審計整改報告【通用】

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，越來越多人會去使用報告，其在寫作上有一定的技巧。為了讓您不再為寫報告頭疼，以下是小編幫大家整理的審計整改報告，歡迎閱讀與收藏。

審計整改報告1

　　20xx年9月28日至20xx年10月25日，縣審計局對部分縣級預(yù)算執(zhí)行單位20xx年預(yù)算執(zhí)行審計整改情況進行了審計調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報告如下：

　　一、審計查處的問題

　　（一）縣級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況。存在應(yīng)繳未繳預(yù)算收入，政府債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善等問題。

　�。ǘ�）縣級預(yù)算執(zhí)行單位審計情況。

　　部分單位存在以下問題：

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入；

　　2、超限額支付現(xiàn)金；

　　3、超比例列支招待費；

　　4、項目工程無正式發(fā)票；

　　5、虛列借調(diào)人員工資；

　　6、項目招投標不規(guī)范；

　　7、違規(guī)出借資金；

　　8、違規(guī)提取專用基金、滯留欠撥資金；

　　9、欠繳職工“四險”及住房公積金。

　　二、審計整改情況

　　審計報告、審計決定下發(fā)后，各相關(guān)單位高度重視審計結(jié)果，召開專題會議，研究部署整改工作，制定整改方案，落實整改責(zé)任，及時修訂和完善財務(wù)內(nèi)控制度，不斷提高部門預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)管理水平。

　�。ㄒ唬┛h級財政預(yù)算執(zhí)行審計整改情況�？h財政局對審計結(jié)果高度重視，召開了專題會議，認真分析審計查出的問題，制定了切實開行的整改方案，細化了整改責(zé)任。及時將非稅收入解繳金庫；對債券轉(zhuǎn)貸手續(xù)不完善問題。已與相關(guān)單位簽訂了轉(zhuǎn)貸合同，對債務(wù)本息償還有關(guān)問題進行明確約定。

　�。ǘ�）縣級預(yù)算執(zhí)行單位審計整改情況。

　　1、應(yīng)繳未繳非稅收入于20xx年7月28日全部解繳；

　　2、超限額支付現(xiàn)金的問題，相關(guān)單位進一步加強現(xiàn)金管理，嚴格現(xiàn)金使用范圍；

　　3、公務(wù)接待費超標準的問題，相關(guān)單位建立公務(wù)接待審批制度，嚴格控制接待標準和接待范圍；

　　4、項目工程無正式發(fā)票的問題，相關(guān)單位加強財政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，嚴格辦結(jié)程序；

　　5、虛列借調(diào)人員工資問題，相關(guān)單位財務(wù)人員加強財政法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高財務(wù)核算和管理水平；

　　6、招投標不規(guī)范的問題，相關(guān)各單位健全財經(jīng)法律法規(guī)及《招投標法》的學(xué)習(xí)，嚴格招投標程序；

　　7、違規(guī)出借資金的'問題，現(xiàn)已全部收回，歸還原資金渠道；

　　8、違規(guī)提取專用基金的問題，相關(guān)單位已全部歸還專用基金；

　　9、欠繳職工“四險”及住房公積金的問題，已向政府進行專題匯報，力爭盡快拿出解決辦法。

　　三、加強預(yù)算執(zhí)行的建議

　　通過近年來的預(yù)算執(zhí)行審計工作，各部門、單位財政財務(wù)管理工作總體情況較好，財經(jīng)紀律意識進一步增強，對財務(wù)管理工作較為重視，對審計查處的問題能夠正確對待，積極整改。但個別單位仍存在著部分違紀違規(guī)和管理不規(guī)范的問題，這些問題需要通過進一步深化財稅體制改革和加強預(yù)算管理逐步解決。

