銀行管理論文12篇

　　在平時的學習、工作中，許多人都有過寫論文的經(jīng)歷，對論文都不陌生吧，論文是對某些學術問題進行研究的手段。你知道論文怎樣寫才規(guī)范嗎？以下是小編收集整理的銀行管理論文，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　銀行管理論文 篇1

　　［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。

　　關鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；風險控制

　　一、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

　　伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

　　二、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題

　�。ㄒ唬�沒有建立全面的風險管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。

　　（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。

　　（三）風險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。

　　三、我國商業(yè)銀行風險管理對策

　　（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學習平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權(quán)利，有效地提升了銀行風險管理能力。

　�。ǘ�）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。

　�。ㄈ�）建立高素質(zhì)的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風險管理的能力。

　　主要參考文獻：

　�。�1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［J］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.

　　［2］張行.淺析商業(yè)銀行風險管理［J］.科技探索，20xx.6.

　　銀行管理論文 篇2

　　【摘要】銀行和整個金融業(yè)的主要風險形式就是信貸風險，這也是金融機構(gòu)和監(jiān)管部門的主要防范和控制的對象。銀行信貸業(yè)務會帶來一定的信用風險，這也是銀行比較關注的問題。當前我國的銀行收到各種因素的沖擊，需要承受各種風險，在銀行的信貸風險管理當中存在一些問題，也逐漸增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風險，當前最重要的就是加強管理銀行信貸管理。

　　【關鍵詞】銀行信貸風險管理論文

　　信貸風險指的就是銀行在實際經(jīng)營的時候，受到來自產(chǎn)業(yè)政策和金融環(huán)境等方面的因素影響，貸款無法按照規(guī)定的時間將將本息收回來，導致商業(yè)銀行損失資金。近些年我國銀行在信貸風險管理方面不斷努力，已經(jīng)取得一定的成效，但是和外資銀行進行比較仍舊具備一定的差距。

　　一、概述銀行信貸風險

　　(一)銀行信貸風險的含義

　　銀行信貸風險指的就是由于各種因素的影響，管理和經(jīng)營銀行的過程中，實際收益結(jié)果和預期收益目標之間存在背離的情況，可能會損失資產(chǎn)。信貸風險指的就是企業(yè)因為各種原因無法按照約定的時間歸還信貸本息，導致銀行損失資金。在銀行當中主要存在三種形式：賠本風險、賠息風險、賠利風險。

　　(二)銀行信貸風險的特征

　　1.客觀性。存在信貸風險，那么信貸風險就不會以人的意志為轉(zhuǎn)移，屬于客觀存在的事物，在當前的銀行業(yè)務工作當中，還不存在不具備風險的信貸活動。2.隱蔽性。信貸本身具有不確定性，可能會因為各種信用特點，從而掩蓋了其表象。3.擴散性。發(fā)生信貸風險，銀行就會損失一定的資金，這樣對于銀行自身的生存和發(fā)展會造成影響，同時還會出現(xiàn)關聯(lián)式的鏈條式反映。4.可控性。銀行按照一定的方法和制度，識別和預測風險，可以做到事中防范，并且在事后進行化解。

　　(三)銀行信貸存在的原因

　　環(huán)境的不確定性屬于一個原因。銀行和企業(yè)都要預測信貸行為的經(jīng)濟前景，有效的預計在某一個時間清償貸入或者貸出的資金，這樣雙方都可以獲得經(jīng)濟利用，保證借貸行為正常的開展下去。如果其中一方在預測方面出現(xiàn)了偏差，那么可能就會出現(xiàn)風險。在市場經(jīng)濟當中存在很多不確定的因素，可能會擴大這種偏差。雙方信息不對稱也會引發(fā)信貸風險。通常雙方掌握的信息不對稱，就會形成委托人-代理人關系。貸方不能完全了解委托人，代理人利用對方信息不夠去那面，從而利用合同條款，那么委托人就會處于劣勢，杜宇市場的有效運行形成干擾，市場甚至還會失靈。借方和投資項目的償付和盈利的能力決定著銀行信貸活動的收益情況，企業(yè)問了活動貸款，會刻意隱瞞不利信息，如果沒有得到有效的控制，那么就會導致信貸市場出現(xiàn)危機。

　　二、銀行信貸風險管理問題

　　(一)銀行信貸投放行業(yè)比較集中

　　當前我國銀行信貸業(yè)務具有很強的政策性，當前通訊行業(yè)和生產(chǎn)制造業(yè)等基礎設施建設等都在快速的整張，吸引了很多銀行的投入信貸資金，在宏觀調(diào)控下，房地產(chǎn)市場價格預期并沒有回歸到合理的水平上。結(jié)合國際行業(yè)的經(jīng)驗和數(shù)據(jù)，個人房產(chǎn)信貸的風險通常情況下其風險暴露周期保持下3～5年，我國銀行房地產(chǎn)信貸業(yè)務也開始運作了好幾年，各種隱藏的風險可能會依次爆發(fā)，在房地產(chǎn)市場的調(diào)控作用下，可能會逆轉(zhuǎn)房地產(chǎn)不斷加碼的情況，但是會不斷增加銀行的房地產(chǎn)個人信貸風險，這樣也會增加整個房地產(chǎn)行業(yè)的信貸風險。

　　(二)銀行信貸風險管理組織和流程不夠完善

　　當前我國銀行信貸管理組織存在條塊風格的情況，信貸風險管理環(huán)節(jié)和流程無法獲得有效的銜接和梳理，沒有完善心愛風險管理的流程，那么就無法整體測量和把握信貸風險狀況，在制度方面，在日常管理當中也沒有納入信貸風險的分析和計量等。缺乏獨立的風險報告，這樣經(jīng)營管理層就無法全面的把握信貸風險，仍舊利用傳統(tǒng)的比例參數(shù)分析銀行信貸風險的方法和手段，沒有利用現(xiàn)代信用風險評價和測量方法，這樣就無法及時準確的處理大量的數(shù)據(jù)，也無法有效的面對信貸市場的環(huán)境變化。我國銀行實現(xiàn)信息化管理比較晚，缺乏成熟的專家信貸風險管理系統(tǒng)。

　　(三)沒有完善銀行信貸風險的內(nèi)部控制體系

　　銀行信貸更好的發(fā)展的基礎條件就是健全內(nèi)部控制體系，當前信貸業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)節(jié)比較薄弱，在信貸業(yè)務當中存在騙貸和詐貸的情況，這都是因為信貸操作不夠健全，導致我國銀行信貸在內(nèi)部控制方面存在缺陷和漏洞。通常是因為內(nèi)部控制制度不夠健全，缺乏信貸風險識別機制和評估機制，沒有明確新貸方風險內(nèi)部控制的責權(quán)界限。針對我國擬經(jīng)濟的走勢預期，在這種情況下，銀行需要加強管理信貸風險工作。

　　(四)個人住房貸款的成數(shù)比較高

　　住房貸款按揭成數(shù)指的就是貸款額度和房產(chǎn)價值二者的比例，銀行為了將業(yè)務規(guī)模不斷擴展，其按揭成數(shù)通常都是比較高的。當前我國規(guī)定了房地產(chǎn)的要求，對于商業(yè)銀行的控制風險也提出了具體的封信撒，降低了按揭成數(shù)，但是這個數(shù)值還是比較高，存在著一定的風險，這就需要進行有效的調(diào)整。對于不同的貸款人來說，其償還能力和信用也是具有差別的，銀行承擔的風險也是不同的。因此在我國政策上對于信用條件比較差的貸款人來說，可以適當?shù)膶⑹赘侗壤�提升，這樣可以減少因為違約造成的損失。

　　三、銀行信貸風險管理的管理途徑

　　(一)樹立穩(wěn)固的經(jīng)營理念

　　信貸風險防范工作的前提就是樹立牢固的經(jīng)營指導思想。銀行高級管理人員需要具備清醒的頭腦，不能盲目進行擴張，片面的追求規(guī)模和速度，也不能涉及到違規(guī)禁區(qū)。其次要保持謹慎的工作態(tài)度，在經(jīng)營每個業(yè)務的時候都要高度的耐性，清醒的認識到信貸業(yè)務方面的風險，保持高度的敏感度。其次需要利用合理的信達思政策，結(jié)合各個時期和業(yè)務的特點，明確銀行的信貸指導，從而促進新航業(yè)務可以健康穩(wěn)定的發(fā)展，銀行需要制定出資產(chǎn)復雜管理政策和信貸政策，實施宏觀調(diào)控，掌握銀行可以承受的風險程度和潛在的市場份額等方面的內(nèi)容。在微觀管理方面，各個信貸專業(yè)部門要做到因地制宜，對于信貸客戶的經(jīng)營者和資金實力以及經(jīng)濟效益進行認真的審核。

　　(二)完善信貸業(yè)務風險的內(nèi)部控制制度體系

　　銀行的高策決策人可以直接控制內(nèi)部控制機構(gòu)，在實踐經(jīng)驗方面，內(nèi)部信貸封信啊控制體系的管理人員如果是高級別的決策層那么其運作效率和實際效果的發(fā)揮也是比較好的，銀行高層管理制定控制目標，在實際執(zhí)行的過程中，可以將內(nèi)部和外部的阻力進行減少，并且使其整體認同感得到有效的提高。強化內(nèi)部控制體系的職責和運作，建設內(nèi)部控制體系屬于一個系統(tǒng)工程，各個部門需要明確自身的系統(tǒng)職責，在實際執(zhí)行的過程中需要保持密切的的協(xié)同，內(nèi)部審計部門需要審查和監(jiān)督以及反饋內(nèi)部控制系統(tǒng)的運行情況，提出有效的修改建議和體系，這樣可以改進內(nèi)部控制體系。

　　(三)完善審查制度

　　建立企業(yè)信用風險等級評價和信貸風險預警體系，分析信貸單位的經(jīng)營狀況和財務變動等重大問題，及時向信貸人員發(fā)出報警信號。企業(yè)信用風險的等級評價結(jié)合信貸上企業(yè)的風險水平和財務狀況等各種因素，進行綜合評分，最后確定其主要層次，確定授信額度。結(jié)合我國印上信貸的主要特點，建立貸款合同違約分析評價模型，在執(zhí)行過程中，需要全程跟蹤和監(jiān)督財務狀況和經(jīng)營過程，明確貸款企業(yè)的檢測對象，建立行為業(yè)務數(shù)據(jù)庫，預測和評估企業(yè)的可能走勢和趨向，做出最佳的防范措施。利用各種資產(chǎn)組合的管理方法，將信貸業(yè)務的風險進行降低當前在很多發(fā)達國家普遍利用貸款組合管理的方式，不僅可以增強收益，還可以降低風險，利用科學的貸款組合，可以綜合分析經(jīng)濟環(huán)境的走勢和行業(yè)的發(fā)展前景，掌握企業(yè)的實際經(jīng)營情況。

　　(四)完善信貸聯(lián)保模式

　　銀行對于微小企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款的時候，通常都會利用商會聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會聯(lián)保模式，結(jié)合商會和行業(yè)協(xié)會的整合優(yōu)勢，對于風險更好的控制。但是這兩種模式也具有一定的不足之處。這種模式的直接受益人就是商會和行業(yè)協(xié)會的成員，因此存在過度融資的風險。這就需要建立內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門，負責篩選客戶和把控風險，降低風險。此外利用聯(lián)保模式需要嚴格控制風險

　　四、結(jié)束語

　　近些年不斷加大了銀行信貸風險管理的難度，挑戰(zhàn)力我國的信貸風險管理，這就需要加強監(jiān)督銀行信貸經(jīng)營過程中的各個變量，明確信貸業(yè)務的安全性和流動性，保證銀行信貸業(yè)務可以保持健康穩(wěn)定的發(fā)展。

　　銀行管理論文 篇3

　　摘要：銀行存款余額調(diào)節(jié)表是財務部門加強銀行存款管理的重要工具，要充分認識銀行存款余額調(diào)節(jié)表對規(guī)范會計記錄、防控資金風險、提升企業(yè)管理的積極意義。本文針對銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制及其使用進行了分析,并就銀行存款余額調(diào)節(jié)表對企業(yè)資金管理提升提出了相關的建議。

　　關鍵詞：銀行存款余額調(diào)節(jié)表；編制分析；資金管理

　　銀行存款余額調(diào)節(jié)表（以下簡稱“調(diào)節(jié)表”）是財務部門加強銀行存款管理的重要工具，現(xiàn)將與銀行存款余額調(diào)節(jié)表管理有關的問題總結(jié)如下：

　　一、為什么要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　從財務管理的實務來看，編制調(diào)節(jié)表的目的有兩個：一是通過對比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬，來發(fā)現(xiàn)兩者記錄的差異，找到未達賬項。二是通過對比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的差異，檢查資金管理人員是否存在挪用資金等非預期的異常事項，防控資金舞弊行為。

