現(xiàn)金管理制度

　　現(xiàn)金管理制度的重要性

　　從美國雷曼兄弟的轟然倒塌，到國內(nèi)眾多外貿(mào)企業(yè)的悄然破產(chǎn)，資金鏈斷裂都在其間扮演著奪命殺手的角色。正因為如此，"現(xiàn)金為王"已被越來越多的企業(yè)視為安度危機的不二法門。在試圖留存更多資金的同時，企業(yè)開始考慮如何提高這些流動資金的使用效率，在保證流動性的同時實現(xiàn)增值保值——現(xiàn)金管理業(yè)務因此受到了前所未有的關注。

　　所謂現(xiàn)金管理業(yè)務通常是指銀行利用自身的網(wǎng)絡系統(tǒng)，將傳統(tǒng)的結算業(yè)務、投融資業(yè)務、賬戶管理等系列金融產(chǎn)品和服務加以組合，為不同類型客戶設計滿足其個性化需求的綜合解決方案。簡單說來，就是由銀行及專業(yè)機構幫助企業(yè)控制和整合現(xiàn)金，了解其在全球范圍內(nèi)的頭寸，從而提高其流動資金使用效率。

　　現(xiàn)金管理制度（精選11篇）

　　只有完善了多層次的企業(yè)財務管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得主動權。下面是小編整理的現(xiàn)金管理制度（精選11篇），希望對你有幫助！

　　現(xiàn)金管理制度1

　　第一章、總則

　　第一條、為規(guī)范總公司機關現(xiàn)金使用、管理，明確使用范圍，加強財務監(jiān)督，根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和總公司機關實際情況，特制定本制度。

　　第二條、總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執(zhí)行本制度的相關規(guī)定。

　　第三條、總公司機關財務科負責統(tǒng)一管理總公司機關的財務收支。

　　第四條、本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第二章、現(xiàn)金收入管理

　　第五條、總公司機關各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。

　　第六條、堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現(xiàn)金、結算票據(jù)應及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。

　　第七條、嚴禁將收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

　　第三章、現(xiàn)金支出管理

　　第八條、總公司機關業(yè)務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經(jīng)主管領導審核簽字后，方可支付現(xiàn)金。

　　第九條、現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全，報銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。

　　第十條、下列業(yè)務可以支付現(xiàn)金：

　　1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；

　　2.出差人員差旅費；

　　3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的；

　　4.業(yè)務活動的零星支出；

　　5.確需現(xiàn)金支付的其他支出。

　　第十一條、嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現(xiàn)金支付。嚴禁謊報用途套取現(xiàn)金。

　　第十二條、因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù)，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。

　　外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。

　　報銷時必須按規(guī)定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。

　　第十三條、大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執(zhí)行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票（乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方）；短途交通費限報公共汽車票（包括小公共汽車），其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。

　　第十四條、簽發(fā)銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續(xù)，經(jīng)辦人員應及時報銷發(fā)票，以注銷登記記錄。

　　第十五條、嚴禁簽發(fā)空頭支票，遠期支票及空白支票。

　　第四章、備用金管理

　　第十六條、總公司機關經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執(zhí)行。

　　第十七條、總公司機關經(jīng)理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。

　　第十八條、各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。

　　第十九條、備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金，主要用于差旅費、按規(guī)定批準的臨時人員勞務費、1000元以內(nèi)的零星購置費、小額接待費等。

　　第二十條、報賬員須嚴格按規(guī)定支付方式使用備用金。對于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。

　　第二十一條、報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經(jīng)主管領導審核簽字后報送財務科。

　　第二十二條、總公司機關領導、財務科應監(jiān)督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。

　　第二十三條、財務科每年年初根據(jù)總公司機關領導的批示向各相關部門發(fā)放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷。

　　第五章、庫存現(xiàn)金管理

　　第二十四條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應及時存入銀行。

　　第二十五條、庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。

　　第二十六條、財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。

　　第二十七條、庫存現(xiàn)金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員責任。

　　第二十八條、嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。

　　第二十九條、財務室不準替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。

　　第五章、銀行賬戶管理

　　第三十條、財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負責管理。

　　第三十一條、出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符，應查明原因，追究相關人員責任。

　　第三十二條、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務。

　　第六章、賬目管理

　　第三十三條、財務科應嚴格按照國家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

　　第三十四條、出納應根據(jù)業(yè)務票據(jù)，編制記賬憑證，并逐筆登記現(xiàn)金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

　　第三十五條、出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。

　　第三十六條、記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規(guī)定的憑證登記入賬。

　　第三十七條、出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

　　第七章、處罰

　　第三十八條、對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節(jié)十分惡劣的，報送公安機關。

　　第三十九條、凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私設小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