　�。ㄒ唬┨岣哳A(yù)算編制質(zhì)量，維護預(yù)算嚴肅性。在財政預(yù)算編制時，財政部門應(yīng)準確研判當年國家財政政策，并進行大量調(diào)研，參照歷年收支情況，結(jié)合縣域經(jīng)濟發(fā)展實際和各部門單位業(yè)務(wù)工作狀況，科學(xué)、客觀、準確的編制預(yù)算收支計劃，提高預(yù)算的年初到位率，維護預(yù)算的嚴肅性。

　�。ǘ�）強化稅源管理，提高財政收入質(zhì)量。面對當前經(jīng)濟增速放緩，縣域稅收下降的不利局面，財稅部門要用好用足相關(guān)財稅扶持政策，建立起以財政貼息為主、小額無償補助為輔的產(chǎn)業(yè)扶持格局，創(chuàng)新投融資機制，形成多元化、常態(tài)化的投融資機制，緩解企業(yè)資金壓力，助力企業(yè)發(fā)展。

　�。ㄈ�）加強資金專戶管理，盤活存量資金。一是提高資金使用效益，全面清理財政往來款項，尤其對長期掛賬的暫付、暫存款項認真分析原因，落實清理措施，建立定期清理長效機制，積極盤活財政存量資金；強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，嚴格執(zhí)行財政部《關(guān)于進一步加強地方財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》規(guī)定，除政策規(guī)定外的其他結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金應(yīng)收回預(yù)算，補充財力，提高資金效益。二是加快專項資金支出，統(tǒng)籌項目進度與資金撥付的關(guān)系，防止資金滯留或沉淀。

　�。ㄋ模﹪栏褙斦�監(jiān)管，規(guī)范財政財務(wù)收支。認真履行財政監(jiān)管職能，加強對縣直單位財務(wù)人員和會計基礎(chǔ)培訓(xùn)，提升財務(wù)人員會計核算和管理水平，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。增強主管部門責(zé)任意識，認真履行對所屬單位財務(wù)、資產(chǎn)、資金的監(jiān)管職責(zé)，加大對存在問題的整改力度，防范監(jiān)管盲點，杜絕管理漏洞。

審計整改報告2

　　市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

　　一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題

　　由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。

　　在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。

　　二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題

　　為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。

　　今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。

　　三、關(guān)于“決算報表編制不準確”問題

　　經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準確性和真實性。

　　今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。

　　四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題

　　經(jīng)核實，造成此問題的.主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

　　今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。

　　以上報告，請予審議。

審計整改報告3

　　20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監(jiān)督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務(wù)會議，專門聽取關(guān)于20xx年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區(qū)（縣）、各有關(guān)部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過建章立制，著力構(gòu)建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業(yè)單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規(guī)范內(nèi)部運作，有效防止權(quán)力尋租和不正之風(fēng)。

　　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關(guān)要求，認真落實市政府辦公廳《關(guān)于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監(jiān)督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

　　有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現(xiàn)部門聯(lián)動、加強制度建設(shè)等方面入手，推進審計整改工作取得實效。

　　一是審計整改內(nèi)部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學(xué)等單位成立了審計整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市糧食局、上�？茖W(xué)院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責(zé)，逐條進行整改。

　　二是主管部門構(gòu)成合力，依托部門職責(zé)共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛(wèi)生計生委，就社會保險基金預(yù)算審計中發(fā)現(xiàn)的問題，按照各自職責(zé)，部署整改落實，構(gòu)成整改合力。

　　三是注重制度建設(shè)，加強源頭管理。市文聯(lián)、上�？萍拣^等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內(nèi)部管理制度，涉及預(yù)算管理，以及會議經(jīng)費和公務(wù)接待、政府采購、公務(wù)卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設(shè)。

　　一、財政管理審計查出問題的整改狀況

　�。ㄒ唬┕�共財政預(yù)算和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、市財政局組織執(zhí)行市級預(yù)算審計查出問題的整改狀況

　�。�1）對科技類專項資金管理的溝通協(xié)調(diào)機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內(nèi)的市級財政專項資金統(tǒng)一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統(tǒng)一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區(qū)（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。

