基于人力資本視角的鄞州銀行治理研究論文
1 鄞州銀行簡介
寧波鄞州農(nóng)村合作銀行(簡稱鄞州銀行)前身是誕生于20世紀(jì)50年代的52家鄞州地區(qū)的農(nóng)村信用社，后成為全國首家農(nóng)村合作銀行。在改革發(fā)展過程中，鄞州銀行一直力求經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益相統(tǒng)一。在為弱勢群體提供更多就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展，完成其社會(huì)任務(wù)的同時(shí)，又專注于完善公司治理模式，促進(jìn)業(yè)務(wù)水平穩(wěn)健發(fā)展，提升公司經(jīng)營管理能力，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。同時(shí)努力構(gòu)建利益相關(guān)者之間合理共享的企業(yè)文化。規(guī)范企業(yè)財(cái)富形成過程中社會(huì)資本、人力資本、產(chǎn)業(yè)資本等各類資本在其中的作用并引導(dǎo)其合理共享，最終發(fā)展成為負(fù)有責(zé)任使命感的社會(huì)企業(yè)。
2 人力資本理論概述
20世紀(jì)60年代，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家舒爾茨和貝克爾創(chuàng)立的人力資本理論，開創(chuàng)了有關(guān)人類生產(chǎn)能力的嶄新思路。人力資本作為相對物力資本存在的一種資本形態(tài)，具體表現(xiàn)為人所擁有的知識、技能、經(jīng)驗(yàn)和健康等。人力資本的顯著標(biāo)志是，人力資本屬于人的一部分，因?yàn)樗侨祟惖模憩F(xiàn)在人的身上，同時(shí)它又是資本，因?yàn)樗鼘⑹俏磥硎杖氲脑慈Ｔ诮?jīng)濟(jì)增長的過程中，人力資本投資與國民收入成正比，比物質(zhì)資源增長速度快，其作用超出物質(zhì)資本的作用。
3 人力資本作用的發(fā)揮與鄞州銀行治理
3.1 建立忠誠基金制度，強(qiáng)化骨干人才的地位
為了留住骨干人才，引導(dǎo)其依法合規(guī)經(jīng)營，鄞州銀行建立起了忠誠基金制度。鄞州銀行根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)，在董事會(huì)核準(zhǔn)的績效薪酬范圍內(nèi)，準(zhǔn)備一定數(shù)額的資金充實(shí)基金，將其定名為“忠誠基金”，實(shí)行當(dāng)年提取、當(dāng)年分配的原則。對本行當(dāng)年在編在崗的正式員工、當(dāng)年退休內(nèi)退(離崗?fù)损B(yǎng))人員、退休前已亡故員工、勞動(dòng)合同期滿并非由于員工因素終止勞動(dòng)合同的員工、要求解除終止勞動(dòng)合同或自動(dòng)離職而離開工作崗位的員工以及因違法違紀(jì)，給予開除、辭退、追究刑事責(zé)任等懲罰而提前解除、終止勞動(dòng)合同的員工均有不同的基金待遇劃分。通過“忠誠基金”制度的建立，鄞州銀行將員工自身的成長進(jìn)步和銀行的共同發(fā)展相結(jié)合，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。
3.2 完善員工薪酬管理制度，利益共享
在以創(chuàng)新為特征的企業(yè)中，職能相適、績酬相應(yīng)的薪酬管理創(chuàng)新日益成為企業(yè)管理創(chuàng)新的'一個(gè)有機(jī)組成部分，具有人力資源開發(fā)功能的薪酬方案成為首選的管理模式。鄞州銀行在該模式的運(yùn)用下實(shí)施中長期激勵(lì)機(jī)制，使股東與員工共享發(fā)展成果。中長期激勵(lì)機(jī)制覆蓋全行85%的員工，使銀行員工的收入既包括勞動(dòng)的價(jià)值，又能體現(xiàn)勞動(dòng)者的尊嚴(yán)，增強(qiáng)了員工的工作使命感和對銀行的認(rèn)同感。
3.3 塑造“蜜蜂文化”，提升銀行社會(huì)形象和凝聚力
在發(fā)放小額貸款、支農(nóng)貸款的過程中，鄞州銀行深刻認(rèn)知小額貸款業(yè)務(wù)投入大、利潤薄的特點(diǎn)，著力培育“蜜蜂文化”，堅(jiān)持“陽光經(jīng)營、快樂成長、創(chuàng)新服務(wù)”的經(jīng)營理念，引導(dǎo)員工學(xué)習(xí)蜜蜂“不嫌小散、勤于采摘、善于識別、巧于加工”的采蜜精神，辛勤勞動(dòng)、積少成多，“蜜蜂文化”的培育，進(jìn)一步強(qiáng)化了銀行的經(jīng)營理念，使員工為銀行創(chuàng)造價(jià)值過程中實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值，對于鄞州銀行獨(dú)特的金融服務(wù)文化產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響。
4 人力資本與鄞州銀行內(nèi)部分配
舒爾茨提出的人力資本論理論認(rèn)為，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，人力資本作為一種必不可少的稀缺型生產(chǎn)要素，相對于物質(zhì)資本的重要性更加顯著，其所有者就應(yīng)當(dāng)分享經(jīng)濟(jì)增長的利益，按照不同的人力資本來分配剩余索取權(quán)，有利于實(shí)現(xiàn)真正的激勵(lì)和最優(yōu)的產(chǎn)出水平。