　　二、應該由誰編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　鑒于編制調(diào)節(jié)表的目的之一是預防資金管理人員的舞弊行為，所以參與資金收支管理的人員不宜編制調(diào)節(jié)表。首先出納人員不得編制調(diào)節(jié)表；其次如果單位采用網(wǎng)絡銀行來支付資金，參與資金支付的錄入人員、一級復核和二級復核人員一般不宜編制調(diào)節(jié)表。究竟由誰來編制調(diào)節(jié)表，要視單位財務人員的編制來定。有的單位財務人員數(shù)量充足，分工較細，可以由財務部門內(nèi)部負責獨立稽核的崗位來編制；沒有獨立稽核崗位的，也可以由負責總賬報表業(yè)務的崗位來編制。如果單位財務人員較少，無法做到明細分工，則可以由不主要從事資金業(yè)務的會計崗位來編制。

　　三、什么時候編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表

　　調(diào)節(jié)表一定要按月編制，并且最好是在編制月度財務報表之前完成。因為不管是要調(diào)整未達賬項，還是要發(fā)現(xiàn)資金異常，都有很強的時效性，因此調(diào)節(jié)表如果做遲了或者不按財務會計的結(jié)賬節(jié)奏編制，就失去了管理上的意義。具體來說，如果單位的銀行存款業(yè)務非常頻繁，在月底一次編制會耗費大量時間的話，可以采用按周或旬分段進行銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的比對、在月底綜合完成編制調(diào)節(jié)表的編制工作；如果單位的銀行存款業(yè)務不是特別頻繁，則可在月度銀行存款業(yè)務完結(jié)之后一次性編制。但不管采用哪種具體方式，最好在月度報表編制之前完成調(diào)節(jié)表的編制。

　　四、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編審格式

　　實務中調(diào)節(jié)表有許多具體的模式，但無論何種模式的調(diào)節(jié)表，都分為三個主要模塊：一是調(diào)節(jié)表的表頭部分，二是調(diào)節(jié)表的主體部分即數(shù)據(jù)的調(diào)節(jié)過程，二是調(diào)節(jié)表的簽字部分即編審人員簽字過程。調(diào)節(jié)表的表頭部分要標明公司名稱、銀行名稱、銀行賬號、所屬年份月度（銀行流水所屬月度）、編制日期（具體的編制日期，一般在月末或次月初）等事項。如果公司在多個銀行開設多家賬號，則要分銀行分賬號逐一編制調(diào)節(jié)表，不存在按銀行匯總編制的問題。調(diào)節(jié)表的主體部分主要說明銀行流水的期末余額、企業(yè)銀行存款日記賬的期末余額，銀行流水與銀行存款日記賬余額的差異以及差異形成的原因：銀行已收企業(yè)未收，銀行已付企業(yè)未付，企業(yè)已收銀行未收，企業(yè)已付銀行未付。需要說明的是，在企業(yè)已收銀行未收、企業(yè)已付銀行未付這兩項的后面不但要標明金額，也要同時標明企業(yè)記賬日期和記賬憑證編號，以方便核對。另外，在未達賬項的任何一個類別中，都不得匯總編制。比如在“銀行已收企業(yè)未收”這一類別中，共有十筆業(yè)務，需要將這十筆業(yè)務序時逐一填列在銀行已收企業(yè)未收這一類下，不得將這十筆業(yè)務匯總成一筆填列在該項下。調(diào)節(jié)表的簽字部分要視公司的具體管理程序而定，但至少包含三個主體：一是編制人；二是審核人，審核人由編制人以外的人員擔任；三是批準人，批準人一般由財務部負責人擔任，有的公司的調(diào)節(jié)表的批準人有兩級，即財務部負責人和總會計師需要同時簽字。

　　五、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的分析使用

　　調(diào)節(jié)表的分析使用是調(diào)節(jié)表管理最重要的環(huán)節(jié)之一，也是編制調(diào)節(jié)表的意義所在。有些公司的調(diào)節(jié)表編制與財務報表編制和資金風險管控沒有聯(lián)系起來，調(diào)節(jié)表編制完成后就束之高閣，這種為編制調(diào)節(jié)表而編制調(diào)節(jié)表的行為在管理上沒有任何意義。調(diào)節(jié)表的分析主要包括長期未達賬項分析和異常未達賬項分析。

　　（一）長期未達賬項分析。

　　企業(yè)正常的未達賬項主要是在月初月末由于銀行與企業(yè)的記賬時間差形成的，因此上月形成的未達賬項一般在本月就會消失。企業(yè)出現(xiàn)了超過一個月的“企業(yè)已收銀行未收”或“企業(yè)已付銀行未付”的未達賬項，除可能是企業(yè)開出的支票，持票人未及時向銀行兌現(xiàn)外；也可能是企業(yè)為了躲避上級單位月末資金余額的考核而做假；如果企業(yè)出現(xiàn)了超過一個月的“銀行已收企業(yè)未收”或“銀行已付企業(yè)未付”，則說明企業(yè)業(yè)務單據(jù)傳遞不及時，財務部門沒能及時記賬或記賬不完整，也有可能存在資金在財務賬外周轉(zhuǎn)的問題。

　　（二）異常未達賬項分析。

　　企業(yè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表出現(xiàn)異�，F(xiàn)象往往表明企業(yè)的資金管理還不完全規(guī)范。例如，如果調(diào)節(jié)表中同時出現(xiàn)了“銀行已付企業(yè)未付”和“銀行已收企業(yè)未收”的未達賬項且金額完全相等，或是一筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額和幾筆“銀行已收企業(yè)未收”的金額之和相等，或是幾筆“銀行已付企業(yè)未付”的金額之和和“銀行已收企業(yè)未收”的金額相等，則很可能是資金管理人員在通過“月初借月尾巴還”的方式在挪用資金。財務部門應當安排經(jīng)驗豐富的人員進行調(diào)節(jié)表的分析，并在編制月度財務報表前使用調(diào)節(jié)表的分析成果。通過對調(diào)節(jié)表的分析，如果發(fā)現(xiàn)業(yè)務部門單據(jù)傳遞滯后導致會計記賬不及時，要及時督促業(yè)務部門及時傳遞單據(jù)；如果發(fā)現(xiàn)財務部門記賬不完整，會計要及時記錄遺漏的業(yè)務；如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)已經(jīng)開出的支票未及時兌現(xiàn)，要及時通知采購部門；如果發(fā)現(xiàn)資金賬外周轉(zhuǎn)和挪用資金等舞弊行為，要按公司規(guī)定程序進行及時處置。

　　六、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的其他工作

　　為了更好的編制調(diào)節(jié)表，公司在記錄銀行存款日記賬時應當按銀行流水逐筆登記，盡量不要將多個銀行單據(jù)編制匯總憑證。比如，企業(yè)從銀行收到十張手續(xù)費的單據(jù)，每張5元，那么會計最好編制10個銀行存款的會計分錄，每個分錄的金額是5元，而不要編制一筆50元的銀行存款會計分錄。銀行存款調(diào)節(jié)表要按正規(guī)的會計檔案進行管理，分銀行分賬戶序時裝訂成冊。銀行存款余額調(diào)節(jié)表雖然是會計管理的基本工具，但如果設置規(guī)范、使用得當，小工具就能發(fā)現(xiàn)大問題，因此要充分認識銀行存款余額調(diào)節(jié)表對規(guī)范會計記錄、防控資金風險、提升企業(yè)管理的積極意義，高度重視銀行存款余額調(diào)節(jié)表的管理。

　　銀行管理論文 篇4

　　一、前言

　　通常意義上對結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的定義,是按照對理財基金的特殊的投資運作方式為標準的,它是一種根據(jù)需要定制的金融投資,既投資于債券、股票等基礎資產(chǎn),又要投資于以相應基礎資產(chǎn)為標的的期貨、期權(quán)、互換等衍生金融工具,通過復雜多樣的投資模式,以保證在規(guī)避風險的同時獲得超過居民定期存款的到期收益率�？偠�言之,它是將固定收益證券特征與衍生交易特征融為一體的新型金融產(chǎn)品。

　　目前我國市場上最火熱的理財產(chǎn)品可以大致分為三種類型:固定收益類、浮動收益類、保本浮動收益類。固定收益類理財產(chǎn)品是最早出現(xiàn)也是相對發(fā)展最為成熟的理財產(chǎn)品,按投資標的和產(chǎn)品設計不同分為信用聯(lián)結(jié)型、票據(jù)債券類、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓類和信托貸款類四種類型。浮動收益類理財產(chǎn)品在股市活躍時應市場呼聲而出,可以投資于信托貸款、新股申購、貨幣市場、股票基金等等方向。構(gòu)成保本浮動類理財產(chǎn)品最龐大的隊伍就是結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品,它與上述兩類最大的區(qū)別就在于通過投資于以基礎及產(chǎn)為標的的衍生金融工具規(guī)避了相應的系統(tǒng)性風險,也因此成為最復雜多變的理財產(chǎn)品。

　　二、結(jié)構(gòu)性理財成品的誕生動因

　　(一)銀行規(guī)避資本金管制的要求

　　商業(yè)銀行在經(jīng)營自有業(yè)務時需要按監(jiān)管當局規(guī)定的風險權(quán)重計算資產(chǎn)對應的資本充足率和核心資本充足率,常常會出現(xiàn)因為資本金約束而無法滿足客戶信貸需求或經(jīng)營高盈利項目的情況,結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品和其他理財型產(chǎn)品一樣同屬于銀行的中間業(yè)務,能夠使銀行在不增加或減少自有資產(chǎn)負債的條件下,即不占用或極少占有資本金條件下,滿足客戶的特別投資理財需求并獲得手續(xù)費等收益,避免了上述情況的發(fā)生。

　　(二)規(guī)�；�運作降低成本,便于涉足金融衍生產(chǎn)品交易市場

　　結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品將眾多投資者閑散資金聚集到一起,聘請專家進行專業(yè)化投資,由于規(guī)模巨大對投資方向和產(chǎn)品就有選擇性,能夠以批發(fā)價格進行交易,獲取規(guī)�；�收益。同時,結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品能夠進入金融衍生產(chǎn)品交易市場的自有特點,使其區(qū)別于其他理財產(chǎn)品,能夠同時滿足投資者和銀行在自有資信不足或自有經(jīng)營項目方向受限制的情況下涉足金融衍生市場的要求。

　　(三)能夠在一定程度上降低投資者的交易成本

　　無論是投資債券、股票等基礎資產(chǎn),還是投資期貨、期權(quán)等金融衍生工具進行套期保值,都會在買賣過程中承擔相應的印花稅和手續(xù)費,這是實際發(fā)生的成本。投資前所做的信息搜集、數(shù)據(jù)處理、形勢分析都會造成相應的決策成本,這是隱性的成本。萬一信息掌握不充分或決策失誤,也會帶來選擇其他資產(chǎn)獲得收益的機會成本。而這些成本,在結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品專業(yè)化運作、規(guī)�；�運作的情況下都會在一定程度上被降低。

　　三、結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品特點分析

　　(一)原理上近似于購買一個零息票債券的同時持有一個看漲期權(quán)多頭

　　以保本型股票掛鉤結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品為例,它是這樣一類理財產(chǎn)品,其收益率可能與某只股票或某股票組合或股票指數(shù)相掛鉤,掛鉤標的資產(chǎn)的市場表現(xiàn)決定該產(chǎn)品的到期收益率。一般情況下,標的資產(chǎn)的市值越高,產(chǎn)品可以獲得的收益也越高,當然這也要受到產(chǎn)品收益率設計的影響,有的產(chǎn)品就是觀測期內(nèi)標的資產(chǎn)表現(xiàn)越平常波動越小,收益越高。而同時,其本金得到全部或部分保護。對于投資者來說,這種理財產(chǎn)品在一定程度上與同時購買一個零息票債券和持有一個看漲期權(quán)的多頭近似。零息票債券保證投資成本和無風險收益,看漲期權(quán)保證在支付相應期權(quán)費(理財費)條件下獲得未來的一個權(quán)利,該權(quán)利幫助投資者實現(xiàn)價格上漲時獲取收益價格下跌時成本為0的投資模式。對保本型股票掛鉤結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的定價亦是按照這一原理,產(chǎn)品價值等于零息票債券價值與看漲期權(quán)價值之和(V=B+S),產(chǎn)品收益率等于1+min(k,max〔(ST/St-1),〕,其中,k表示保本型產(chǎn)品的最高收益率,ST/St-1表示股票收益率,表示參與率,即掛鉤股票價格上升時,投資者可從股票收益率上漲中獲得的分享比例。(ST/St-1)就表示投資者從股票收益率上漲中獲得的實際收益率。表示保本型產(chǎn)品的最低收益率,即保本率。等于0意味著完全保本,小于0意味著部分保本。