　　（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發(fā)展改革委、市水務(wù)局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過加大區(qū)（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設(shè)，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結(jié)余。

　�。�3）對事業(yè)單位投資企業(yè)收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業(yè)單位投資企業(yè)國有資產(chǎn)管理體制，在明確資產(chǎn)管理職能部門的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定加強對事業(yè)單位投資企業(yè)的管理與監(jiān)督。

　　2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

　�。�1）對營業(yè)稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調(diào)研的基礎(chǔ)上，優(yōu)化調(diào)整季度申報制度并根據(jù)國家稅務(wù)總局統(tǒng)一部署予以完善。

　　（2）對部分企業(yè)未能及時享受公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策的問題，10家企業(yè)的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關(guān)優(yōu)惠政策。

　�。�3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮(zhèn)土地使用稅政策執(zhí)行的問題，市地稅局已與市規(guī)劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協(xié)商信息共享的具體事宜，以加強對相關(guān)稅種的征管。目前，16家企業(yè)少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。

　�。ǘ�）政府性基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、對地方水利基金與城市公用事業(yè)附加基金預(yù)算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關(guān)部門充分溝通，加大了水利建設(shè)基金與城市公用事業(yè)附加預(yù)算的統(tǒng)籌力度。在安排20xx年預(yù)算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設(shè)基金安排。

　　2、對散裝水泥專項資金政策未適時調(diào)整的問題，市財政局將會同市建設(shè)管理委，向國家相關(guān)部門反映本市散裝水泥專項資金政策執(zhí)行的實際狀況，根據(jù)國家規(guī)定和要求予以落實。

　　3、對城市公用事業(yè)附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業(yè)附加，加強政府非稅收入收繳管理。

　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、對企業(yè)層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業(yè)支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規(guī)范性狀況。市國資委已制發(fā)《市國資委國有資本經(jīng)營預(yù)算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規(guī)范性和效益性出發(fā)，加強對國有資本經(jīng)營預(yù)算支出的管理。

　　2、對費用性支出的范圍規(guī)定不一致、與公共預(yù)算交叉安排資金的項目未建立聯(lián)審機制的問題，市財政局、市國資委正聯(lián)合市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市科委等部門建立相應(yīng)的協(xié)調(diào)聯(lián)審機制。市國資委已制定《市國資委關(guān)于企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關(guān)部門意見；在20xx年技術(shù)創(chuàng)新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下?lián)苜Y金明確核算要求。

　　3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監(jiān)管部門，結(jié)合本市事業(yè)單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預(yù)算管理范圍。

　�。ㄋ模┥鐣�保險基金預(yù)算執(zhí)行和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、對少數(shù)社會保險基金預(yù)算編制方式、流程不規(guī)范，資料不完整的問題，市財政局和市衛(wèi)生計生委已制定了本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案，自20xx年起，市級經(jīng)辦機構(gòu)統(tǒng)一編制基金預(yù)算草案，并按規(guī)定程序報批；本市各區(qū)（縣）新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金將與城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險基金合并，實行市級統(tǒng)一管理，市人力資源社會保障局將進一步規(guī)范預(yù)算編報流程。

　　2、對少數(shù)基金預(yù)算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責(zé)令相關(guān)單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并透過調(diào)整管理體制和優(yōu)化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關(guān)區(qū)（縣）將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金中未到位的區(qū)級財政補貼資金，納入20xx年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金調(diào)整預(yù)算。市人力資源社會保障局已與市殘聯(lián)和市民政局溝通，協(xié)調(diào)城鎮(zhèn)重殘人員的居民醫(yī)保參保補助資金清算事宜。