　　第四十條、所有罰款一律上繳總公司機關。

　　第八章、附則

　　第四十一條、本制度由總公司機關財務科制定，經(jīng)總公司機關經(jīng)理辦公會審批通過。

　　第四十二條、本制度由總公司機關財務科負責解釋。

　　第四十二條、本制度從年月日起執(zhí)行。

　　現(xiàn)金管理制度2

　　第一章、總則

　　第一條、為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結算行為，根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條、本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　第二章、現(xiàn)金支出管理

　　第三條、開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

　　1.職工工資、津貼，個人勞務報酬。

　　2.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　3.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6.結算起點以下的零星支出。

　　7.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第四條、前款結算起點定為1000元。結算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

　　第五條、超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條、轉賬結算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第七條、開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

　　第三章、現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

　　第八條、集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。

　　1.具體做法是：

　�。�1）企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù)，設立若干收款中心，并指定一個收款中心（通常是設在公司總部所在地的收賬中心）的賬戶為集中銀行。

　　（2）公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

　�。�3）收款中心將每天收到的貨款存到當?shù)劂y行，然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。

　　2.設立集中銀行主要有以下優(yōu)點：

　�。�1）賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。

　�。�2）支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi)，因而支票兌現(xiàn)較方便。

　　3.但集中銀行也有如下缺點：

　　（1）每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。

　　（2）設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。

　　第四章、現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

　　第九條、鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。

　　采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是：

　�。�1）在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

　�。�2）通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

　　（3）授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

　　第十條、采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以，如果平均匯款數(shù)額較小，采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

　　第十一條、企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統(tǒng)；反之，就不宜采用。

　　第五章、現(xiàn)金盤點制度

　　第十二條、企業(yè)應定期組織庫存現(xiàn)金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點。盤點庫存現(xiàn)金的步驟是：

　　1.在進行現(xiàn)金盤點前，應由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。

　　2.由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結出現(xiàn)金余額。

　　3.盤點保險柜的現(xiàn)金實存數(shù)，同時編制“庫存現(xiàn)金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。

　　4.資產(chǎn)負債表日后進行盤點時，應調(diào)整至資產(chǎn)負債表日的金額。

　　5.盤點金額與現(xiàn)金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調(diào)整。

　　第十三條、若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現(xiàn)金盤點報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

　　第六章、現(xiàn)金預算制度

　　第十四條、現(xiàn)金預算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分。現(xiàn)金預算要做好以下幾個方面：

　　1.確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。

　　2.在正常時期識別出現(xiàn)金短缺，以采用適當?shù)难a救措施。

　　3.發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。

　　第十五條、現(xiàn)金預算是用預定數(shù)字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而，非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預算內(nèi)。

　　第十六條、現(xiàn)金預算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出，即現(xiàn)金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預算中的科目，也要予以特別關注。

　　現(xiàn)金管理制度3

　　為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　一、出納現(xiàn)金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

　　二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

　　各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　三、現(xiàn)金進貨管理。

　　確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現(xiàn)金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

　　四、大宗業(yè)務銷貨現(xiàn)金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責全額賠償。

　　五、現(xiàn)金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現(xiàn)金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內(nèi)到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，�？顚Ｓ茫瑐溆媒鸢闯黾{現(xiàn)金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

　　六、其他款項的管理。

　　各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。

　　現(xiàn)金管理制度4

　　為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。

　　一、現(xiàn)金管理實行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領取備用金。

　　二、年度終了，備用金應全部歸還財務室。

　　三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。

　　四、現(xiàn)金收款做到日清月結，不得坐收坐支，不得白條抵庫。

　　五、現(xiàn)金使用的范圍：

　　1、職工工資、津貼

　　2、個人勞務報酬

　　3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的教育教學、課題研究、論文評選、體育成績等各種獎金。

　　4、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、1000元以下的開支。

　　六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

　　現(xiàn)金管理制度5

　　第一條、為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。

　　第二條、本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條、建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。

　　第四條、建立授權批準制度。明確被授權人的現(xiàn)金審批范圍、權限、程序和責任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。經(jīng)辦人必須在授權范圍內(nèi)辦理業(yè)務。

　　第五條、被授權人應當根據(jù)現(xiàn)金的授權制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權限。經(jīng)辦人應當按照審批人的'意見辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經(jīng)辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。