　　(二)一般掛鉤的標的資產(chǎn)都要求有某種金融衍生工具相對應

　　結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的設計就是一種滿足特定需求的金融投資,這種投資的特征就是投資掛鉤的`基礎資產(chǎn)的同時投資以相應基礎資產(chǎn)為標的衍生金融工具,依據(jù)復雜的計算和衍生金融工具的杠桿性原理,對全部或部分本金套期保值,最終暴露的風險頭寸僅局限于運用市場資金成本與產(chǎn)品設計的最低收益之間的利息差異。這就要求,在掛鉤的基礎資產(chǎn)選擇上,需要以是否存在對應的金融衍生工具為標準。目前我國國內(nèi)金融市場尚不發(fā)達,無法為發(fā)售產(chǎn)品的金融機構(gòu)提供相應的該類避險工具,現(xiàn)有的結(jié)構(gòu)性理財產(chǎn)品的主要標的資產(chǎn)依然局限于國外金融市場上的基礎資產(chǎn)。

　　銀行管理論文 篇5

　　【摘要】在時代飛速發(fā)展過程中，社會內(nèi)外部形勢發(fā)生了巨大變化，商業(yè)銀行面臨著日趨復雜的風險，擔保貸款風險管理需要引起人們足夠的重視。信貸業(yè)務擔保風險的出現(xiàn)，主要就在于沒有正確認識風險管理，沒有較高的風險識別能力，法律體系不夠健全等；針對這種情況，需要采取相應的風險管理控制措施，構(gòu)建完善的擔保信用體系，防范風險。

　　【關鍵詞】商業(yè)銀行；信貸業(yè)務；風險管理

　　銀行信貸業(yè)務開展中，因為借貸雙方信息是不對稱的，為了避免風險出現(xiàn)，會要求借款也將抵押擔�；蛘叩谌�方擔保提供出來，并且對擔保違約責任明確規(guī)定。但是，現(xiàn)階段普遍出現(xiàn)了企業(yè)之間的互�，F(xiàn)象，甚至有擔保圈形成，經(jīng)常出現(xiàn)一些擔保關聯(lián)風險事件。主要原因就在于擔保圈涉及到十分復雜的債權(quán)債務關系，如果有風險出現(xiàn)于任何一個環(huán)節(jié)，就會逐步擴散到其他企業(yè)。

　　一、商業(yè)銀行擔保貸款信貸業(yè)務發(fā)展情況

　　具體來講，擔保貸款風險指的是借款人或者第三方提供擔保之后，有一些無法控制和預料的因素影響到發(fā)放的貸款，進而損失信貸資金。擔保風險屬于一種重要的風險類型，風險一般屬性其都具備。由于有一定的間隔存在于擔保貸款發(fā)放與收回之間，而各種不確定因素出現(xiàn)于本段時間內(nèi)，影響到借款人的正常還貸，無法收回銀行貸款，進而出現(xiàn)擔保信貸風險。時代的進步，我國社會經(jīng)濟飛速發(fā)展，人民幣信貸總量越來越高；而研究發(fā)現(xiàn)，有高額不良貸款普遍存在于商業(yè)銀行中，經(jīng)過相應的努力措施，雖然減少了不良貸款的數(shù)量，但是不良貸款率依然對商業(yè)銀行的發(fā)展起到了一定程度的制約作用。因此，就需要重視貸款安全，采取相應的措施。

　　二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行擔保貸款存在的問題

　�。ㄒ唬�沒有正確認識部分商業(yè)銀行沒有全面的認識，沒有將風險防范觀念給正確樹立下去。部分工作人員也沒有正確認識信貸風險的防范，認為相較于信用貸款來講，擔保貸款更加的安全，沒有較大的風險存在；部分人員認為借款人即使換不了，還能夠向保證人追索。在貸款審批決策過程中，對擔保形式過分追求，沒有嚴格審查借款人的還款能力，對擔保措施有著過大的依賴。

　�。ǘ�）沒有足夠的規(guī)章制度觀念部分商業(yè)銀行沒有將規(guī)章制度觀念給樹立下去，沒有嚴格審查擔保合法性及有效性，沒有規(guī)范管理擔保措施，可能會出現(xiàn)諸多的問題，如保證人沒有相應的主體資格，沒有深入了解保證人意愿及沒有完善的抵押手續(xù)等。

　　（三）銀行管理水平需要進一步提升在信息不對稱因素的影響下，出現(xiàn)了擔保圈現(xiàn)象。借貸雙方因為不能對稱了解對方信息，銀行無法透徹了解客戶的質(zhì)量、風險及未來經(jīng)營信息等，為了促使信貸交易中的逆向選擇及道德風險得到降低，往往會將擔保機制給運用過來，以便對信貸業(yè)務違約風險有效防范；但是有問題出現(xiàn)于抵押或者質(zhì)押物中，就要求由第三方擔保存在，且對違約責任進行明確，而中小企業(yè)沒有足夠的土地廠房等資源，銀行就會要求一些企業(yè)形成擔保圈。爆發(fā)金融危機之后，為了快速發(fā)展經(jīng)濟，我國將寬松的貨幣政策給實施下去，導致銀行貸款量不斷擴大。在這種大形勢下，銀行對融資業(yè)務申請審查審批程序逐漸放松，銀行信貸人員沒有足夠的風險意識，沒有細致調(diào)查，導致風險問題的出現(xiàn)。

　�。ㄋ模﹫�(zhí)法環(huán)境需要進一步優(yōu)化研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段沒有理想的執(zhí)法環(huán)境，在保證人和抵押物執(zhí)行方面存在著較大的難度。主要原因就在于我國沒有完善的法律體系，沒有真正構(gòu)建社會信用經(jīng)濟，經(jīng)常會出現(xiàn)一些地方保護或者行政干預現(xiàn)象出現(xiàn)，銀行為了實現(xiàn)債權(quán)，在依法執(zhí)行保證人和抵押物時存在著較大的難度，出現(xiàn)了諸多的司法白條，雖然官司贏了，但是沒有獲得相應的資金。

　　三、我國商業(yè)銀行擔保貸款風險管理對策

　�。ㄒ唬�對項目還款來源重點考慮在開展信貸決策的過程中，需要對借款人的經(jīng)濟效益科學分析，將項目還款來源給充分納入考慮范圍，不能夠?qū)�擔保過分強調(diào)或者依賴。擔保是一種額外保障，借款合同的基本程序不能夠被其取代，借款人的經(jīng)營狀況與還款能力也不能夠被擔保所改善。如果商業(yè)銀行為了償還貸款，必須要執(zhí)行擔保措施，那么就會必然侵蝕到貸款效益。

　�。ǘ�）對擔保合理設置通過對擔保合理設置，相當于貸款回收的還款來源多了一個。設置擔保主要是為了將一個潛在的還款來源提供給債權(quán)銀行，以便促使貸款償還可能性得到提高。實踐研究表明，設置的擔保方式，還款來源容易控制，就更加的有效，如相較于其他擔保方式來講，質(zhì)押方式擔保具有更低的不良率。因此，在信貸決策實施過程中，就需要嚴格審查擔保的可行性與充分性，選擇的擔保方式需要能夠容易控制還款來源，以便促使擔保的作用有效發(fā)揮，能夠?qū)�貸款風險有效的抵御和化解。

　�。ㄈ�）對貸款管理進行規(guī)范，做好監(jiān)督檢查要對貸款管理程序進行規(guī)范，將監(jiān)督檢查工作給深入開展下去，以便保證有效落實貸款擔保；研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段有各種問題出現(xiàn)于商業(yè)銀行貸款擔保中，主要原因就在于沒有將規(guī)章制度嚴格執(zhí)行下去，甚至違反了相關規(guī)定。因此，就需要對貸款管理內(nèi)控制度進一步完善，將審貸分離制度給嚴格執(zhí)行下去，構(gòu)建相應的責任制度體系，嚴格監(jiān)督審查信貸審批業(yè)務，以便對貸款操作中潛在的人為風險有效規(guī)避，保證能夠有效落實貸款擔保。

　�。ㄋ模┘哟髨�(zhí)行力度在擔保貸款中，擔保與抵押措施沒有充分發(fā)揮作用，不能夠有效的抵御和防范貸款風險，雖然行政干預、司法白條及擔保措施不夠有效等原因存在，但是也有其他因素的直接影響，如債券銀行沒有較強的追索意識，沒有足夠的執(zhí)行力度等。針對這種情況，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中，需要將保障合法權(quán)益的理念給樹立下去，嚴格執(zhí)行保證人及抵押物，對擔保責任進行明確，如果借款人在規(guī)定的期限內(nèi)無法歸還欠款，需要對保證人及時追索，對抵押物及時處置等。

　�。ㄎ澹�構(gòu)建信息共享平臺，促使征信體系得到完善為了避免信息不對稱導致企業(yè)及銀行內(nèi)部道德風險的出現(xiàn)，需要構(gòu)建公開信息披露制度�，F(xiàn)階段因為沒有完善的社會征信系統(tǒng)，銀行無法共享跨行信息及沒有徹底披露企業(yè)信息等狀況存在，銀行只能夠?qū)ζ髽I(yè)部分擔保圈風險信息進行了解，無法掌握其他隱形擔保圈關聯(lián)關系，針對這種情況，就需要將銀行間信息共享平臺給搭建起來，對人民銀行征信體系科學構(gòu)建。首先，對銀行同業(yè)之間信息共享平臺進行構(gòu)建，通過對金融同業(yè)及其他部門客戶擔保信息、信用風險信息等進行采集和匯總，以便促使商業(yè)銀行做出更加科學的決策。其次，對企業(yè)信息披露進行規(guī)范，對擔保關聯(lián)披露信息內(nèi)容進行明確，對企業(yè)信息披露質(zhì)量及時效大力約束，保證企業(yè)能夠?qū)⒏黝愖儎有畔⒓皶r公開出來，處罰那些不能夠及時披露信息或者對某些信息披露事項故意隱瞞的企業(yè)。對于中介機構(gòu)來講，需要規(guī)范公正的開展監(jiān)督工作，中介機構(gòu)要不斷努力，促使自身職業(yè)素質(zhì)及審計水平得到提升，以便更加準確客觀的開展審計工作。

　　四、結(jié)語

　　綜上所述，因為諸多因素的影響，很容易有擔保風險出現(xiàn)于商業(yè)銀行信貸業(yè)務中；這些風險的存在，既有外部環(huán)境的影響，也有商業(yè)銀行自身的缺陷，制約到了商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展；針對這種情況，在未來的發(fā)展中，商業(yè)銀行需要完善制度，規(guī)范信貸業(yè)務操作程序，增強操作人員的風險意識；同時，政府部門也需要積極完善制度體系，約束信貸行為。

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　　銀行管理論文 篇6

　　摘要：在日益激勵的市場面前，企業(yè)面臨的競爭無論是從深度還是廣度上都在逐步加劇，重視人力資源管理軟功能，提高企業(yè)凝聚力，有利于吸引人才、留住人才，發(fā)揮人才的最大效能，為企業(yè)保留最寶貴的資源，本文以中國建設銀行為例，通過分析其凝聚力和管理效果，研究企業(yè)凝聚力對銀行的影響，為銀行持續(xù)健康發(fā)展提供相應的措施。

　　關鍵詞：人力資源；凝聚力

　　一、企業(yè)凝聚力對企業(yè)管理的重要性

　　人力資源管理是企業(yè)為了實現(xiàn)既定目標運用一定的手段、方法和有效的控制措施對各個環(huán)節(jié)進行規(guī)劃和管理。人力資源首先是對人的管理，而企業(yè)凝聚力也是通過人來凝聚的，通過對生產(chǎn)關系的研究，掌握其規(guī)律，更好地運用在增強企業(yè)凝聚力中。一個凝聚力強的企業(yè)，員工從上到下都會形成統(tǒng)一的價值觀，向著同一個大方向一起努力，形成團結(jié)互助的良好的工作氛圍。企業(yè)凝聚力是強化人力資源管理的表現(xiàn)，企業(yè)凝聚力對企業(yè)的主要作用表現(xiàn)在誘導作用，即對企業(yè)成員的誘發(fā)、勸導，激發(fā)每個企業(yè)成員的積極性，以保證企業(yè)目標與個體目標一致；其次通過好的管理能力使他們的合力方向朝向企業(yè)目標，有利于提高企業(yè)的生產(chǎn)效率；在此基礎上，一個企業(yè)具備團隊精神則企業(yè)凝聚力就強，就能較好地適應外界變化，處理好內(nèi)部沖突；企業(yè)成員對企業(yè)及企業(yè)領導持肯定和支持的態(tài)度，企業(yè)的目標就得以實現(xiàn)。