　　3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛(wèi)生計生委將在本市新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金市級統(tǒng)籌實施方案正式出臺后，對各區(qū)（縣）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金財政專戶（包括滯留在鎮(zhèn)級的基金）進行全面清算，并同步調(diào)整市級決算報表。同時，市衛(wèi)生計生委和市人力資源社會保障局已責(zé)成相關(guān)經(jīng)辦機構(gòu)，全面核對重復(fù)參保人員信息，及時停用重復(fù)參保人員新農(nóng)保賬戶，停止發(fā)放重復(fù)享受的新農(nóng)保養(yǎng)老待遇。截至目前，已追回重復(fù)發(fā)放的養(yǎng)老金6.7萬元。

　　二、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改狀況

　　對審計發(fā)現(xiàn)的問題，25家預(yù)算單位及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年9月底，有關(guān)預(yù)算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關(guān)單位承諾整改，主要是預(yù)算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預(yù)算已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關(guān)單位承諾制定、完善相關(guān)辦法，進一步強化預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序。具體整改狀況如下：

　�。ㄒ唬�“三公經(jīng)費”使用管理中存在問題的整改狀況

　　1、對部分預(yù)算單位公務(wù)車輛使用數(shù)量超標、費用超支的問題，有關(guān)單位用心歸還或封存超標車輛，并建立規(guī)章制度，加強公務(wù)用車管理。上海電機學(xué)院超標的12輛公務(wù)用車，5輛已歸還下屬企業(yè)，2輛已封存。同時，正按規(guī)定申請5輛公務(wù)用車的控購指標。

　　2、對部分預(yù)算單位公務(wù)接待、會議費等支出不規(guī)范的問題，有關(guān)單位修訂財務(wù)規(guī)章制度，嚴格公務(wù)接待及公務(wù)費用的審批流程，強化公務(wù)卡結(jié)算管理制度，進一步規(guī)范經(jīng)費使用。上海圖書館制定了《館所公務(wù)卡使用及報銷管理辦法》，要求公務(wù)接待費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費等公務(wù)費用支出應(yīng)透過公務(wù)卡結(jié)算。

　　此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經(jīng)費使用與現(xiàn)行規(guī)定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經(jīng)費的管理措施，并要求有關(guān)部門嚴格執(zhí)行國家和本市有關(guān)因公出國（境）管理和經(jīng)費使用的規(guī)定。

　�。ǘ�）預(yù)算管理中存在問題的整改狀況

　　1、對部分預(yù)算單位未完整準確地編報其他收入預(yù)算的問題，有關(guān)單位加強預(yù)算管理和督導(dǎo)，結(jié)合20xx年部門預(yù)算編報工作進行整改。華東政法大學(xué)將科研事業(yè)收支納入20xx年預(yù)算編制范圍。上海圖書館專題學(xué)習(xí)預(yù)算編制文件，要求財務(wù)人員嚴格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，將文化年鑒等事業(yè)收入納入20xx年度預(yù)算。

　　2、對部分預(yù)算單位結(jié)余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關(guān)單位用心清理項目結(jié)余資金，梳理往來款項，按規(guī)定進行賬務(wù)處理，完整、準確反映結(jié)余資金狀況。市糧食局已按規(guī)定對歷年結(jié)余資金進行了賬務(wù)處理，并納入預(yù)算管理。

　　3、對部分預(yù)算單位項目未執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序的問題，有關(guān)單位采取措施提高預(yù)算編制的科學(xué)性，減少執(zhí)行中的調(diào)整事項。同時，完善預(yù)算支出審核管理制度，按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。上海政法學(xué)院組織相關(guān)人員認真學(xué)習(xí)《關(guān)于進一步規(guī)范市級部門預(yù)算動態(tài)調(diào)整管理的通知》等文件，要求嚴格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整審批程序。

　�。ㄈ�）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在問題的整改狀況

　　1、對部分預(yù)算單位課題經(jīng)費使用不合規(guī)的問題，有關(guān)單位建立健全科研經(jīng)費的使用和管理制度。市環(huán)境監(jiān)測中心已退回從科研課題經(jīng)費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務(wù)處理。同時，制定科研項目管理相關(guān)內(nèi)部規(guī)章制度，加強科研經(jīng)費核算管理。

