德法信用合力構(gòu)建管理的論文
摘要：隨著我國由計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟生活中一定程度上出現(xiàn)了信用危機，主要表現(xiàn)是：企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企關(guān)系陷入信用危機；企業(yè)間“三角債”眾多，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)；上市公司信息失真，證券市場違規(guī)現(xiàn)象層出不窮；假冒偽劣商品充斥市場，消費領(lǐng)域信用令人憂。治理措施是用法律和道德的整合力量構(gòu)建信用市場體系。
隨著我國由計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟活動中出現(xiàn)了一些不和諧的行為和現(xiàn)象。市場秩序混亂，信用缺失，坑蒙拐騙，假冒偽劣。這些現(xiàn)象擾亂了商品交易秩序和貨幣交換關(guān)系，加大了市場交易成本，嚴重制約了市場經(jīng)濟的良性發(fā)展。
一、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中信用危機的表現(xiàn)
�。ㄒ唬┐罅科髽I(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企之間陷入信用危機。
一些企業(yè)通過不規(guī)范的破產(chǎn)、分立、承包、租賃、多頭開戶、收入不入賬等方法，千方百計逃廢債，嚴重損害了銀行等債權(quán)人利益。據(jù)統(tǒng)計，截至2000年末，我國四家國有獨資商業(yè)銀行中開戶的改制企業(yè)62656家，貸款本息5792億元，經(jīng)過金融債權(quán)管理機構(gòu)認定的逃廢債改制企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的51。29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的81。96%。企業(yè)惡意逃廢債務(wù)，致使銀行慎貸，企業(yè)難貸，銀企關(guān)系陷入信用危機。
�。ǘ┢髽I(yè)之間相互拖欠，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)。
企業(yè)間的“三角債”居高不下，已成為經(jīng)濟運行中的一大頑癥。我國企業(yè)80%以上受“三角債”困擾。在市場經(jīng)濟發(fā)達的國家，企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款占貿(mào)易總額的0。25%—0。5%，而我國達5%以上，且呈逐年增長勢頭。涉及信用的經(jīng)濟糾紛、債權(quán)債務(wù)案件以及各種詐騙案件大量增加。1998年各級法院受理的此類案件為289萬件，約占各級法院全部受理案件的51%。由于信譽缺乏，企業(yè)間的商業(yè)信用極度萎縮，1997年商業(yè)票據(jù)發(fā)生額為4600億元，僅相當(dāng)于當(dāng)年金融機構(gòu)貸款余額的6。1%。
�。ㄈ┥鲜泄拘畔⑹д�，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮。
不少上市公司視股市為圈錢的場所。一部分上市公司通過作假財務(wù)報表獲得上市資格，目的就是圈錢；上市后，或大搞關(guān)聯(lián)交易，或加快應(yīng)收賬款的增長，或調(diào)增營業(yè)外收入，通過虛假盈利，獲取配股資格，導(dǎo)致股市信息失真，部分上市公司失信。市場中介組織信用匱乏，資產(chǎn)評估事務(wù)所、資信評估公司、會計審計事務(wù)所等中介組織，在執(zhí)業(yè)過程中普遍存在嚴重的作假現(xiàn)象和欺詐行為。
�。ㄋ模┘倜皞瘟由唐烦涑馐袌�，消費領(lǐng)域信用令人堪憂。
市場上假冒商品橫行，屢禁不止。據(jù)估算，我國制假經(jīng)濟的規(guī)模高達1270多億元，國家為此平均年損失稅收250億元。全國283家名優(yōu)企業(yè)中31。76%的企業(yè)被假冒產(chǎn)品侵權(quán)，650種產(chǎn)品被偽造，商業(yè)欺詐已滲透到生產(chǎn)、生活的各個領(lǐng)域。
二、信用缺失的主要原因