　　二、中國建設銀行的凝聚力分析

　�。ㄒ唬┙ㄐ械钠髽I(yè)文化

　　中國建設銀行成立于1954年10月1日，是股份制商業(yè)銀行，是國有五大商業(yè)銀行之一。中國建設銀行擁有廣泛的客戶基礎，與多個大型企業(yè)集團及中國經(jīng)濟戰(zhàn)略性行業(yè)的主導企業(yè)保持銀行業(yè)務聯(lián)系，營銷網(wǎng)絡覆蓋全國的主要地區(qū)，20xx年7月20日全球發(fā)布的《財富》世界500強排行榜，中國建設銀行排名第22位，較上年提升7位。建行的愿景是始終走在中國經(jīng)濟現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行。使命是為客戶提供更好服務，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔全面的企業(yè)公民責任。核心價值觀包括誠實、公正、穩(wěn)健、創(chuàng)造。

　�。ǘ�）組織行為方面

　　加強員工職業(yè)操守教育。比如建行某分行組織員工積極學習優(yōu)秀員工先進事跡，教育員工向先進看齊，愛行愛崗、勤勉盡責，激情工作，爭創(chuàng)一流業(yè)績；結(jié)合金融系統(tǒng)典型案例，加大合規(guī)文化宣講力度，引導員工珍惜職業(yè)生涯，養(yǎng)成按制度、按程序辦事的良好習慣。建行積極解決員工合理訴求，在春節(jié)前后開展員工家訪活動，征詢員工和員工家屬的意見和建議，并在員工本人或直系親屬生病時進行探望，將組織的關懷送達給員工；管理人員經(jīng)常與員工進行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強員工隊伍向心力。另外，建行采取形式多樣的活動緩解員工壓力，通過大力宣傳網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子銀行業(yè)務，增加存款取款一體機等自助設備，加快柜面業(yè)務分流步伐，緩解柜面業(yè)務壓力；組織員工進行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導員工工作壓力，激發(fā)員工工作熱情。

　　三、中國建設銀行的管理效果研究

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)方面

　　20xx年建行實現(xiàn)凈利潤2,323.98億元，較上年增長1.53%，建行盈利水平實現(xiàn)穩(wěn)步增長，主要得益于生息資產(chǎn)規(guī)模適度增長，凈利息收益率穩(wěn)中有升，積極開展服務與產(chǎn)品創(chuàng)新，提升綜合服務能力，這些都離不開建行內(nèi)部凝聚力的提升，員工從上到下都會形成統(tǒng)一的價值觀，向著同一個大方向一起努力，形成團結(jié)互助的良好的工作氛圍。

　�。ǘ�）員工方面

　　20xx年建行共支付員工317.79億元薪酬，其中包括工資工資、獎金、津貼和補貼,其他社會保險及員工福利、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、離職后福利、設定提存計劃、設定受益計劃、內(nèi)部退養(yǎng)福利、因解除勞動關系給予的補償。建行充分發(fā)揮績效薪酬的激勵約束作用，樹立鼓勵價值創(chuàng)造的考核分配理念，繼續(xù)貫徹落實向經(jīng)營一線傾斜導向，堅持薪酬增長向基層機構(gòu)、業(yè)務一線和直接創(chuàng)造價值的崗位傾斜，激發(fā)一線員工創(chuàng)利增收的積極性；加強境外機構(gòu)及控股子公司薪酬管理，服務全行綜合化經(jīng)營和海外發(fā)展戰(zhàn)略；進一步強化績效考核導向，使薪酬與業(yè)績貢獻相符。另外，建行還強化金融專業(yè)知識能力的培養(yǎng)，緊密圍繞全行轉(zhuǎn)型發(fā)展重點領域開展專題培訓、現(xiàn)場培訓、網(wǎng)絡培訓相結(jié)合，提升全行員工全面推進轉(zhuǎn)型發(fā)展的能力素質(zhì)和業(yè)務水平。

　　四、中國建設銀行對其他銀行管理的啟示

　　（一）加大績效薪酬的約束作用

　　制訂相關辦法對因違規(guī)失職行為受到紀律處分或其他處理的員工薪酬進行扣減，從正反兩方面既鼓勵了員工加強自身業(yè)績也從反反方面減少員工錯誤的發(fā)生。

　�。ǘ�）加強員工職業(yè)操守教育

　　組織員工積極學習優(yōu)秀員工先進事跡，教育員工向先進看齊，愛行愛崗、勤勉盡責，激情工作，爭創(chuàng)一流業(yè)績；結(jié)合金融系統(tǒng)典型案例，加大合規(guī)文化宣講力度，引導員工珍惜職業(yè)生涯，養(yǎng)成按制度、按程序辦事的良好習慣。

　　（三）積極解決員工合理訴求

　　在春節(jié)前后開展員工家訪活動，征詢員工和員工家屬的意見和建議，并在員工本人或直系親屬生病時進行探望，將組織的關懷送達給員工；管理人員經(jīng)常與員工進行座談交流、談心溝通，化解員工思想情緒，對于員工共同反映的合理訴求，積極予以解決，增強員工隊伍向心力。

　�。ㄋ模┚徑鈫T工壓力

　　通過大力宣傳網(wǎng)上銀行、手機銀行等電子銀行業(yè)務，增加存款取款一體機等自助設備，加快柜面業(yè)務分流步伐，緩解柜面業(yè)務壓力；組織員工進行文體比賽，活躍員工文化生活，疏導員工工作壓力，激發(fā)員工工作熱情。

　　參考文獻：

　　[1]黃麗霞.人力資源開發(fā)與管理[M].北京:清華大學出版社,20xx.

　　[2]中國建設銀行.

　　銀行管理論文 篇7

　　論文關鍵詞:內(nèi)部管理 國際業(yè)務 商業(yè)銀行 國際結(jié)算業(yè)務 國際化進程 國內(nèi)銀行業(yè)

　　論文摘要:隨著國內(nèi)銀行業(yè)國際化進程的不斷加速,國際結(jié)算業(yè)務在品種和數(shù)量上正成倍增長。商業(yè)銀行如何做好做強國際結(jié)算.規(guī)范國際業(yè)務內(nèi)部管理.值得認真探討和研究。

　　一、加強內(nèi)外溝通。提高運作效率。

　　國際業(yè)務涉及銀行、稅務、外管 、海關等多個部門,為了進一步做好國際業(yè)務.商業(yè)銀行有必要就操作當中遇到的問題與相關部門進行協(xié)調(diào),以提高效率,防范風險。例如,銀行在處理報關單時.需要登錄海關核查網(wǎng)對每一份報關單進行核查、核注,在核查的過程當中會經(jīng)常由于網(wǎng)絡故障等問題影響工作效率,如果能和海關的技術部門取得溝通,掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對提高銀行業(yè)務處理效率是非常有益的。另外。國際服務貿(mào)易項下付匯。客戶需要向銀行提交相關的稅務憑證.由于對納稅法規(guī)、程序不熟悉,客戶往往要在銀行與稅務部門之間往返很多次才能辦成業(yè)務,如果能在銀行、稅務之間建立一條快捷通道.方便銀行與稅務部門溝通.可以給客戶辦理業(yè)務帶來許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務內(nèi)部國際業(yè)務的直接管理部門.是制定各項管理制度的機構(gòu).新政策發(fā)布時會以各種方式對銀行從業(yè)人員進行培訓.銀行也可就日常操作當中碰到的問題向外管尋求正確的答案。

　　做好國際業(yè)務日常工作.不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機構(gòu)的協(xié)調(diào)工作。目前,大部分商業(yè)銀行都實行本外幣一體化的管理模式.運用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務進行管理,可以有效地防范風險。但國際業(yè)務相對于人民幣業(yè)務來說更加復雜多變.政策靈活度大.如果一味地將人民幣業(yè)務的管理模式用于國際業(yè)務當中,不能真正涵蓋國際業(yè)務的各項業(yè)務。因此迫切需要制定出更有針對性、專業(yè)性的業(yè)務流程和內(nèi)控制度。比如國際業(yè)務當中工作量大而重復性高的業(yè)務報關單核查、外管申報工作,如果能和技術部門合作開發(fā)相應的程序.可以大大地提高工作效率。目前使用比較成功的一個案例就是報關單的自動核查系統(tǒng).不僅減少了人力,還縮短了工作時問。而對于外管申報工作來說,自動化程度還有很大的提升空間.通過開發(fā)相應的處理程序.將可大大減少數(shù)據(jù)的重復錄入,提升準確率,解放勞動力,提高效率。

　　二、加強內(nèi)控建設。

　　實現(xiàn)流程管理。加強國際業(yè)務內(nèi)控制度建設。是有效防止商業(yè)銀行風險的關鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務來說.一是要對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認真研究梳理.并借鑒國內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設的成功經(jīng)驗。統(tǒng)一進行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅持“內(nèi)控先行”的原則.在開發(fā)推廣新產(chǎn)品過程中.明確各單位各部門責任.制定相互制衡的業(yè)務管理辦法和制度,并在實踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內(nèi)控制度的貫徹落實.并建立一套切實可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機制。

　　制定完善的業(yè)務流程是強化內(nèi)控管理、防范風險的一個重要保障,尤其在國際業(yè)務操作當中,如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務流程.是增強執(zhí)行能力、提高運作效率、實現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對現(xiàn)有的業(yè)務流程進行全方位的梳理 、分析。剔除不科學、重復勞動的部分.并編制“崗位操作說明手冊”。國際業(yè)務管理部門應始終把內(nèi)控制度建設放在業(yè)務發(fā)展的前面.結(jié)合國理韌探際慣例和本部門業(yè)務環(huán)節(jié)風險點。制定下發(fā)國際業(yè)務管理規(guī)定、業(yè)務操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經(jīng)辦權(quán)限、業(yè)務辦理時限等具體內(nèi)容。使業(yè)務受理有章可循。業(yè)務經(jīng)辦有章可依,在控制差錯發(fā)生的前提下 ,提高運行效率和經(jīng)濟效益。

　　三、重視人才戰(zhàn)略。

　　加速培養(yǎng)專業(yè)人才。國際結(jié)算是一項技術性、專業(yè)性、時效性、政策性均較強的工作.而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務、保持市場和技術領先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動的現(xiàn)象。國際業(yè)務部門是人才流動最多最快的一個領域.尤其是國內(nèi)大型商業(yè)銀行國際業(yè)務部.幾乎成為外資銀行人才的培育基地.這也從側(cè)面說明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現(xiàn)為:一是員工進出渠道不暢。當前商業(yè)銀行國際業(yè)務人才的錄用主要定位于大專院校.而不是全方位面向社會招聘所需人才.給引進人才資源設置了障礙。同時在對待人才外流上繼續(xù)堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法,沒有適當?shù)奶蕴�制�?缺乏良好的人才流動機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴密.很容易出現(xiàn)業(yè)績放大英雄的現(xiàn)象.同時考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標在分配中的占比不合理等.也削弱了考核對員工的激勵與約束作用.致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。針對上述現(xiàn)象.要高度重視對從事國際業(yè)務內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔.選派業(yè)務骨干到海外培訓或工作,加強國際結(jié)算業(yè)務人員與海外分行及代理行的業(yè)務交流等方面的工作 ,提升從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)。同時。要為國際結(jié)算業(yè)務人員建立類似于會計、出納 、存款等部門的崗位津貼制度,激發(fā)員工的積極性 ,努力開發(fā)新業(yè)務,提高全行國際業(yè)務的競爭水平。要通過對人力資本的培育、激勵、管理與使用,以開放的人力資源管理制度來吸引 “會跑的資源”留住“智慧的腦袋”.這是促進商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務發(fā)展的根本。

　　銀行管理論文 篇8

　　摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，作為市場經(jīng)濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經(jīng)濟時代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。

　　關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險

　　當前，隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠遠不能滿足企業(yè)經(jīng)營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風險逐步加大。

　　一、什么是剛性兌付

　　“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經(jīng)設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營不善，導致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內(nèi)的現(xiàn)實是當債券出現(xiàn)違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。

　　二、商業(yè)銀行財務風險管理

　　根據(jù)銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產(chǎn)質(zhì)量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質(zhì)上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營中能夠保證其經(jīng)營場所的安全，確保現(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據(jù)擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。

　　三、剛性兌付對商業(yè)銀行財務風險的影響

　　當前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領域，如信托和理財產(chǎn)品，當其出現(xiàn)違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構(gòu)接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　　(一)流動性風險

　　帶來流動性壓力的主要是對違約產(chǎn)品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。

　　(二)盈利性風險

　　商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產(chǎn)品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經(jīng)濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構(gòu)成較大沖擊。

　　四、解決剛性兌付的幾點建議

　　(一)建立完善的法律法規(guī)體系

　　當前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。

　　(二)堅持市場化，適度行政干預

　　當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構(gòu)的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構(gòu)接盤，引發(fā)金融風險。

　　(三)探索建立投資者權(quán)益保護新機制

　　堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構(gòu)兜底的權(quán)益保護方式轉(zhuǎn)化為市場化的權(quán)益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權(quán)益保險產(chǎn)品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。

　　參考文獻：

　　[1]謝貴春.債券“剛性兌付”該一破了之嗎？——兼評《證券法》修訂草案[J].武漢金融,20xx(9).

