審計局調(diào)查上半年的工作總結(jié)
緊緊圍繞旗委旗政府工作中心，落實科學(xué)發(fā)展觀，以保護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，以全面提升審計工作水平為核心，嚴(yán)格審計執(zhí)法，強化審計監(jiān)督職能，在深化改革、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)又好又快發(fā)展，加強廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
20*年上半年，我局在旗委、旗政府和上級審計機關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞旗委旗政府工作中心，落實科學(xué)發(fā)展觀，以保護(hù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)社會穩(wěn)定，構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，以全面提升審計工作水平為核心，嚴(yán)格審計執(zhí)法，強化審計監(jiān)督職能，在深化改革、保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)又好又快發(fā)展，加強廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
一、審計工作完成情況
今年1至5月，我局共完成19個審計和審計調(diào)查項目，其中同級財政預(yù)算執(zhí)行審計8個，行政事業(yè)單位審計8個，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計3個。另外還有還有3個固定資產(chǎn)投資項目和2個行政事業(yè)單位財政、財務(wù)收支審計和涉農(nóng)專項資金審計調(diào)查、人畜飲水工程審計調(diào)查、農(nóng)村合作醫(yī)療保險基金審計調(diào)查正在實施過程中。通過審計共查出違規(guī)資金10,754萬元，促進(jìn)增收節(jié)支1,514萬元，增加財政預(yù)算收入1,484萬元。
（一）加強對財政性資金的審計，規(guī)范財政分配秩序和財政收支行為。
上半年，我局進(jìn)一步強化了預(yù)算執(zhí)行審計的“永恒主題”地位，加大了工作力度，從規(guī)范財政預(yù)算分配行為，促進(jìn)財政部門進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，推動規(guī)范的管理和使用為目標(biāo)；著力解決支出預(yù)算過于簡單，政策透明度不夠高，隨意性較大的問題，并延伸審計了國土資源局、廣播電視服務(wù)中心等部分預(yù)算執(zhí)行單位。通過審計發(fā)現(xiàn)旗財政滯留專項資金4,743萬元，截留預(yù)算收入1,484萬元，虛列支出3,398萬元，虛假配套資金116萬元，少配套資金93萬元，違規(guī)退稅60萬元，向非本級預(yù)算單位撥款335.7萬元，欠收煤炭資源轉(zhuǎn)讓費10，872.8萬元。審計實施結(jié)束后，及時向旗領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況。審計結(jié)果受到了旗政府的重視，旗長專門聽取“同級審”的結(jié)果報告，對存在的問題，進(jìn)行詳細(xì)的了解，探討解決的途徑和辦法；就財政年度取得的成績進(jìn)行總結(jié)，對存在的問題核查原因，探求堵漏糾錯的手段和方法，提出整改的方法，并就財力緊張和存在的問題，探討如何增加資金的使用效果。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計平穩(wěn)推進(jìn)。上半年我們對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算進(jìn)行了審計，在總結(jié)去年的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，對財政決算審計主要抓好以下幾點：一是審計年度財政決算真實性、合規(guī)性、效益性，看鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理的有效性；二是審計涉農(nóng)負(fù)擔(dān)，看財政轉(zhuǎn)移支付政策的執(zhí)行情況；三是審計鎮(zhèn)級財政的債務(wù)問題，看鎮(zhèn)政府整體運行質(zhì)態(tài)；四是審計鎮(zhèn)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，看法紀(jì)觀念、會計基礎(chǔ)工作。審計發(fā)現(xiàn)4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費74.1萬元，固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，以個人名義購車54.7萬元，而且1個蘇木實際有車5臺，而賬面反映13臺。