市場經(jīng)濟秩序混亂，不講信用，從歷史上看，是所有經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中出現(xiàn)的一種丑惡現(xiàn)象。分析我國失信現(xiàn)象產(chǎn)生的原因主要有：
�。ㄒ唬┙�(jīng)濟利益驅(qū)動，這是市場秩序混亂的直接原因。
在造假失信的背后，都有著遠遠高于誠實勞動、合法經(jīng)營的巨額利潤。追求利益最大化是市場主體的根本動力，在以不正當(dāng)手段可以獲得巨大利益，懲罰又弱的情況下，某些人就敢冒風(fēng)險去欺詐交易對方。
�。ǘ┑赖滤 �
誠實守信是中華民族的美德，重義輕利也是儒家傳統(tǒng)經(jīng)營理念的基礎(chǔ)之一。但是，隨著經(jīng)濟的商品化、市場化，道德教育落后、軟弱，這些美德被侵蝕，一些人受經(jīng)濟利益驅(qū)動，就喪失了天良，損人利己，甚至不擇手段，掠奪消費者、國家、社會的利益或成果，成為社會主義市場經(jīng)濟的蛆蟲。
�。ㄈ┓杉s束力軟弱、懲罰機制缺乏。
與市場經(jīng)濟浪潮的迅猛發(fā)展相比，我國立法、執(zhí)法明顯滯后，涵蓋面較窄，特別是規(guī)范市場秩序的法律、約束市場主體行為的法律缺乏實施細則，一遇到具體經(jīng)濟糾紛，便無法可依，或者司法人員的素質(zhì)低，有法不依，執(zhí)法不公。這也助長了某些人的違規(guī)失信行為。
三、用法與德的整合力量構(gòu)建市場信用體系
法律和道德作為上層建筑的組成部分都是維護社會秩序、規(guī)范人們思想和行為的重要手段，它們相互聯(lián)系、相互補充、相互促進。道德是自律，法律是它律，法律以權(quán)威性和強制力規(guī)范社會成員的行為，道德以其說服力和勸告力提高社會成員的思想認識和道德覺悟。在構(gòu)建信用體系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能實現(xiàn)標(biāo)本兼治。
盡管法律與道德存在著內(nèi)在的相關(guān)性，但自法律從道德中分化出來，法律與道德就各自遵循自身的規(guī)律向前發(fā)展演化，正是緣于法律與道德的這一差異，才產(chǎn)生了二者整合以發(fā)揮最大效用的問題。
道德與法律的相互促進作用表現(xiàn)為：道德確立的基本價值為立法指明了方向。道德為執(zhí)法守法奠定了社會心理基礎(chǔ)。但同時，道德由于自身的自覺自律性易導(dǎo)致其缺乏普遍有效性，因而道德約束需要道德之外的權(quán)威的支撐。任何形式的規(guī)范，都必然以一定的強制力的存在為前提，以保證其真正起到規(guī)范人的行為的作用。
從個體道德活動機制看，個體道德品質(zhì)的形成要受到包括法律制度和一定的社會環(huán)境的制約與影響。個體的道德觀念，能否成為道德實踐，取決于客觀的社會環(huán)境對道德主體的道德意志的制約。所以沒有法律的外在強制，在存在多元復(fù)雜利益關(guān)系的市場經(jīng)濟社會中，個體道德的自律就只能成為偶然現(xiàn)象，而奠基于偶然現(xiàn)象的道德建設(shè)是不會取得多少實效的。
法律規(guī)范不僅包含著相應(yīng)的倫理精神，而且許多法律規(guī)范和道德的普及，通過嚴格執(zhí)法可以弘揚一定的道德精神；法律的強制力可以用來推行和維護一定的`道德規(guī)范，構(gòu)成一定的道德規(guī)范的保障和補充。
因此，必須依靠德與法的整合力量才能實現(xiàn)社會主義信用秩序的形成固和發(fā)展。
市場經(jīng)濟是法治經(jīng)濟，信用問題離開法律制度的強制性制約，就會變得沒有保障。法律約束是構(gòu)建中國社會信用體系的基礎(chǔ)，沒有法律的威懾力，信用體系也就無從談起，但是法律制裁并不就是失信懲罰機制的全部內(nèi)容，而只是比較極端的懲戒手段。建立市場經(jīng)濟秩序，它律是重要的，但又是有限的，根基還在于培育守信的靈魂：明禮誠信。
信用的約束機制主要是通過道德來約束，失信者的損失主要是名譽損失。因為在這種情況下雙方都是以無限重復(fù)博弈為假設(shè)，所以不敢破壞相互承認和遵守的互利互惠交易準則。
發(fā)達市場經(jīng)濟條件下的道德約束可以分為直接道德約束和間接道德約束。直接道德約束主要表現(xiàn)為對個人名譽、形象等的影響，以及交易雙方當(dāng)事人的價值觀念，是非標(biāo)準的取向。間接道德約束是交易者失信行為引起對其評價改變后對社會各方面的反應(yīng)，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟性質(zhì)的處罰，使失信者在相當(dāng)長的時間內(nèi)因別人對其不信任而加大經(jīng)營成本，造成企業(yè)生存和發(fā)展危機。