　　[2]雷玉潔.中國上市商業(yè)銀行財務風險評價研究[D].20xx.

　　[3]姚瑞.商業(yè)銀行財務風險管理研究[D].20xx.

　　[4]央行主管金融時報:堅持市場化方式處置債券違約[N].

　　[5]竇鵬娟.新常態(tài)下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[J].法學評論(雙月刊),20xx(2).

　　銀行管理論文 篇9

　　電子銀行業(yè)務外包風險概述

　　電子銀行業(yè)務系統(tǒng)的成功運轉(zhuǎn)需要大量硬件設施與軟件程序的支持,這些硬件與軟件如果要完全依靠銀行機構(gòu)的內(nèi)部力量進行研究和開發(fā),無疑需要銀行投入巨額的開發(fā)與維護資金,并引進大量的技術人員。除少數(shù)大型銀行機構(gòu)外,大多數(shù)銀行并不具備如此強大的資金與技術實力。不僅如此,這種占據(jù)銀行機構(gòu)內(nèi)部大量資源的做法還可能造成銀行精力的分散,使之無法集中于核心業(yè)務的經(jīng)營與處理之上,從而阻礙其服務品質(zhì)的提高。有鑒于此,許多銀行為了控制成本,獲取必要的專業(yè)技術支持,擴展客戶產(chǎn)品的營銷渠道以及改善服務質(zhì)量,往往會選擇將原本由銀行內(nèi)部實現(xiàn)的一部分網(wǎng)上銀行業(yè)務功能外包給一個或多個技術服務供應商(TSPs),如硬件軟件銷售商、電信公司、專家公司和其他支持性經(jīng)營者等,利用這些外包商所提供的服務來支持網(wǎng)上銀行業(yè)務系統(tǒng)的運轉(zhuǎn)。可見,通過尋求外部支持已成為許多銀行機構(gòu)節(jié)約成本、提高其核心競爭力的一項重大戰(zhàn)略選擇。也正因為如此,伴隨著電子銀行業(yè)務的興起和蓬勃發(fā)展,與之相關的外包活動也日益頻繁起來。

　　盡管外包關系的建立具有一定的經(jīng)濟合理性與必要性,但它給銀行機構(gòu)帶來的各種特殊風險依然不可小覷,而在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下,這些風險更是呈現(xiàn)出加重和擴大的趨勢。

　　總體看來,外包關系所帶來的風險大多源于兩個方面:一是銀行的規(guī)劃不合理或監(jiān)督與控制不力;二是第三方外包商的執(zhí)行或服務不達標。

　　就銀行而言,在做出網(wǎng)上銀行業(yè)務之提供是否需要借助外部第三方力量的決定之前,若沒有進行充分的風險評估、成本收益分析、目標兼容性調(diào)查及合法性與可行性研究,若未能采用針對第三方外包活動的適當風險管理機制與監(jiān)督措施,若尚不具備實施監(jiān)督所必需的足夠的專業(yè)技術能力與經(jīng)驗,則極容易產(chǎn)生戰(zhàn)略性風險。

　　而從外包商的角度看,這些提供技術支持與服務的供應商或銷售商在網(wǎng)上銀行業(yè)務活動中通常是作為第三方出現(xiàn)的,不受管制的他們對網(wǎng)上銀行業(yè)務活動的介入無疑會對銀行機構(gòu)的整體風險狀況產(chǎn)生重大影響,給銀行機構(gòu)帶來額外的不穩(wěn)定因素。例如,銀行可能由于外包商的不當或不法行為,如提供劣質(zhì)服務、發(fā)生服務中斷、實施不適當推銷、違反信息安全操作規(guī)程、違反客戶隱私保護政策、違反消費者保護法等而被迫陷入訴訟,不但法律風險陡增,還可能遭受財產(chǎn)與信譽損失。尤其是當外包安排中需要外包商的職員直接同銀行客戶打交道時,銀行因外包商的產(chǎn)品或服務不符合銀行所制訂的政策與標準而遭到信譽損失的可能性更可能大大增加。為此,銀行對外包商所提供之產(chǎn)品與服務的品質(zhì)與適當性進行密切監(jiān)測實為必要。

　　電子銀行業(yè)務中日益突出的外包風險較之傳統(tǒng)銀行業(yè)務環(huán)境下更加突出、復雜和嚴重,更易迅速傳遞和擴散,對銀行機構(gòu)的安全與穩(wěn)健也具有更深刻的影響和更大的破壞性。在電子銀行業(yè)務最為發(fā)達的美國,20xx年就曾發(fā)生這樣一起因外包安排而致使銀行遭受風險的案例。當時,雖然只是一家美國的主機公司(hostingcompany)受到電腦高手襲擊,但卻有超過300家銀行因此而受到損害。[1]電子銀行業(yè)務環(huán)境下外包風險的巨大沖擊力可見一斑。

　　如果銀行機構(gòu)所利用的服務供應商位于另一個國家,則可能帶來更為復雜的跨境外包風險。這種因利用外國服務供應商而造成的風險既可能是因外國外包商不受銀行機構(gòu)及其監(jiān)管機關有效監(jiān)控而產(chǎn)生的操作風險,也可能是因有關外包活動違反他國法律法規(guī)而引發(fā)的法律風險,甚至還可能是因外包商所在國的經(jīng)濟、社會或政治等因素致使其無法履約而帶來的國家風險等。

　　有鑒于此,關注第三方或外包商所帶來的各種風險,尤其是其中的戰(zhàn)略風險、操作風險、法律風險與信譽風險,重新評價現(xiàn)有銀行業(yè)管制框架的有效性,并在第三方介入有關服務提供的情況下采取相應措施對外包關系及其風險加以有效管理十分必要。

　　電子銀行業(yè)務外包風險管理的國際經(jīng)驗

　　為應對日益突出的電子銀行業(yè)務外包風險,有關國家與地區(qū)的監(jiān)管當局以及一些重要的國際金融組織都紛紛著手研究外包活動及其風險的特殊性,探索對其實施有效管理與監(jiān)控的基本原則與方法。企業(yè)家天地20xx年第11期中旬刊管理Management有關國家和地區(qū)監(jiān)管當局確立的主要原則與方法。

　　美國的實踐。以美國為例,在美國的電子銀行業(yè)務發(fā)展實踐中,大多數(shù)銀行都不愿自己進行技術設計和網(wǎng)絡系統(tǒng)的安裝與維護,而是選擇將這些工作外包出去。由于大量外包活動所帶來的風險很可能危及銀行機構(gòu)的整體安全與穩(wěn)健,負責銀行業(yè)機構(gòu)監(jiān)管的各個監(jiān)管機構(gòu)都意識到了這一問題的嚴重性,因而在對各種電子銀行業(yè)務風險進行監(jiān)管時特別重視外包風險的管理和控制。

　　這些美國銀行監(jiān)管機構(gòu)曾在多部監(jiān)管文件中確立了有關電子銀行外包風險管理的指南。例如,貨幣監(jiān)理署(簡稱OCC)于1999年發(fā)布的《網(wǎng)上銀行業(yè)務———監(jiān)理手冊》(簡稱《監(jiān)理手冊》)就曾概括性地強調(diào),銀行機構(gòu)應加強對網(wǎng)上銀行業(yè)務外包之相關風險的控制。它明確要求:銀行應定期對其技術支持來源進行重新評估;應將技術提供者的技術服務同銀行自身戰(zhàn)略計劃程序相結(jié)合;銀行機構(gòu)在選擇合作之供應商時應謹慎行事,事前簽定正式協(xié)議明確雙方權(quán)利義務;銀行還應監(jiān)督供應商的經(jīng)營狀況、財務狀況、該供應商所具備之技術是否能與不斷更新的技術保持一致以及是否具備良好的內(nèi)部管理等等。[2]

　　除《監(jiān)理手冊》外,聯(lián)邦金融機構(gòu)審查理事會(FFIEC)于20xx年11月發(fā)布的《外包技術服務風險管理指南》,OCC于20xx年11月發(fā)布的《第三方關系:風險管理原則》,以及FFIEC于20xx年8月發(fā)布的《電子銀行業(yè)務:信息技術審查手冊》等監(jiān)管文件都就管理外包風險制訂了專門規(guī)則。根據(jù)這些文件,要有效防范和控制外包風險,銀行機構(gòu)需要做到如下幾點:其一,慎重選擇合格的服務供應商,即要求銀行在選擇新的服務供應商時保持有效的合理謹慎,考慮其財務狀況、經(jīng)驗、專業(yè)技能、技術兼容性以及客戶滿意度;其二,重視以書面合同形式明定各方權(quán)利、義務與責任,即要求銀行與供應商簽訂書面合同,并在其中載明囊括保護銀行數(shù)據(jù)的隱私與安全,銀行對數(shù)據(jù)的所有權(quán),審查安全與控制的權(quán)利,監(jiān)測服務質(zhì)量的能力,限制銀行對服務供應商的行為可能承擔的責任,以及終止合同等方面內(nèi)容的具體條款;其三,依合理程序?qū)�供應商實施持續(xù)監(jiān)測,即要求銀行具備一套監(jiān)測銷售商的業(yè)績表現(xiàn)、服務質(zhì)量、安全控制、財務狀況和守約情況的適當程序;其四,對包括事故反應與通知在內(nèi)的報告和預測進行監(jiān)測。[3]

　　新加坡的實踐。在新加坡,對發(fā)展電子銀行業(yè)務所帶來的各種加重的風險,新加坡貨幣局(MAS)給予了高度重視。在MAS看來,更適當?shù)淖龇☉�該是基于各銀行具體情形和戰(zhàn)略的不同采用以風險為本的監(jiān)管方法(arisk-basedsupervisoryap-proach)。20xx年6月,MAS發(fā)布了最新的《網(wǎng)上銀行業(yè)務技術風險管理指引》,要求各銀行切實遵行。該指引涵蓋的內(nèi)容十分全面,其中尤值一提的是,它為銀行的外包活動及其管理確立了具體指南。MAS認為,銀行將其有關經(jīng)營操作外包給第三方并不會消除或減輕銀行機構(gòu)所承擔的職責與責任。它強調(diào),銀行有責任確保其服務供應商的營業(yè)水平以及他們所提供的服務的可靠性與安全性達到銀行網(wǎng)上銀行業(yè)務所要求的水平。

　　針對如何管理外包風險的問題,該指引提出了以下三點具體要求:第一,要求銀行董事會與高級管理層充分認識將其網(wǎng)上銀行業(yè)務操作外包出去所產(chǎn)生的相關風險。具體說來,在將有關活動委托或承包給某個外部服務供應商之前,銀行應當合理審慎地確定此種安排的可行性以及外包商的素質(zhì)能力、可靠性、歷史記錄和財務狀況等;并應以書面協(xié)議的形式細致和恰當?shù)貙懨饔嘘P合同各方當事人的地位、關系、義務與責任的具體合同條件與條款。第二,要求銀行遵守有關管制、審計或守法要求,切實實施審查或評估。具體而言,就是應當要求服務供應商向銀行指定的所有當事方提供利用銀行系統(tǒng)、業(yè)務、文件及設施的服務;不僅如此,銀行與服務供應商還應在其所訂協(xié)議中承認管制機關依《銀行業(yè)法》所擁有的對服務供應商的地位、職責、義務、功能、系統(tǒng)和設施實施檢查、監(jiān)督或?qū)彶榈臋?quán)力。第三,要求銀行和服務供應商遵守《銀行業(yè)法》中關于銀行業(yè)的保密要求。換言之,銀行同服務供應商之間的合同與安全應當滿足保護客戶信息機密性的需要,也應符合所有現(xiàn)行法律法規(guī)的要求。

　　針對如何監(jiān)測外包安排,該指引也做出了相應規(guī)定:其一,銀行應要求服務供應商執(zhí)行與其自身操作同樣嚴格的安全政策、程序和控制;銀行應定期審查和監(jiān)測服務供應商的安全做法與程序,如定期取得有關服務供應商操作方面的安全充足性與守法性的專家報告;為監(jiān)督服務供應商是否持續(xù)達到約定的服務水平以及其操作的可行性,還應設立一道監(jiān)測服務供應商的服務提供、履約可靠性及加工處理能力的程序。其二,隨著銀行的外包關系日益復雜和重要以及其對外包關系的依賴性日益增強,為確保銀行管理層不丟掉其保護銀行核心操作與服務的職責,應當采取一種強有力的風險管理方法。

　　我國香港特區(qū)的實踐。在香港,較為典型的銀行業(yè)外包活動主要表現(xiàn)為將原本由認可機構(gòu)自行提供的數(shù)據(jù)處理、客戶服務(如熱線中心)及后勤支援等業(yè)務項目外包給香港或海外的服務供應商。電子銀行由于需要借助復雜的信息與網(wǎng)絡技術,其所涉及的與技術有關的外包活動愈加普遍。面對銀行業(yè)外包活動的日趨活躍,香港金融管理局(簡稱金管局)敏銳地洞察到其中潛藏的各種風險與問題,因而發(fā)布了一系列建議性文件,從不同角度提出了對外包活動尤其是外包風險實施監(jiān)管的原則與指南。