　　第六條、對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。

　　第七條、財務處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：

　　1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。

　　2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。

　　4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復核，無誤后方可付款。

　　第八條、財務處內(nèi)部管理。

　　1、財務處設立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務。

　　2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。

　　3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。

　　4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。

　　5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉帳結算。

　　6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。

　　7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。

　　8、出納人員對與付款有關的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。

　　9、有關人員對應收票據(jù)的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。

　　10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。

　　11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。

　　第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關領導審批。

　　第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。

　　第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領導、采購部門研究確定。

　　第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關領導同意。

　　第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領導研究同意。

　　現(xiàn)金管理制度6

　　現(xiàn)金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現(xiàn)金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的一個重要環(huán)節(jié)。為切實加強管理，特制定本制度。

　　一、在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　二、庫存現(xiàn)金在銀行核定的數(shù)字以內(nèi)，一般不超過三天零星開支所需的現(xiàn)金。不得以條抵庫。

　　三、將收入的現(xiàn)金及時送存銀行，支用現(xiàn)金時從銀行支取，不得坐支現(xiàn)金。

　　四、建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現(xiàn)金，利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，將單位的現(xiàn)金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　六、采取必要措施，確保安全。

　　現(xiàn)金管理制度7

　　一、為了加強現(xiàn)金管理，根據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結合本醫(yī)院的實際情況，特制定本制度

　　二、醫(yī)院及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。

　　1、職工工資、津貼。

　　2、個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　3、支付給個人的各種獎金。

　　4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點以下的零星開支（結算起點為1000元）。

　　三、財務部門現(xiàn)金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　四、財務部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收（支）都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。

　　五、購買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時，由借款人填寫“借款單（現(xiàn)金）”經(jīng)院長審批后由出納員付款，所借現(xiàn)金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門科主任審批意見及簽章的借款憑證交醫(yī)院領導審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來的人員，必須在返回后的三日內(nèi)報帳。

　　七、出納員在每日業(yè)務終了必須核對庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對超過現(xiàn)金限額的部分及時送存銀行。

　　八、送交款，提取現(xiàn)金必須保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款必須有兩人以上同行，以確保安全。

　　九、有關現(xiàn)金管理的其他幾項規(guī)定：

　　1、不準超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。

　　2、不準以不符合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金和業(yè)務周轉。

　　3、不準因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　4、不準私用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金，不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

　　5、不準編造用途套取現(xiàn)金和用轉帳支票套取現(xiàn)金。

　　6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　7、財務部門存放現(xiàn)金過夜，不準超過一萬元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領導同意。

　　現(xiàn)金管理制度8

　　一、會計監(jiān)督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規(guī)定，堅決做好會計監(jiān)督工作。

　　二、會計監(jiān)督是每個會計人員的責任并在制定會計人員職責中均應具體、明確地作出規(guī)定并定期檢查落實。

　　三、會計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續(xù)，對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續(xù)不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續(xù)。

　　四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續(xù)。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數(shù)量、規(guī)格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。

　　五、經(jīng)批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規(guī)格質量、數(shù)量、價格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。

　　六、財務科長應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務監(jiān)督，定期或不定期檢查其財會工作，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

　　七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續(xù)自行購置的物品，一律不予付款。

　　八、對違反財經(jīng)紀律、財務制度的現(xiàn)象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執(zhí)行，一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經(jīng)批準，財務科不予報銷。

　　現(xiàn)金管理制度9

　　為了加強對會計檔案的科學管理，健全會計檔案工作制度，根據(jù)中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結合本單位的實際情況，特制定本辦法：

　　一、會計檔案是指會計憑證、會計帳簿和會計報表等會計專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務活動的重要史料的證據(jù)。

　　因此必須加強對會計檔案的管理，建立和健全會計檔案的立卷歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。

　　二、本單位每年形成的會計檔案，應由財會部門按照歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。

　　當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管一年，第二年上半年應由財會部門編造清冊移交檔案室保管。

　　三、歸檔范圍：

　　1、會計報表2、會計帳簿3會計憑證

　　實行會計電算化，年末必須將本年帳套數(shù)據(jù)軟盤備份，每份數(shù)據(jù)均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內(nèi)。

　　四、整理方法：

　　1、分類：一般按年度形成分類，即首先按會計年度分開，然后按“類別名稱”將會計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類。

　　帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕�，即一個保管單位。活頁帳應抽出空白頁，再按會計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。

　　憑證：按會計憑證的材料形成時間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內(nèi)連續(xù)編號共幾冊，并填寫封面和備注。每冊厚度要適中，裝訂線處要封角并由立卷人、會計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續(xù)，以示負責。

　　報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書立卷要求進行，卷內(nèi)目錄一般填到月或季表類型。

　　2、組卷：

　　會計憑證中工資清單簽名的一頁，應按月、按年歸入到當年度的文書檔案中去，屬長期保管。

　　3、卷內(nèi)排列：一般應按會計材料形成時間順序排列，報表卷內(nèi)文字材料（如決算說明等）在前，表格在后。

　　4、編頁號：只編有效頁號，一頁一號，活頁空帳頁要抽出。

　　5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會計材料要進行裱糊，缺少裝訂線的要加邊。

　　6、擬寫案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時間（針對年月）、內(nèi)容和名稱四部分組成。