道德約束中，間接約束為標(biāo)，直接約束為本，只有通過法律的震懾和直接道德約束的制約，才能調(diào)整信用的價值心理層次，使人們認識到失信這一短期行為帶來的總效應(yīng)為負而不為正，反復(fù)的交易實踐使交易者自己認識到只有誠實守信才能獲得最大的長遠利益。這樣，既可以減少通過法律規(guī)則來約束交易者行為而支出的成本，也可能強化契約精神、誠實守信的價值觀念和社會道德秩序，達到治本的最終目的。
四、道德約束的核心是正確處理義與利的關(guān)系
在社會主義市場經(jīng)濟條件下，怎樣正確處理義與利的關(guān)系，應(yīng)該說是區(qū)別不同經(jīng)濟道德觀的一個根本界限。作為一種價值觀，義和利幾乎滲透到每個人的一切活動之中，特別是對經(jīng)濟活動有著直接的支配作用，十四屆六中全會《關(guān)于社會主義精神文明建設(shè)的若干問題的決議》根據(jù)我國的現(xiàn)實情況，明確提出要“形成把國家利益放在首位，又充分尊重和保障公民個人合法利益的社會主義義利觀”。應(yīng)該說，這是新時期我們處理義利關(guān)系的基本原則，是從事經(jīng)濟活動的人們所必須遵守的基本道德觀。
在中國古代，義和利主要是指思想道德與物質(zhì)利益的關(guān)系、個人利益與國家利益的關(guān)系以及物質(zhì)生活和精神追求的關(guān)系等多方面的含義。我們今天所提倡的社會主義義利觀中所講的“義”，主要指社會主義的思想道德要求和國家的整體利益：“利”主要是個人的物質(zhì)利益和某些單位或地區(qū)的利益。
在社會主義市場經(jīng)濟條件下，正確處理道德原則、精神追求與現(xiàn)實生活中的個人利益、局部利益的關(guān)系，是保證我國經(jīng)濟社會健康發(fā)展的一個重要問題。市場經(jīng)濟最大的特點或者說優(yōu)勢，就是在市場配置資源的過程中，能充分利用機制來激活個人、企業(yè)從事生產(chǎn)活動的主動性與積極性，從而帶來經(jīng)濟的增長和效率的提高。
由于個人利益日益顯現(xiàn)，個人利益與社會利益、局部利益與整體利益的關(guān)系變得日漸緊張，從而直接影響到人們的思想道德追求。正如《決議》指出的：“市場自身的弱點和消極方面也會反映到精神生活中來”。如果人們利用市場機制，不是去發(fā)展社會生產(chǎn)力，不斷滿足廣大人民群眾的物質(zhì)文化需要，增強綜合國力，而是去謀個人之利，甚至是不擇手段去逐利，置社會主義和整體利益于不顧，那么，就完全違背了我們發(fā)展市場經(jīng)濟的根本目的，當(dāng)然，如果一味地強調(diào)“義”，對個人正當(dāng)權(quán)益和利益諱莫如深，甚至把社會主義與個人利益對立起來，也是不科學(xué)不客觀的，從本意上也不符合社會主義的“義”。由于義利關(guān)系貫穿在經(jīng)濟生活的方方面面，影響到一些具體的經(jīng)濟倫理問題的解決，是一個不可回避的基本經(jīng)濟倫理問題，因此，在建立和完善社會主義經(jīng)濟道德觀，其基本內(nèi)容包括三個層次：義利統(tǒng)一，見利思義，以義為上。這就是既要把國家利益放在首位，又要充分尊重和保障公民個人正當(dāng)權(quán)益的社會主義義利觀。建立社會主義市場經(jīng)濟新秩序，必須樹立社會主義的義利觀，必須在加強社會主義法制建設(shè)、依法治國的同時，切實加強社會主義道德建設(shè)，以德治國，把法制建設(shè)和道德建設(shè)、依法治國與以德治國緊密結(jié)合起來。
五、構(gòu)建市場信用體系的應(yīng)對措施
（一）加強法制建設(shè)，為綜合治理社會信用環(huán)境、建立市場信用體系提供法制保障。要想使信用體系發(fā)揮作用，必須有健全的法律法規(guī)，信用法律的確立要能夠使信用數(shù)據(jù)的收集快速、真實、完·整，連續(xù)合法公開取得，合法傳播和經(jīng)營征信數(shù)據(jù)，同時保護經(jīng)營者的隱私權(quán)和維護市場公平競爭，使授信者取得依據(jù)。