　　20xx年12月金管局制定的一份以《外判》為標題的文件可適用于所有認可機構(gòu)的銀行業(yè)外包活動,這份文件雖然并非專門針對電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關技術外包的管控措施等均對電子銀行的外包活動具有重要的參考價值。

　　在《外判》指引中,金管局對認可機構(gòu)從事的外包活動表達了相當明確的監(jiān)管態(tài)度,即只要認可機構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠媱澓屯咨频墓芾?且不會導致?lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金管局就不會阻撓。[4]至于怎樣才算是具備了“周詳?shù)挠媱潯焙汀巴咨频墓芾怼?則須由認可機構(gòu)在實施其外包計劃之前事先同金管局進行商討。通常,認可機構(gòu)須使金管局確信其能夠做到如下幾個方面:第一,認可機構(gòu)繼續(xù)保留對外包業(yè)務的最終控制權(quán),其董事會與管理層對外包出去的業(yè)務負有最終責任;第二,確保在推行外包計劃前后對外包安排實施全面持續(xù)的風險評估,并對有關風險進行妥善處理;第三,確保選定服務供應商之前已對其進行嚴格調(diào)查,選定之后又具備持續(xù)監(jiān)察服務供應商的適當管控措施;第四,確保簽定的外包協(xié)議內(nèi)容明確詳盡,并對該協(xié)議進行定期審查和評估;第五,確保外包安排中有關客戶資料的保密性;第六,確保具有有效的外包安排管控程序及應變計劃;第七,確保審查與審計所必需之外包信息的取用不受影響;第八,確保對跨國外包活動中風險的可控性;等等。

　　除對一般外包活動確定指南外,金管局還通過后來發(fā)布的《科技風險管理的一般原則》和《電子銀行的監(jiān)管》確定了網(wǎng)上銀行技術外包監(jiān)管中需采取的一些特殊管控措施。例如,在選擇適當?shù)募夹g服務供應商時,應注意所選的供應商須具備足夠的資源與專業(yè)知識,能夠遵守認可機構(gòu)信息技術管控政策的實質(zhì)內(nèi)容;而在將關鍵技術服務(如數(shù)據(jù)中心操作)外包的情況下,認可機構(gòu)還應詳細評估技術服務供應商的信息技術管理環(huán)境,且該評估最好由獨立于服務供應商以外的一方做出,獨立評估報告應清楚列明評估的目的、范圍及結(jié)果,并提交金管局以供參考。

　　在同服務供應商簽訂外包協(xié)議時,金管局強調(diào):首先,應清楚載明技術服務供應商的履行標準、明確有關軟硬件的所有權(quán)及服務供應商須承擔的其他責任。如技術服務供應商應確保其職員或代理人對取得的認可機構(gòu)的信息嚴格保密,以及遵守認可機構(gòu)有關信息技術的管控政策與程序等。其次,鑒于技術服務供應商可能進一步將有關服務分包給其他方負責,認可機構(gòu)應考慮在協(xié)議中增加一項約定,即技術服務供應商對有關服務的重大部分實施分包時,必須向認可機構(gòu)發(fā)出通知或獲得后者的核準,而且此時原技術服務供應商仍須就分包出去的服務負責。

　　在外包安排存續(xù)期間,為了對外包活動實施持續(xù)充分的監(jiān)管和控制,除進行定期監(jiān)察外,認可機構(gòu)還應進行年度評估,以確保重要的技術服務供應商受到充分的信息技術管控。不僅如此,為了避免因未能預見的技術服務供應商問題(如服務供應商財務狀況惡化而無力償債,或因其他困難而無法繼續(xù)提供有關服務和支持等)而導致有關銀行業(yè)服務無法使用,認可機構(gòu)還應就已外包的關鍵技術服務制定必要的應變計劃,包括制訂退出管理計劃及物色額外或候補的技術服務供應商等。[5]此外,為了防止外包風險過于集中,做出技術外包安排的認可機構(gòu)應盡量避免過度依賴單一的外部服務供應商提供關鍵的技術服務。

　　在電子銀行外包活動中,除技術外包外,認可機構(gòu)還可能通過外聘技術服務供應商的方式來提供與技術有關的支持與服務。對于這些外聘活動所引發(fā)的風險和問題,金管局指出,“認可機構(gòu)應制定有關如何管理各類主要外聘科技服務供應商的指引�！倍�此種指引也應包括揀選服務供應商的程序,核準重大例外情況的程序,以及避免過度依賴單一技術服務供應商提供關鍵技術服務等主要內(nèi)容。重要國際組織確立的指導性原則。一些國際金融組織也就外包風險及其管理問題展開了有益探索,并提煉總結(jié)出了對各國金融監(jiān)管當局均頗具參考價值的重要經(jīng)驗。例如,為了指導和協(xié)助銀行等金融機構(gòu)及其監(jiān)管者們有效地解決外包問題以及防范和控制外包風險,由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會、國際證券委員會組織、國際保險監(jiān)管協(xié)會組成的聯(lián)合論壇就于20xx年2月共同發(fā)布了可普遍適用于銀行、保險以及證券行業(yè)的受監(jiān)管金融機構(gòu)及外包服務商的題為《金融服務的外包》的最新指導性文件。[6]

　　該文件提出了9項高級原則:1、實施業(yè)務外包的受監(jiān)管實體應具備一套全面的政策,以便對關于是否及如何適當開展外包活動的評估工作進行指導。董事會或相應機構(gòu)不僅要對其外包政策負責,而且還要對根據(jù)該政策實施的活動承擔有關責任;2、受監(jiān)管實體應制訂一套全面的外包風險管理計劃,以管理外包活動及處理其同服務供應商的關系;3、受監(jiān)管實體應確保有關外包安排不會削弱其向客戶及監(jiān)管者履行義務的能力以及不妨礙監(jiān)管者的有效監(jiān)管;4、受監(jiān)管實體在選擇第三方服務供應商時應保持合理審慎;5、應以書面合同確定外包關系,合同中應清楚載明外包安排的所有實質(zhì)性問題,包括各方當事人的權(quán)利、義務與預期;6、受監(jiān)管實體及其服務供應商應制訂和保留包括災難恢復計劃和定期檢測備份設施在內(nèi)的應急計劃;7、受監(jiān)管實體應采取適當措施要求服務供應商保護受監(jiān)管實體及其客戶的機密信息,以防有關信息被有意無意地披露給未經(jīng)授權(quán)者;8、監(jiān)管者應將外包活動作為其持續(xù)評估受監(jiān)管實體時的組成部分。監(jiān)管者應通過適當方法使自己確信有關外包安排不會導致受監(jiān)管實體無法滿足其法定要求;9、監(jiān)管者應認識到多個受監(jiān)管實體將業(yè)務活動集中外包給少量服務供應商可能帶來的潛在風險。概括說來,在這些關于金融服務外包活動的原則之中,前七項涉及的是實施外包的受監(jiān)管實體的責任問題,后兩項則涉及的是監(jiān)管者的作用與職責問題。

　　國際經(jīng)驗對我國內(nèi)地電子銀行業(yè)務外包風險管理的啟示

　　就我國內(nèi)地電子銀行發(fā)展的實踐來看,外包活動尤其是技術外包已逐漸進入人們的視野。20xx年,深圳發(fā)展銀行和高陽公司簽訂了為期10年的災難備援外包服務合同,成為內(nèi)地首個銀行IT系統(tǒng)外包合同。[7]前不久,國家開發(fā)銀行又與惠普公司簽訂了首份戰(zhàn)略性IT外包服務合同。[8]在我國,技術外包對那些不具備專業(yè)技術力量的中小銀行具有相當大的吸引力,因為只要通過適當?shù)耐獍�安�?中小銀行在電子銀行業(yè)務領域占有一席之地的可能性就會大大提高。不僅如此,外包作為一種優(yōu)化企業(yè)資源配置的戰(zhàn)略也越來越得到銀行業(yè)界的認同。可見,外包在內(nèi)地具有良好的市場前景。

　　外包活動的日趨頻繁及其帶來的各種風險需要我國內(nèi)地的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)密切關注銀行業(yè)的外包實踐,制訂和完善相應監(jiān)管制度,將外包風險納入電子銀行業(yè)務的審慎監(jiān)管框架。而諸如巴塞爾委員會發(fā)布的《電子銀行業(yè)務風險管理原則》與《金融服務的外包》指南,美國貨幣監(jiān)理署發(fā)布的《監(jiān)理手冊》及其它關于外包風險管理專門文件,以及香港金管局出臺的《外判》、《科技風險管理的一般原則》及《電子銀行的監(jiān)管》等,對于我國內(nèi)地有關監(jiān)管制度的確立顯然具有重大的啟示意義。事實上,在我國內(nèi)地電子銀行業(yè)務監(jiān)管法制的建設實踐中,也的確充分借鑒和參考了這些重要文件中蘊含的國際經(jīng)驗與原則。

　　近些年來,我國內(nèi)地相關部門因應電子銀行業(yè)務實踐的發(fā)展而不斷制訂和出臺一系列監(jiān)管規(guī)則,目前已然初步確立起了電子銀行業(yè)務及其風險監(jiān)管的整體框架。綜觀現(xiàn)行監(jiān)管法律制度,大致由兩個方面內(nèi)容構(gòu)成:一是那些可同樣適用于新型電子銀行業(yè)務的傳統(tǒng)監(jiān)管制度中的有關規(guī)定,主要指20xx年2月1日起施行的《中華人民共和國中國人民銀行法(修正案)》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法(修正案)》和《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,以及經(jīng)20xx年11月11日修訂后于同年12月11日正式施行的《外資銀行管理條例》及其《實施細則》等;二是新制訂的電子銀行業(yè)務專門性監(jiān)管規(guī)章,目前主要指由中國人民銀行于20xx年10月發(fā)布的《電子支付指引(第一號)》(簡稱《指引》),由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會)于20xx年1月26日頒布并于20xx年3月1日起施行的《電子銀行業(yè)務管理辦法》(簡稱《管理辦法》)、《電子銀行安全評估指引》(簡稱《評估指引》)以及《電子銀行安全評估機構(gòu)業(yè)務資格認定工作規(guī)程》(簡稱《工作規(guī)程》)等。

　　起初,我國銀行監(jiān)管部門中對于電子銀行業(yè)務的外包風險并未給予足夠重視,因而在中國人民銀行20xx年制訂的《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理暫行辦法》(簡稱《暫行辦法》)之中尚未有所涉及。但隨著電子銀行業(yè)務外包實踐的發(fā)展,外包風險的日漸突顯,以及國際社會相關監(jiān)管經(jīng)驗的不斷豐富,20xx年銀監(jiān)會制定的《管理辦法》就彌補了過去《暫行辦法》在這方面的缺憾和不足,專設一章規(guī)定了電子銀行業(yè)務外包和選擇外包方的基本要求以及對外包風險的管理原則,將外包風險真正納入了電子銀行審慎監(jiān)管框架之中。

　　具體而言,對于因外包活動而產(chǎn)生的各種風險,《管理辦法》所確立的防范與管理原則主要包括:其一,確定合理的外包及外包風險控制戰(zhàn)略,即合理確定外包的原則與范圍,評估外包風險,建立健全規(guī)章制度,制定風險防范措施,將外包風險納入總體安全策略中;其二,謹慎選擇外包服務供應商,即應盡職調(diào)查和充分審查、評估外包供應商的狀況與能力;其三,簽訂書面合同,明晰雙方權(quán)利義務,規(guī)定外包服務供應商的保密義務與責任;其四,建立完整的外包風險評估與監(jiān)測程序,審慎管理外包風險;其五,建立針對外包風險的應急計劃及保證外包服務的應急預案;其六,對涉及機密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的重大系統(tǒng)進行外包時應經(jīng)過金融機構(gòu)董事會或法人代表批準,并在外包前向中國銀監(jiān)會報告。

　　與《暫行辦法》相比,這可以說是個重大進步,但其內(nèi)容上的局限性仍然十分明顯,原則性有余操作性不足的問題依然存在。對此,筆者認為,今后銀監(jiān)會應繼續(xù)關注國際社會有關外包風險管理原則的最新發(fā)展,并結(jié)合本國電子銀行業(yè)務外包實務的特點和需要適時推出更為詳盡、全面的電子銀行業(yè)務外包管理指南以及更具操作性的外包風險管理實施細則