�。ǘ┳ズ眯姓聵I(yè)單位審計。在審計中，審計人員堅持“三個側(cè)重”，即側(cè)重經(jīng)費支出規(guī)范性的審查，實施財政支出改革后，行政事業(yè)單位的財務(wù)規(guī)范化程度得到提高，但仍有一些單位存在虛列支出、白條列支現(xiàn)象；側(cè)重其他收入的審查，隨著行政事業(yè)單位收入渠道多元化，除了財政撥入資金和行政性收費外，還有房租收入、培訓(xùn)費收入、利息收入等其他收入，檢查是否將收入足額上繳，有無坐收坐支和私設(shè)“小金庫”現(xiàn)象；側(cè)重對往來款項的審查，除了對應(yīng)收、應(yīng)付款項真實、帳齡、能否收付等進(jìn)行分析外，還注意檢查是否將收支轉(zhuǎn)入往來款中核算。此外，我局注重從人民群眾反映比較強烈的領(lǐng)域，社會普遍關(guān)注的焦點、熱點問題入手，努力提高審計工作的針對性和實效性。
�。ㄈ┘訌娊�(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政。
為進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，我局以財務(wù)收支為主線，以“摸清家底、分清責(zé)任”為目標(biāo)，以審計質(zhì)量為核心，把審計的重點放在檢查有無做假帳，有無重大決策失誤造成損失浪費，有無重大違法違規(guī)問題，有無管理上的重大漏洞等方面。在審計中注意把帳內(nèi)審查與帳外清查、定量分析與定性評價、審計查處與審計公開、處理單位問題與追究個人責(zé)任、查處經(jīng)濟(jì)問題與總結(jié)推介先進(jìn)、審計財政財務(wù)收支與審查經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和經(jīng)濟(jì)決策事項等幾個方面有機結(jié)合起來。上半年對我旗離任的3名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，審計查出違規(guī)金額86萬元，管理不規(guī)范金額24萬元。
二、采取的工作措施
為了全面完成審計任務(wù)，更好地提高審計質(zhì)量和水平，發(fā)揮審計職能作用，我們采取了以下幾條措施：
（一）緊緊抓住發(fā)展機遇
全市審計工作會議召開以后，旗委、旗政府認(rèn)真研究和部署，于4月15日召開了全旗財稅、審計工作會議。會議規(guī)格之高、規(guī)模之大、效果之好為歷史之最。20*年4月15日，我旗召開了財稅審計工作會議，這是自審計機關(guān)成立以來，首次召開的規(guī)模最大、層次最高的全旗審計會議。會議中旗委、人大、政府、政協(xié)的分管領(lǐng)導(dǎo)到會并做了重要講話，鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政一把手、財政所長，旗直單位主管財會的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)管理人員以及財政、國稅、地稅、審計股級以上干部參加了此次會議。會議中我局負(fù)責(zé)人回顧了近幾年來的工作情況，通報了20*年及今后一段時期的審計工作目標(biāo)。旗人民政府常務(wù)副旗長同志對審計工作提出了幾點要求：一是審計工作應(yīng)本著監(jiān)督與服務(wù)并舉的原則，調(diào)整好審計思路，為地方政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；二是從過去的就帳論帳，轉(zhuǎn)變到促進(jìn)制度的建立健全，內(nèi)控機制的有效實施；三是從對各項資金的監(jiān)督轉(zhuǎn)變到怎樣管好用好資金從宏觀的角度提出審計建議，以便發(fā)揮資金的'使用效益；四是從審計處理處罰轉(zhuǎn)變到促進(jìn)單位和部門糾正和改進(jìn)問題，加強經(jīng)營管理。我們緊緊抓住這次會議帶來的良好機遇，在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上解放思想、與時俱進(jìn)、創(chuàng)新思維、推進(jìn)改革，在思路、理念、內(nèi)容、重點、方法、手段等方面有別于傳統(tǒng)審計，實現(xiàn)審計工作戰(zhàn)略性調(diào)整或轉(zhuǎn)變，從而進(jìn)一步鼓舞了審計干部的士氣，大膽工作，使審計工作有了一個良好的開端。
�。ǘ┮郧逦墓ぷ魉悸分鲗�(dǎo)審計工作
我們在年初確定一套新的工作思路和把握幾個工作重點，做到有的放矢地尋求工作突破，實踐證明收效明顯。如：年初我們確立了審計重點再突出，審計要求再提高的總體思路，目的是使審計工作進(jìn)一步精益求精，更上臺階。圍繞思路和重點，審計方向更加明確，審計目標(biāo)更加清晰，工作動力更加充足。
�。ㄈ┮試�(yán)格的規(guī)章制度規(guī)范審計工作
為全面實現(xiàn)工作目標(biāo)，我們緊密結(jié)合審計工作實際，對現(xiàn)有的規(guī)章制度做了進(jìn)一步修定和完善，分別從全年審計工作任務(wù)、任務(wù)分工及責(zé)任追究落實、規(guī)范審計文書、加強審計宣傳四個方面，對全年工作進(jìn)行了細(xì)化和量化，指明了工作努力方向，明確了重點突破口，保證了工作的順利進(jìn)行，夯實了工作基礎(chǔ)。此外，我們還對審計紀(jì)律等提出了嚴(yán)格要求。在就地審計中，我們堅持不用被審計單位車輛接送，自行解決車輛和就餐問題，有效地減少了給被審計單位造成的干擾，促進(jìn)了廉潔從審，樹立了審計機關(guān)和審計人員的良好形象。