　　2、對部分預(yù)算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關(guān)單位加大各類收費項目清理力度，將有關(guān)收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學(xué)院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。

　　3、對部分預(yù)算單位及所屬單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題，有關(guān)單位用心完善相關(guān)制度，加強相關(guān)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。上海電子信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，修訂本�！痘�本建設(shè)工程項目招投標管理辦法》，以規(guī)范儀器設(shè)備采購控制流程。

　�。ㄋ模┦袑俑咝９芾碇写嬖趩栴}的整改狀況

　　1、對部分高校資金、資產(chǎn)、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權(quán)管理不清晰的問題，有關(guān)高校建立管理規(guī)章制度，探索完善重大事項分級授權(quán)管理模式，逐步理順院系、部門的職責(zé)權(quán)限，提高資金、資產(chǎn)、資源管理水平。華東政法大學(xué)制定了合同管理暫行辦法，明確規(guī)定對外簽訂合同主體，加強合同授權(quán)管理。上海大學(xué)計劃于年底前將基本建設(shè)項目構(gòu)成的15.21萬平方米房產(chǎn)，按規(guī)定計入固定資產(chǎn)；對其余1.39萬平方米房產(chǎn)，與有關(guān)部門會商后共同辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，或評估后依據(jù)評估價值登記入賬。

　　2、對部分高�？蒲许椖抗芾聿灰�(guī)范的問題，有關(guān)高校用心梳理、逐項完成相關(guān)課題的結(jié)賬手續(xù)。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結(jié)余經(jīng)費的結(jié)算流程和時間節(jié)點。上海師范大學(xué)修訂完善了科研經(jīng)費管理實施細則，落實了相關(guān)職能部門職責(zé)，細化具體措施，加強科研課題經(jīng)費管理。

　　3、對部分高校獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放不及時的問題，有關(guān)單位優(yōu)化管理流程，確保及時發(fā)放各類獎學(xué)金。上海大學(xué)認真梳理評選條例，要求校內(nèi)相關(guān)部門加強溝通，保證各類教育獎學(xué)金、特殊獎學(xué)金盡早到位，及時發(fā)放。

　　三、投資建設(shè)項目審計查出問題的整改狀況

　�。ㄒ唬┛⒐�決算審計查出問題的整改狀況

　　1、對22個項目未批先建或未透過相關(guān)驗收即投入使用的問題，建設(shè)單位均承諾在今后的項目建設(shè)管理中，嚴格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，并正在用心與有關(guān)單位協(xié)調(diào)，抓緊申請補辦相關(guān)證照及竣工驗收手續(xù)，完善項目基本建設(shè)程序。

　　2、對24個項目因擅自調(diào)整建設(shè)規(guī)�；驑藴剩�初步設(shè)計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設(shè)單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調(diào)整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。

　　3、對28個項目存在違規(guī)招標、違規(guī)分包等問題，相關(guān)單位組織人員進行專題研究和學(xué)習(xí)，并建立健全內(nèi)部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規(guī)定履行招標程序，做好承發(fā)包和工程結(jié)算等工作，杜絕類似問題的.發(fā)生。

　　4、對47個項目建設(shè)成本未按規(guī)定核算的問題，被審計單位均進行了調(diào)賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。

　　5、對13個項目建設(shè)管理不善的問題，建設(shè)單位均表示將舉一反三，吸取教訓(xùn)，用心與相關(guān)單位協(xié)商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設(shè)備，盡快委托具有資質(zhì)的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學(xué)性和合理性，提高項目投資效益。

　　（二）白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況

　　1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發(fā)總公司加快推進相關(guān)工程建設(shè)，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調(diào)試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統(tǒng)整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，透過與區(qū)管泵站的干線運行建立聯(lián)動協(xié)作機制，優(yōu)化調(diào)度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。