　　銀行管理論文 篇10

　　摘要：面對市場變化和行業(yè)競爭，A銀行嘗試以會計業(yè)務數(shù)據(jù)為基礎，探索大數(shù)據(jù)在網(wǎng)點資源配置、業(yè)務流程優(yōu)化、風險控制及網(wǎng)點運營等方面的應用，開啟了以數(shù)據(jù)分析指導網(wǎng)點管理的新途徑。A銀行嘗試將會計大數(shù)據(jù)應用于運營管理領域中，提升了管理質(zhì)效，豐富了管理手段，拓寬了管理思路，具有較強的業(yè)務應用價值和借鑒意義。

　　關鍵詞：會計大數(shù)據(jù)；銀行運營管理；數(shù)據(jù)分析

　　20世紀以來，信息技術在金融業(yè)廣泛應用，使銀行累積了體量龐大且完整高質(zhì)的各項數(shù)據(jù)，做好數(shù)據(jù)的挖掘和利用具有較強的現(xiàn)實意義。很多銀行已將大數(shù)據(jù)應用于關注客戶和產(chǎn)品營銷領域，實現(xiàn)了運用數(shù)據(jù)分析對客戶精準畫像、精準營銷及新客戶挖掘。A銀行嘗試以會計業(yè)務數(shù)據(jù)為基礎，探索大數(shù)據(jù)在網(wǎng)點資源配置、業(yè)務流程優(yōu)化、風險控制及網(wǎng)點運營等方面的應用，開啟了以數(shù)據(jù)分析指導網(wǎng)點管理的新途徑。

　　一、A銀行運營管理領域數(shù)據(jù)分析應用實踐

　　銀行實施數(shù)據(jù)分析具有得天獨厚的條件。首先，銀行日常業(yè)務辦理過程中對數(shù)據(jù)的被動獲取和長期積累，使銀行擁有了龐大的信息存儲；其次，為加強風險防控，銀行業(yè)務往往經(jīng)過了嚴格篩查，致使銀行擁有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)集成。A銀行面對機遇與挑戰(zhàn)，勇于探索，在網(wǎng)點運營方面運用大數(shù)據(jù)分析做出了有益嘗試。

　　1.數(shù)據(jù)分析應用于網(wǎng)點資源配置向網(wǎng)點發(fā)放設備、配發(fā)憑證、開展業(yè)務培訓是銀行網(wǎng)點管理部門的日常業(yè)務。以往A銀行網(wǎng)點管理部門配發(fā)物品時一般是根據(jù)網(wǎng)點數(shù)量進行平均分配，或者參考網(wǎng)點人數(shù)、過往分配情況，并未精確計算或考慮各網(wǎng)點業(yè)務特點來滿足不同網(wǎng)點的實際需求。由于缺乏具體的數(shù)據(jù)支撐，常常出現(xiàn)網(wǎng)點資源配置后一些網(wǎng)點物資壓倉庫，而另一些網(wǎng)點卻不夠用、補不上的情況。近幾年，A銀行致力于數(shù)據(jù)應用，對日常的業(yè)務數(shù)據(jù)進行挖掘和再利用，將全行各網(wǎng)點全年日均會計業(yè)務發(fā)生量進行收集和匯總，通過綜合運用業(yè)務量結(jié)構(gòu)視圖、對比分析等方法對網(wǎng)點資源進行合理投放和科學配發(fā)，取得了良好的成效。由圖1可見，各網(wǎng)點會計業(yè)務量水平及業(yè)務結(jié)構(gòu)存在較大差異，不同的業(yè)務規(guī)模必然產(chǎn)生不同的資源需求，理應配套不同的資源。如A銀行發(fā)現(xiàn)643600網(wǎng)點和755000網(wǎng)點總業(yè)務量水平相差巨大，因此根據(jù)各網(wǎng)點會計總業(yè)務量占比情況，在憑證配發(fā)、設備投放、人力資源布局等方面按比例分配，解決了以往網(wǎng)點間物資冗余與短缺不均并存的狀態(tài)，使管理更為適用有效。此外，A銀行從會計業(yè)務量結(jié)構(gòu)上進一步分析，發(fā)現(xiàn)了各網(wǎng)點處理的業(yè)務品種同樣存在較大差異，管理上立即進行了有針對性的調(diào)整。鑒于613600網(wǎng)點的匯兌業(yè)務量是其他網(wǎng)點匯兌業(yè)務量的幾倍，又由于匯兌業(yè)務流程標準、操作簡單，特別適用于客戶自主處理、人機交互的智慧柜員機辦理模式，A銀行對該網(wǎng)點重點布放了自助式設備。又如643600網(wǎng)點現(xiàn)金繳款業(yè)務量顯著突出，經(jīng)分析判斷該網(wǎng)點是上門收款的集中網(wǎng)點，而375100電子渠道落地業(yè)務占比較大，因此，A銀行對這類網(wǎng)點在相關業(yè)務憑證配發(fā)、人力配置、業(yè)務培訓等方面予以重點考慮，從而提高了管理效率，增強了管理的針對性。

　　2.數(shù)據(jù)分析應用于流程優(yōu)化為修補業(yè)務系統(tǒng)缺陷、提高業(yè)務處理效率、滿足客戶多樣性的需求，支持業(yè)務發(fā)展，銀行網(wǎng)點管理部門常常需要持續(xù)關注流程改進和系統(tǒng)優(yōu)化。以往A銀行涉及到系統(tǒng)或流程優(yōu)化的內(nèi)容，大部分是自下而上的路徑，由網(wǎng)點在工作中發(fā)現(xiàn)問題后報上級行，并層層向上報送提出，問題的時效性不強，是否存在典型性、集中性問題也難于判斷。開展數(shù)據(jù)分析應用后，A銀行運用數(shù)據(jù)間類比關系快速查找差異的功能，實現(xiàn)了自上而下的發(fā)現(xiàn)問題，主動開展有針對性的流程優(yōu)化，從全局性、根本性解決業(yè)務問題。A銀行發(fā)現(xiàn)在眾多集中上收（網(wǎng)點前臺掃描申請表，由外包錄入信息，后臺集中處理的生產(chǎn)模式）的業(yè)務品種中，信用卡申請業(yè)務耗時最長、外包費用最高，發(fā)生差錯的情況也最多。為此，A銀行對信用卡進件業(yè)務辦理流程環(huán)節(jié)展開了專題數(shù)據(jù)分析，重點研究信用卡申請的信息項錄入的必要性和有效性，分析是否存在非必錄項或錄入項出現(xiàn)重復等問題，以探索是否存在減少錄入項，節(jié)約外包錄入成本、提高效率的可能空間。A銀行抽取了某分行某日信用卡進件（申請）全量業(yè)務明細，對其外包一次錄入項數(shù)據(jù)進行了篩選、匯總，發(fā)現(xiàn)該行各網(wǎng)點當日共發(fā)生信用卡進件業(yè)務493筆，錄入信息量22350個，均需由外包錄入，并計入費用。A銀行對上述業(yè)務數(shù)據(jù)進行了描述性統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)在2萬余條錄入信息項中存在空值5172條（即每一筆信用卡申請需錄入45個信息項，但存在10條空值信息項）。按照外包協(xié)議，凡記入錄入項信息均需要計付外包費用。A銀行進一步對空值信息項逐一分析發(fā)現(xiàn)，86%的空值項并非影響業(yè)務成功辦理的必要信息項，應作為非必錄項，無需筆筆推送外包錄入。另據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，在已填信息項中類似“受理日期”“受理機構(gòu)”“受理人員”“出生日期”和“身份證號”等信息項完全可通過增加系統(tǒng)參數(shù)和業(yè)務規(guī)則的方式由系統(tǒng)自動識別并回填，無需人工錄入。通過以上對信用卡進件業(yè)務處理的全量數(shù)據(jù)分析，A銀行準確地找到了信用卡申請業(yè)務中存在的不經(jīng)濟問題，及時調(diào)整了業(yè)務規(guī)則，規(guī)范了信用卡申請表中必錄項，實施了流程優(yōu)化，及時彌補了業(yè)務漏洞，從原單筆業(yè)務需要45個外包錄入項減少至30個，節(jié)約了大量外包費用。

　　3.數(shù)據(jù)分析應用于內(nèi)控管理風險管理是銀行管理的重要工作之一。為避免風險隱患，A銀行成立之初即設置了嚴格的網(wǎng)點業(yè)務不相容崗位的內(nèi)部牽制制度，并長期由網(wǎng)點管理部門內(nèi)設巡檢團隊定期或不定期進行現(xiàn)場檢查，此項工作耗時費力。大數(shù)據(jù)下，A銀行利用數(shù)據(jù)間便于查找、易于比對的便利性，將其成功應用到不相容崗位風險檢查中，收效良好。按照銀行會計內(nèi)控制度規(guī)定，會計處理賬務人員與對賬人員為不相容崗位，A銀行分別從對賬系統(tǒng)和會計系統(tǒng)抽取了同時段處理人員信息進行數(shù)據(jù)比對，系統(tǒng)快速核驗出不相容崗位問題，并精準定位相關責任人，改變了過去巡檢人員必須到現(xiàn)場采取手工查驗不相容崗位的原始檢查方式，極大地提升了工作效率，提高了風險識別準確度。

　　4.數(shù)據(jù)分析應用于網(wǎng)點運營基層網(wǎng)點的負責人最關心的問題是獲取網(wǎng)點利益最大化，期望組織更多人手，投入到客戶營銷中去。但由于以往缺乏數(shù)據(jù)支持，網(wǎng)點不能精準地掌握圖1A銀行各網(wǎng)點業(yè)務量、業(yè)務品種分布圖圖2某網(wǎng)點月度業(yè)務量趨勢分析圖本網(wǎng)點全月業(yè)務量峰谷信息值，無法科學預判業(yè)務量趨勢水平，盡管網(wǎng)點負責人整日被營銷任務壓得焦頭爛額也不敢輕易打破網(wǎng)點固化的排班方式和勞動組合，不能適時抽調(diào)人手補充營銷。為全面提升網(wǎng)點運營服務能力，A銀行網(wǎng)點管理部門嘗試對網(wǎng)點會計業(yè)務量進行時間序列分析和相關性分析，用于精準掌握網(wǎng)點忙閑時段和具體影響因素。首先通過對單一網(wǎng)點業(yè)務量分時段收集和統(tǒng)計，提取了網(wǎng)點每日業(yè)務量波峰、波谷及平均值，并按月梳理繪圖，掌握了網(wǎng)點全月業(yè)務量的時間趨勢，然后對各時段波峰、波谷的影響因素進行了相關性分析，及時推送給網(wǎng)點，供網(wǎng)點負責人評估、參考，適時抽調(diào)人手補充網(wǎng)點營銷，從而為網(wǎng)點提供切實有效的智能化資源調(diào)度指引。由圖2可見，該網(wǎng)點月初和月末業(yè)務量較多，運用因素相關性分析后得出結(jié)論，該網(wǎng)點業(yè)務量與代發(fā)工資及季末貨幣流動性具有較高相關性。經(jīng)深入查找原因，月初、月末往往是銀行代發(fā)工資高峰時段，各單位發(fā)放工資集中申請和個人工資分散取款的情況較多，導致網(wǎng)點月初月末業(yè)務量增大。同時，月末、季末金融市場往往急需流動資金，理財產(chǎn)品投放較多、收益最好，容易吸引客戶前來購買，增大了網(wǎng)點業(yè)務量水平。網(wǎng)點負責人可參照此圖安排和規(guī)劃網(wǎng)點營銷活動。

　　二、應用成效及借鑒價值

　　1.A銀行大數(shù)據(jù)應用全面提升了網(wǎng)點管理質(zhì)效A銀行通過對網(wǎng)點會計業(yè)務量及業(yè)務結(jié)構(gòu)分析，優(yōu)化了網(wǎng)點資源配置，在網(wǎng)點憑證配發(fā)、設備管理、人力配置、業(yè)務培訓等方面取得良好收效，提高了網(wǎng)點管理的精細化、智能化管理水平；運用數(shù)據(jù)描述分析法和比較分析法，通過研究全行會計業(yè)務處理環(huán)節(jié)的質(zhì)量、效率差異，及時發(fā)現(xiàn)流程缺陷及阻滯因素，推動了流程優(yōu)化，從而提高了流程優(yōu)化的主動性和時效性；運用數(shù)據(jù)比對關系和數(shù)據(jù)頻次分析，快速而準確地識別風險性事項，對重要風險崗位和風險人員實施精準定位，提高了風險防控和預警能力，提升了全行內(nèi)控管理水平；運用時間序列分析方法和因素相關性分析法，研究網(wǎng)點全月日均業(yè)務量趨勢變化和具體影響因素，促進了網(wǎng)點勞動組合優(yōu)化，平衡了網(wǎng)點資源，支持了業(yè)務發(fā)展。2.A銀行大數(shù)據(jù)應用豐富了管理手段在大數(shù)據(jù)應用的過程中，A銀行借用EXCEL、SPSS等軟件工具，綜合運用了數(shù)據(jù)整理、統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)建模、圖表展示等技術方法和分析手段，從營業(yè)網(wǎng)點海量的會計業(yè)務信息中挖掘出管理上關注的重點內(nèi)容，為日常管理提供了科學、有效的數(shù)據(jù)支撐。在管理上開啟了以數(shù)據(jù)為支撐，以數(shù)據(jù)分析結(jié)果為導向?qū)嵤┕芾淼男滦凸芾砟Ｊ�。同時，A銀行在流程優(yōu)化中采取數(shù)據(jù)分析結(jié)果差異去主動發(fā)現(xiàn)問題，自上而下批量修正問題的流程優(yōu)化處理模式，以及運用系統(tǒng)間業(yè)務數(shù)據(jù)的比對關系查找不相容崗位問題，填補了過去管理上的空白，創(chuàng)新了管理手段。3.A銀行大數(shù)據(jù)應用縮短了管理時間、拓寬了管理輻射面利用數(shù)據(jù)建模和信息圖表展示，管理者可隨時動態(tài)了解轄屬網(wǎng)點各類基礎性信息，及時提供管理參考，從而提高了管理的時效性；運用大數(shù)據(jù)分析讓管理者的視角隨時切換，上可了解全行匯總情況，從全局角度考慮問題，下可延伸至任意一個基層網(wǎng)點，為其提供最貼切恰當?shù)墓芾斫ㄗh，助力網(wǎng)點業(yè)務發(fā)展。