�。ǘ┙⑵髽I(yè)和個人信用聯(lián)合征信、信用評級、信用信息披露三大制度，為綜合治理社會信用環(huán)境，建立市場信用體系構(gòu)筑技術(shù)平臺。開展聯(lián)合征信活動，建立企業(yè)和個人公共信用信息數(shù)據(jù)庫。可以選擇特許經(jīng)營模式，調(diào)動政府利用民間的力量，充分利用工商、質(zhì)檢、財政、稅務(wù)、審計、司法部門現(xiàn)有資料和銀行系統(tǒng)的信貸信息登記咨詢系統(tǒng)，建立相對完善的企業(yè)和個人信用信息數(shù)據(jù)庫，完善信用評級制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則、評估方法和管理辦法，通過科學(xué)的評估程序和分析方法，對企業(yè)或個人履行各種經(jīng)濟承諾的能力進行客觀公正的分析與判斷，并以簡單明了的符號表示出來。
公布黑紅名單做法屬于間接道德約束，這是通過對企業(yè)信用記錄的反映對企業(yè)現(xiàn)在的信用予以證明，從而對任何經(jīng)濟類型的失信行為進行懲罰，主要是潛在的經(jīng)濟交易受損。同時，失信懲罰機制具備獎罰功能，獎勵守信者，而且是實惠的獎勵，拉大市場失信和守信的態(tài)度反差。
�。ㄈ┡嘤嘣男庞弥薪闄C構(gòu)，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場信用體系提供組織保證。培育獨立的征信機構(gòu)，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。征信數(shù)據(jù)采集及評估是信用制度建立的核心，具體操作在國外主要有政府主導(dǎo)和民營市場化運作兩種形式，由于經(jīng)濟效益和服務(wù)質(zhì)量的要求，目前國際上普遍的趨勢是征信由政府主導(dǎo)逐漸向市場化運作轉(zhuǎn)化。從西方發(fā)達國家的實踐看，在推進社會征信服務(wù)體系建設(shè)的初期，可以考慮在各商業(yè)銀行和有關(guān)部門負責(zé)人組成的理事會監(jiān)管下，由政府和人民銀行授權(quán)第三方中介機構(gòu)以企業(yè)特許經(jīng)營模式來運營公共信用信息登記咨詢系統(tǒng)。培育發(fā)展信用評級機構(gòu)，大力倡導(dǎo)“第三方評估”。
（四）明確各主體在市場信用體系中的角色與職責(zé)，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場信用體系制定“游戲規(guī)則”。政府要成為市場信用體系的構(gòu)建者和維護者。在信用體系建立之初，必須由政府在較短的時間內(nèi)，以較低的成本構(gòu)建公共信用數(shù)據(jù)庫，建立市場準入機制、失信約束和懲罰等信用制度，市場信用管理和服務(wù)體系建立后，政府的主要作用應(yīng)回歸到監(jiān)督服務(wù)上來，即監(jiān)督市場經(jīng)濟主體依法披露信息和使用信息。
�。ㄎ澹┘訌娦麄骱徒逃�，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場信用體系提供社會倫理基礎(chǔ)，整頓市場信用環(huán)境要把法治和德治緊密結(jié)合起來，德治與法治互相聯(lián)系、互相補充，共同發(fā)揮作用。要把強化信用意識作為社會主義市場經(jīng)濟倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠實守信”和“履約踐諾”觀念深入人心，把信用道德作為社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要素和力量，增強全民信用觀念，努力形成與市場經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)的健康、和諧、積極向上的思想道德規(guī)范。
�。┩晟葡嚓P(guān)配套措施，為綜合治理信用環(huán)境，建立市場信用體系創(chuàng)造良好的外部條件。完善信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用保險制度，探索建立信用證券化制度，建立信用保障體系，分散信用風(fēng)險。實行實名制，落實責(zé)任承擔(dān)制，做到不論是審計、驗資，還是鑒定、判決都應(yīng)有個人簽名，由個人負責(zé)，記人個人的信用記錄中。建立健全社會統(tǒng)籌的社會保障機制，防止因顧慮社會穩(wěn)定問題而引發(fā)企業(yè)失信風(fēng)險。
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