鄞州銀行十分重視構(gòu)建可持續(xù)的分配與激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)行了持續(xù)不斷的嘗試和探索。其主要特點(diǎn)有：
4.1 人力資本有條件參與利潤分配
在固定薪酬和績效薪酬的基礎(chǔ)上，鄞州銀行創(chuàng)設(shè)了員工有條件參與利潤分配的中長期激勵(lì)計(jì)劃。當(dāng)滿足以下三個(gè)條件：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告未被注冊會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無法表示意見，且未出現(xiàn)重大違法違規(guī)行為，并且當(dāng)年凈資產(chǎn)收益率(ROE)達(dá)到15%以上，則當(dāng)年凈資產(chǎn)收益率超過15%以上的利潤中的45%，將用于員工激勵(lì)，建立中長期激勵(lì)基金。這一做法突破了一般意義上的績效激勵(lì)，賦予了人力資本剩余索取權(quán)，一定程度上反映了人力資本某種意義的產(chǎn)權(quán)屬性。
4.2 將績效激勵(lì)與剩余分配權(quán)激勵(lì)相結(jié)合
參與中長期激勵(lì)基金的人員被分為三個(gè)類別：(1)本行業(yè)務(wù)骨干及本行中層以上員工能享受到規(guī)定的限制性股權(quán)計(jì)劃(甲區(qū)員工);(2)本行普通員工能享受到規(guī)定的限制性分紅權(quán)計(jì)劃(乙區(qū)員工);(3)年度考核不稱職或受到處分等其他原因的員工不參與中長期激勵(lì)。其中該機(jī)制中的限制性股權(quán)享有與真實(shí)股權(quán)相同的分紅權(quán)，且類似于準(zhǔn)期權(quán)，在特定條件下可轉(zhuǎn)化為真實(shí)股權(quán);而限制性分紅權(quán)只享有與真實(shí)股權(quán)相同的分紅權(quán)，不可以轉(zhuǎn)化為真實(shí)股權(quán)。而且設(shè)定了這兩種分紅權(quán)的收回約定條件。這種機(jī)制設(shè)計(jì)將員工個(gè)人短期績效、科層晉升激勵(lì)和中長期激勵(lì)有機(jī)結(jié)合，將績效激勵(lì)與剩余分配權(quán)激勵(lì)相結(jié)合，可以有效減少機(jī)會(huì)主義行為，并增強(qiáng)員工的職業(yè)忠誠度。
4.3 建立了本行所有者權(quán)益增長與現(xiàn)金性薪酬總額增長相互關(guān)聯(lián)的機(jī)制
鄞州銀行確立的分配機(jī)制在保證股東權(quán)益增長達(dá)到預(yù)定水平的前提下，確保員工的現(xiàn)金性薪酬總額(含固定薪酬與績效薪酬)獲得相應(yīng)比例的增長。由于中長期激勵(lì)機(jī)制實(shí)施條件的限制，現(xiàn)金性薪酬依然是員工現(xiàn)階段主要的收入來源，該舉措不僅使薪酬增長空間更加明顯，也促使管理層能夠不斷提高對自身的要求，提升總體管理水平。
5 鄞州銀行人力資本的規(guī)劃對其他中小銀行的借鑒意義
5.1 充分認(rèn)識并發(fā)揮人力資本的重要性
舒爾茨認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)增長的過程中人力資本的作用超過物質(zhì)資本的作用。人力資本的消耗會(huì)出現(xiàn)規(guī)模報(bào)酬遞增的趨勢，因此企業(yè)要使物質(zhì)資本與人力資本保持適當(dāng)?shù)谋壤�。對于其他的中小銀行而言，人力資本的投資收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于投資成本，更應(yīng)充分認(rèn)識并發(fā)揮人力資本的重要性。
5.2 完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，推動(dòng)勞資利益共享
在實(shí)踐過程中，鄞州銀行的中長期激勵(lì)機(jī)制取得了良好的效果，應(yīng)加以豐富和完善。對于中小銀行而言，應(yīng)當(dāng)完善激勵(lì)基金的提取條件，在進(jìn)一步篩選、優(yōu)化相關(guān)決策依據(jù)的基礎(chǔ)上，通過運(yùn)用多因素公式法確定激勵(lì)基金的提取門檻和標(biāo)準(zhǔn)，以降低其主觀性。同時(shí)，適當(dāng)提高中長期激勵(lì)基金的靈活性，避免人才流失，使員工在中小銀行也能得到更高水平的發(fā)展。中小銀行發(fā)展成就的取得是由多方面因素決定的，人力資本的因素是其中至關(guān)重要的方面，在準(zhǔn)確定位銀行發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮人力資本的作用，在實(shí)踐中探索出與其業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適合的道路。
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