來農(nóng)戶所欠的稅費(fèi)；債務(wù)xxx萬元；形成債務(wù)的原因主要是村干歷年所墊交農(nóng)業(yè)稅費(fèi)。
5、村干部欠款情況：從清查情況來看，村干部欠款很少。
6、固定資產(chǎn)、在建工程項(xiàng)目：共清理出固定資產(chǎn)xxx余萬元，未完工或未結(jié)算工程項(xiàng)目xx余萬元，在建工程項(xiàng)目中主要是村部建設(shè)。
三、存在的問題：
近年來，各級(jí)地方政府在加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理方面進(jìn)行了積極的探索，推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，一些地方財(cái)務(wù)管理制度不落實(shí)，公開不規(guī)范，監(jiān)督機(jī)制不健全問題還比較突出。主要表現(xiàn)在：
1、財(cái)務(wù)管理混亂。由于管理不嚴(yán)，存在拖欠承包金、白條抵庫和其他應(yīng)繳村的資金，有的干部吃喝玩樂的費(fèi)用全在集體資金里面報(bào)銷，集體資金幾乎成了個(gè)別人的“小金庫”。
2、執(zhí)行制度不嚴(yán)。有些村財(cái)務(wù)制度形同虛設(shè)，違法亂紀(jì)現(xiàn)象依然存在，農(nóng)村集體資產(chǎn)管理?xiàng)l例和村級(jí)財(cái)務(wù)制度明文規(guī)定，賬款要分管。但是，有的村干部包攬了會(huì)計(jì)、出納之職，直接經(jīng)手現(xiàn)金收支，買了東西開了票，回去告訴會(huì)計(jì)入賬；收錢管錢、坐收坐支；選拔財(cái)會(huì)人員全憑個(gè)人好惡，致使一些不具備會(huì)計(jì)條件的人被選到會(huì)計(jì)崗位上來。
3、財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高。賬務(wù)處理不及時(shí)，程序手續(xù)不清楚，自制憑證使用不恰當(dāng)，會(huì)計(jì)處理問題不確切，會(huì)計(jì)科目使用混亂，4。財(cái)務(wù)公開質(zhì)量不高，公開不及時(shí)。據(jù)調(diào)查，只有部分村做到按規(guī)定時(shí)間公開財(cái)務(wù)，近三分之二的村只能做到半年或一年公開一次，有的村根本就沒有公開過。有些村的財(cái)務(wù)公開存在弄虛作假、避重就輕的情況，公開內(nèi)容不全面，事情能見得“陽光”的就公開，見不得“陽光”的就不公開或只公開結(jié)果不公開過程；有些村的財(cái)務(wù)公開表述不清，條理不明，內(nèi)容不詳細(xì)，群眾無法了解真實(shí)情況，勢必懷疑公開內(nèi)容的真實(shí)性。
�。�1）車費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，應(yīng)限制車費(fèi)的報(bào)銷金額。
（2）嚴(yán)格控制招待費(fèi)，招待費(fèi)比前幾年有所控制，但發(fā)生額還是比較大。
四、建議：
通過這次清理工作看出，各村的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用：
1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。
2、催促各種欠款的收回，及時(shí)回籠資金，壯大集體經(jīng)濟(jì)。
3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來關(guān)系。
4、積極尋求失地人口的出路，做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定。
村級(jí)財(cái)務(wù)自查報(bào)告 13
計(jì)生辦財(cái)務(wù)自查報(bào)告我們接到鄉(xiāng)鎮(zhèn)根底站所領(lǐng)導(dǎo)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況專項(xiàng)檢查通知后，我們豎崗鎮(zhèn)計(jì)生辦領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了領(lǐng)導(dǎo)組，及時(shí)召開會(huì)議，從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行了自查：
1、我們沒有存在隱瞞、滯留、占?jí)�、坐支�?yīng)當(dāng)上繳國庫或財(cái)政專戶的各項(xiàng)規(guī)費(fèi)收入和罰沒收入該上繳的全部上繳，沒有私設(shè)小金庫。
2、也沒有多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)、變更名目虛列支出，我們沒有這種現(xiàn)象。
3、我們不存在變通票據(jù)、白條抵庫等形式報(bào)銷違規(guī)開支、擠占、侵吞、挪用、貪污私分公款等現(xiàn)象。
4、我們沒有用公款報(bào)銷支付應(yīng)當(dāng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。
5、我們不存在違反規(guī)定自立收費(fèi)、付款、集資工程，私自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加群眾負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象。
6、我們不存在越權(quán)減免應(yīng)征收的.規(guī)費(fèi)，也私自降低罰款標(biāo)準(zhǔn)問題，沒有借機(jī)向群眾索取、收受賄賂，謀求私利的現(xiàn)象。
7、在計(jì)生指標(biāo)管理性工作過程中我們沒有吃拿卡要、濫用職權(quán)，向群眾索取、收受賄賂的現(xiàn)象。
8、我們沒有其他濫用職權(quán)，不廉潔履職的行為。通過本次專項(xiàng)自查，我們計(jì)生辦在以后工作中要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)不合理的開支要嚴(yán)查，對(duì)亂收費(fèi)、亂罰款損壞計(jì)生形象的人員要嚴(yán)格處理，對(duì)我們計(jì)生辦的帳要嚴(yán)格按照收支兩條線，不能多報(bào)、虛報(bào)、瞞報(bào)，對(duì)進(jìn)行報(bào)銷的票據(jù)要由領(lǐng)導(dǎo)簽字、經(jīng)手人簽字，票據(jù)正規(guī)方可入賬。
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