　　銀行管理論文 篇11

　　一、我國中小商業(yè)銀行風險管理存在的問題

　　(一)風險管理理念和風險文化建設比較落后

　　由于中小商業(yè)銀行無法正確識別風險,評估風險,導致很多中國的中小商業(yè)銀行目前發(fā)展的業(yè)務不發(fā)展,降低了抵御風險的銀行整體能力。在管理理念方面我國中小商業(yè)銀行犯的錯誤就是覺得風險管理和業(yè)務對立起來,覺得它們二者之間應該是對立的,短淺的認為重視風險管理就會阻礙業(yè)務的發(fā)展。目前,我國中小商業(yè)銀行急功近利,只關注眼前利益,短期利潤目標。這樣下去銀行的發(fā)展會受到阻礙。

　　(二)風險管理的主體職責界限不清楚

　　以風險承擔為主體的前提下,明確合理的分配權(quán)利利益和責任的關系,這樣的風險管理才是有效的。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的穩(wěn)定運行和提高有效的風險管理機制是有著密切的聯(lián)系。而我們國家在之一方面就比較薄弱。中國的中小商業(yè)銀行的風險管理責任主體界限不清,甚至有的中小商業(yè)銀行建立相應的風險管理部門,其他有關部門也存在著或多或少的風險管理的內(nèi)容,但風險管理的銀行還沒有形成統(tǒng)一的管理,依舊形式分散。這種風險承擔主體不明確,風險管理職責不清楚的直接后果是國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視,而微觀金融主體的金融風險管理意識卻相對淡薄。

　　(三)風險管理體制機制欠完善

　　我國中小商業(yè)銀行在管理體制存在的問題一是在監(jiān)管和審查方面,沒有專職負責的經(jīng)理,部門沒有獨立形成。二是風險內(nèi)部控制資源分散。雖然中小商業(yè)銀行各個業(yè)務部門都有風險管理的內(nèi)容,但是沒有一致的管理目標,風險信息不能及時溝通交流,真正的風險管理部門不能起到及時監(jiān)督檢查的作用,導致管理脫節(jié),高層不能及時清楚的了解到風險情況,從而也就不能及時制定風險管理策略和戰(zhàn)略適時發(fā)展。這樣,中小商業(yè)銀行不能根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化做出應對措施,就會使銀行面臨風險。另一方面使得有些風險不被人了解熟知,而這些處于盲區(qū)的風險也威脅著銀行的發(fā)展。

　　(四)風險管理方法手段較落后

　　我國中小商業(yè)銀行與國際定量分析技術相比,有很大的差距,我國中小商業(yè)銀行風險的預測和分析,主要是初級階段的定性分析。導致我國定量風險分析技術落后的原因是我國中小商業(yè)銀行仍然用主觀判斷或舊的傳統(tǒng)的定性分析預測風險。其次是識別測量風險的方法簡單。對于那些大型銀行的研究風險的方法沒有給予重視,沒有深入學習,還有一些中小商業(yè)銀行過分依賴政府來測量風險或者還只是一味的通過信貸規(guī)模來預測信貸風險等等。最后,中小商業(yè)銀行往往把風險管理的重心放在了事后的處理上,而在事前預防,事中應對與國外先進銀行比起來手段就明顯不足。

　　(五)風險管理人員素質(zhì)待提高

　　我國金融機構(gòu)特別是中小商業(yè)銀行就是缺少風險管理相關的專業(yè)人才,柜面業(yè)務操作人員素質(zhì)不高。柜員對風險防控知識和技能并沒有深厚掌握,自身專業(yè)素質(zhì)不高;加之本身柜員工作業(yè)務繁重,從事柜臺工作的人員自身壓力還比較大,如果再有銀行對待員工的制度不合理,不能激發(fā)他們工作的積極性,也有可能造成風險,使銀行有損失。

　　二、提高我國中小商業(yè)銀行風險管理水平的對策

　　基于現(xiàn)有的風險管理存在的問題分析,提出了這些問題的相關解決措施,希望能夠為我國中小商業(yè)銀行提供幫助。

　　(一)加強風險管理意識,宣傳風險管理文化

　　樹立科學的風險管理理念,營造健康的風險管理文化是銀行想要穩(wěn)定生存和發(fā)展的必經(jīng)之路。雖然風險不可避免,但是我們可以科學的降低風險,保護銀行不受損失。所以中小商業(yè)銀行要建立業(yè)務流程和風險管理的標準化程序,并嚴格按照程序,培養(yǎng)員工的風險管理意識和行為習慣和健康完善的風險管理文化建設;要把全面的風險管理理念灌輸?shù)礁鱾�部門,為了使每位員工都有風險敏感性,使他們能將風險防范意識貫穿中日常業(yè)務工作中,中小商業(yè)銀行可以進行大范圍的風險教育。

　　(二)構(gòu)建風險管理體系,轉(zhuǎn)變風險管理模式

　　部門經(jīng)理負責該部門日常工作和溝通,與其他部門進行信息交流溝通,并向上級領導部門報告風險管理工作,程序和目標后,得到指示的分行的風險管理部門就去通知下級按照風險管理的需求所要做的一些做法程序以及相關的業(yè)務,在客戶的選擇上進行風險識別,幫助有關部門貸款的審查和批準和其他相關工作。在部門設立風險管理機構(gòu),其主要職責是對在各個業(yè)務工作中進行風險預測識別、控制、監(jiān)督反饋等初級工作。

　　(三)學習國際先進經(jīng)驗,提高風險管理技術

　　我們要根據(jù)本國的國情及發(fā)展情況,有選擇地學習并進行改進國際先進銀行在風險管理方面的技術和理念都。中小商業(yè)銀行應該結(jié)合自身風險管理的現(xiàn)狀和發(fā)展需要,通過對西方先進技術的學習,探究其方法,逐步擺脫陳舊的管理模式和傳統(tǒng)的管理理念,提高自己的風險管理技術,實現(xiàn)風險管理的創(chuàng)新,讓銀行有更好的發(fā)展。

　　(四)實施人才興行戰(zhàn)略,加強管理隊伍建設

　　人才是商業(yè)銀行最寶貴的資源。我國中小商業(yè)銀行應加強風險管理團隊建設,增強全員風險管理意識,并且對工作人員大力進行風險管理方面知識的培訓,有質(zhì)量的招聘一些綜合能力強,專業(yè)素質(zhì)高的專家,讓人才管理向人性化發(fā)展,調(diào)動風險管理人員的積極性,及時預測風險,在風險發(fā)生時能夠及時想出靈活的對策來應對與控制,在事后能夠積極分析風險,真正做到事前事中事后統(tǒng)一協(xié)調(diào),全面控制風險,讓銀行的風險管理團隊更加優(yōu)秀與健全。

　　銀行管理論文 篇12

　　一、當前商業(yè)銀行信貸管理的模式

　　商業(yè)銀行實施信貸的管理制度也一直呈現(xiàn)與時俱進的態(tài)勢，并逐步完善形成了較為具體的管理制度。而且高效的和完善的信貸管理制度也對經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮了宏觀調(diào)控的重要作用。信貸管理制度的實施對市場發(fā)展的水平的提升也是不可缺少的重要因素。商業(yè)銀行對信貸管理的目的是有效規(guī)避金融風險，通過對金融風險的分析和預測，實施有效的分散和化解風險的目的。銀行對企業(yè)的資金收支進行對比分析，從而對企業(yè)的風險進行評估，實施規(guī)避風險的目的。以科學管理的手段對信貸資金進行集中和分散的管理，預防金融風險的發(fā)生，也可以有效保護好銀行和企業(yè)的利益不受損害。

　　二、當前國有商業(yè)銀行信貸管理風險因素探析

　　企業(yè)在得到銀行的貸款支持后，由于經(jīng)營不善，導致貸款不能如期歸還，導致銀行呆賬、壞賬增多，極大地影響了銀行企業(yè)的自身發(fā)展。雖然政府層面對此也給予了很好的政策支持，但是對銀行企業(yè)自身來說還是出現(xiàn)了嚴重的虧空。導致大部分資金沒有能夠發(fā)揮真正的作用，損害了銀行自身的利益。所以企業(yè)的低效管理和經(jīng)營是銀行金融風險的主要因素。銀行信貸風險主要還有幾方面的因素，信貸文化內(nèi)控、營銷、管理體系缺陷等三種風險因素。商業(yè)銀行內(nèi)部的風險意識不強，以及銀行內(nèi)部各部門之間配合不協(xié)調(diào)出現(xiàn)的矛盾，從而誘發(fā)信貸風險的出現(xiàn)。沒有風險意識或風險意識不強，都可能導致管理上的疏忽，使風險容易鉆空子。在目前的銀行信貸管理制度中，依然是沿用多年前的管理制度，沒有突破傳統(tǒng)的管理理念，沿用傳統(tǒng)的管理形式。對于當前國家的相關政策和國際國內(nèi)大氣候、大環(huán)境的變化缺乏適應，不能很好的利用和解讀貿(mào)易政策，導致銀行對企業(yè)的服務滯后。在營銷方面，由于銀行大力提倡創(chuàng)新金融服務理念，為小微企業(yè)服務等意識增強，信貸產(chǎn)品的多樣化，也使得銀行在營銷方面出現(xiàn)了一些風險因素，導致影響銀行自身的建設和完善。目前銀行信貸制度不完善，管理和執(zhí)行力度不足，也是導致風險因素提高的直接原因。信貸制度不完善的后果是管理上的漏洞出現(xiàn)，一些人員會利用這些漏洞進行損害銀行自身利益的活動。一些客戶的信息銀行無法或者不能完全掌握，出現(xiàn)的問題不能及時處理，都是導致風險出現(xiàn)的重要因素。

　　三、健全和完善當前銀行信貸制度的思考

　　沒有一個健全的制度是無法控制風險的發(fā)生的，也無法保證銀行企業(yè)的健康發(fā)展。不能很好掌握企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營信息，也不能有效控制貸款的呆賬風險。缺乏風險意識更使得內(nèi)部管理以及各部門之間缺乏協(xié)調(diào)性而導致風險的存在和出現(xiàn)。

　　（一）健全和完善信貸管理制度

　　通過健全和完善信貸管理制度，堵住管理上的漏洞，從而控制信貸風險的出現(xiàn)是一項有效的措施。進一步完善銀行信貸風險的預警制度，這也是基于銀行資金在當今市場經(jīng)濟發(fā)展中的重要位置而定。銀行企業(yè)要對企業(yè)的信貸信息精細考察和周密判斷，形成最為科學的信貸評估體系，在充分評估后，確定企業(yè)的貸款信譽，再實施貸款。尤其是企業(yè)的貸款資料，一定要認真研究和分析，嚴格審核制度，在經(jīng)過嚴密的審核之后，在確定是否給予貸款，保證貸出去的款能夠按時收回。

　　（二）重視貸款信息的完善

　　在銀行管理中，對企業(yè)的信貸信息掌握，也是有效控制風險保證。在銀行內(nèi)部，要加強統(tǒng)一管理，個部門之間要充分協(xié)調(diào)，將貸款信息進行綜合，整合各部門的信息，充分評估。提高信息搜集、整合、分析的意識，在充分做好評估工作之后才可以實施貸款。建立企業(yè)信息整理和評估的專門機構(gòu)，由信貸中心負責管理。準確掌握企業(yè)發(fā)展的信息，是實施信貸安全的基本保證。不掌握企業(yè)的發(fā)展信息，就不能準確評估信貸風險，也就不能保證資金按時回收，從而影響和損害銀行自身的利益。

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