　　7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類，再按每類的不同保管期限順序由長到短排列，一年度一個流水案卷號。

　　8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。

　　9、歸檔時間：當年的會計檔案、在會計年度終了后，可暫由本單位財會部門保管一年，以方便利用。期滿后，原則上應按期將會計檔案移交給檔案室保管。移交時，財會部門應編制會計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會計部門留存，一份隨會計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時，可暫留財會部門保留，但會計部門需編制會計檔案案卷目錄送檔案室存檔。

　　五、保管期限：

　　1、會計報表：

　　年報為永久；月報表和季報表為五年。

　　2、會計帳簿：總帳十五年；現(xiàn)金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和輔助帳均為十五年。

　　3、會計憑證：十五年。

　　六、會計檔案的保管和利用：

　　1、會計檔案實行集中統(tǒng)一管理的原則。

　　2、對會計檔案必須進行科學管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。

　　3、會計檔案應為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調(diào)閱時，要嚴格辦理手續(xù)。本單位人員調(diào)閱，要經(jīng)會計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱會計檔案的內(nèi)容，經(jīng)單位領導人和會計主管人員批準后，辦理調(diào)閱手續(xù)。在調(diào)閱過程中，只能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容有關的資料，不能調(diào)閱與調(diào)閱內(nèi)容無關的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調(diào)閱會計檔案，要抄錄和復制的由會計主管人員簽署意見，經(jīng)本單位領導批準。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準后，提供查閱或者復制，并辦理登記手續(xù)。各單位應當建立會計檔案查閱、復制登記制度，為會計檔案的利用提供依據(jù)。

　　七、會計檔案的鑒定與銷毀：

　　會計檔案保管期滿需要銷毀，（除未了結的債權債務的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權的轉讓契約外），由檔案室提出銷毀意見，會同財會部門共同鑒定，嚴格審查、編造銷毀清冊，按不同情況分別報請主管領導或上級主管部門批準后銷毀，銷毀時應派人監(jiān)銷。銷毀后，經(jīng)銷人、監(jiān)銷人、批準人均應銷毀清冊上簽名蓋章

　　現(xiàn)金管理制度10

　　一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的標準，如特殊情況，需留千元以上現(xiàn)金過夜的，存款單位要落實人員值班守護。

　　二、到銀行送、取現(xiàn)金五千元以上時，需要由存、取款部門派兩人以上辦理，專車護送。

　　三、嚴禁出借銀行戶頭，采購人員借用的付款委托書應妥善保管，如有遺失，責任人要賠償損失。并視情節(jié)給予處分。

　　四、在市內(nèi)采購物品，應用付托支付。特殊情況要用現(xiàn)金采購時，要執(zhí)行現(xiàn)金管理制度有關規(guī)定。外地采購要用轉帳結算，特殊情況攜帶現(xiàn)金，須經(jīng)主管領導批準。

　　五、出納員對金庫鑰匙要妥善保管，不得丟失。離開保險柜時，現(xiàn)金及有價證券必須放入保險柜，鎖好。要經(jīng)常檢查技術防范措施，發(fā)現(xiàn)異常情況要及時處置和報告部門。

　　現(xiàn)金管理制度11

　　為保證學院內(nèi)現(xiàn)金、票證、物資、設備的安全，維護學院教學、生活秩序和財產(chǎn)安全，根據(jù)省、市有關規(guī)定，結合學院的實際情況，特制定本制度。

　　一、財務部門必須嚴格執(zhí)行銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金的限額，確因特殊情況，必須滯留超額現(xiàn)金過夜的要及時報告保衛(wèi)處并設專人就室看守。

　　二、現(xiàn)金和有價證券必須存放有安全設施的保險柜內(nèi)，財務辦公室要安全、牢固，做到窗有鐵欄，門包鐵皮并安裝防盜、報警裝置。

　　三、取送數(shù)額較大的現(xiàn)金必須兩人以上同行（至少有一名男性），取送巨額款的，應派專車并配有保護人員。

　　四、個人的貴重物品、現(xiàn)金及有價票證不準在辦公室內(nèi)存放。

　　五、學院各部門的固定資產(chǎn)以及其它與生產(chǎn)有關的物資設備，在經(jīng)營、存放、運輸、使用過程中要建立安全管理制度，并納入守護人員視線。

　　六、存放高檔物品、貴重器材的庫房、實驗室、演播室等門窗要安全牢固，做到窗有鐵欄、門包鐵皮、雙鎖，并設專人管理。