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對審計決定的落實和整改是審計成果的充分體現(xiàn)，在年初我們要求每個審計組對所審計的項目有重點地選擇1至3個跟蹤檢查審計決定落實情況，檢查被審計單位根據(jù)審計決定進(jìn)行整改情況；同時今年我們從宏觀的角度出發(fā)，注重審計結(jié)果公開，對審計結(jié)果，在出具審計報告后，送旗幾大班子主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，對審計中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性、苗頭性等嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題，必要時要在一定范圍內(nèi)予以審計通報。
�。ㄎ澹┮院椭C的審計環(huán)境保證審計工作
我們堅持以人為本的原則，積極營造和諧的審計工作環(huán)境，創(chuàng)造有利于審計開展的良好條件。今年組織對全局人員進(jìn)行了體檢；配備了筆記本電腦等辦公設(shè)備，達(dá)到了審計人員人手一臺筆記本電腦；此外，我們還進(jìn)一步轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)，根據(jù)旗委、旗政府的要求在領(lǐng)導(dǎo)干部中開展了“凝心聚力”活動，在全體干部職工中開展了“干部紀(jì)律作風(fēng)集中整頓”活動，促進(jìn)了機關(guān)作風(fēng)的持續(xù)良好。
三、審計存在的問題及下一步工作打算
存在的主要問題是審計人員業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)工作有待于加強，審計人員在知識面、政策水平與新形勢下開展審計工作的需要不夠適應(yīng)，尤其是缺少固定資產(chǎn)投資審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和績效審計人員，致使一些審計項目不能按期完成或正常開展；審計信息化建設(shè)步伐較為滯后；審計成果轉(zhuǎn)化工作還需進(jìn)一步加強；審計處理難的問題還不同程度存在。對這些問題，我們將在今后在工作中認(rèn)真加以改進(jìn)，同時建議市審計局加大培訓(xùn)力度，今后多開展工程審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、績效審計等方面的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而全面提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
在下一步的工作中，我們主要從以下幾方面開展審計工作：
一是從講政治、顧大局的高度，搞好旗委、旗政府交辦的審計事項，嚴(yán)肅查處經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的違法違規(guī)行為，維
護(hù)我旗經(jīng)濟(jì)秩序，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策服務(wù)；
二是完成好上級審計機關(guān)下達(dá)的審計工作任務(wù)，對基礎(chǔ)教育經(jīng)費、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險等五項基金、鹽業(yè)公司等項目進(jìn)行審計；
三是加強重大投資項目審計。注重對關(guān)系國計民生的國家重點投資項目、重點生態(tài)保護(hù)工程等項目的審計和調(diào)查，關(guān)注質(zhì)量效益、促進(jìn)減少損失浪費和節(jié)約資源，提高工程建設(shè)管理水平和投資效益；要促進(jìn)規(guī)范投資行為和工程建設(shè)管理，注意發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂案件線索并嚴(yán)肅查處；要繼續(xù)探索項目跟蹤審計，推動工程建設(shè)順利進(jìn)行；
四是穩(wěn)步推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。要積極推進(jìn)任中審計，突出審計成果的有效運用，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展應(yīng)承擔(dān)的履職責(zé)任和財務(wù)收支、決策管理、個人行為規(guī)范問題，嚴(yán)肅查處嚴(yán)重違法違規(guī)和因決策失誤導(dǎo)致的損失浪費問題；
五是加強專項資金審計和審計調(diào)查。在檢查資金管理使用真實性、合法性的同時，將全面開展效益審計，重點關(guān)注資金使用效益情況，揭露和糾正重大損失浪費問題，嚴(yán)肅查處各種違法違規(guī)行為，促進(jìn)資金的安全、完整和規(guī)范管理，確�；菝裾叩穆鋵�。
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