　　2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設(shè)備閑置的問題，市城市投資開發(fā)總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發(fā)生故障的同類設(shè)備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。

　　3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務(wù)區(qū)域內(nèi)部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發(fā)總公司將會同閔行區(qū)和浦東新區(qū)水務(wù)、城建等部門，協(xié)調(diào)解決地區(qū)雨污水混接問題。

　�。ㄈ�）環(huán)境保護信息化建設(shè)管理及應(yīng)用績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

　　1、對部分信息共享機制不完善，影響內(nèi)外部業(yè)務(wù)間有效協(xié)同的問題，市環(huán)保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯(lián)合監(jiān)管，抽查危險廢物轉(zhuǎn)移路線。市環(huán)保局完善了在線監(jiān)測系統(tǒng)與排污費征收管理系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區(qū)二級危險廢物管理數(shù)據(jù)共享資料，納入正在建設(shè)的固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，建成后向區(qū)（縣）環(huán)保局開放相關(guān)功能。

　　2、對部分信息系統(tǒng)運行機制或功能存在缺陷的問題，市環(huán)保局建立了移動執(zhí)法系統(tǒng)數(shù)據(jù)入庫和刪除審核制度，優(yōu)化新增污染源工作流程，并對重復(fù)數(shù)據(jù)等進行集中清理；規(guī)范信息系統(tǒng)密碼使用管理；在固體廢物管理系統(tǒng)升級項目中，設(shè)置危險廢物許可范圍限制、數(shù)據(jù)校驗和統(tǒng)計分析等功能。

　　3、對部分信息化建設(shè)資金管理不夠規(guī)范的問題，市環(huán)保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內(nèi)部管理規(guī)范，明確和落實相關(guān)職責(zé)，今后杜絕類似問題的發(fā)生。

　　四、民生審計狀況

　�。ㄒ唬┍Ｕ闲园簿庸こ探ㄔO(shè)跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　1、對部分資金未按規(guī)定籌集和使用的問題，11億元經(jīng)濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規(guī)定分別核算。相關(guān)住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設(shè)和籌措進度，用心落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發(fā)費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規(guī)范廉租住房補貼資金的發(fā)放形式。市發(fā)展改革委已將部分建設(shè)債券資金未納入專戶管理問題報請國家發(fā)展改革委，推薦出臺加強監(jiān)督的辦法。相關(guān)項目開發(fā)單位已與金融機構(gòu)溝通，在后續(xù)保障性住房融資過程中，落實優(yōu)惠利率。支付的重復(fù)銷售房款正在清算中。

　　2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關(guān)住房保障部門已經(jīng)停止了不貼合條件的19戶對象有關(guān)待遇的發(fā)放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復(fù)核和審核進度；110套違規(guī)轉(zhuǎn)借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產(chǎn)權(quán)登記不明確的廉租住房已辦妥產(chǎn)權(quán)。

　　3、對部分項目建設(shè)管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規(guī)定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設(shè)手續(xù)；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現(xiàn)場監(jiān)理人員等措施，規(guī)范現(xiàn)場管理。相關(guān)建設(shè)管理、住房保障部門將進一步完善監(jiān)管措施，規(guī)范保障性住房建設(shè)管理。

　�。ǘ�）機構(gòu)養(yǎng)老績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

　　1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業(yè)費優(yōu)惠政策未執(zhí)行的問題，市民政局會同市發(fā)展改革委制定了《上海市養(yǎng)老機構(gòu)服務(wù)收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養(yǎng)老機構(gòu)的收費定價、享受優(yōu)惠政策等資料作出了明確規(guī)定。同時，市民政局督促區(qū)（縣）民政局指導(dǎo)養(yǎng)老機構(gòu)辦理所得稅免稅手續(xù)。

　　2、對場所建設(shè)管理不到位，補貼資金申請撥付未按規(guī)定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發(fā)了《上海市民政局關(guān)于開展存量養(yǎng)老機構(gòu)設(shè)施改造的通知》，對存量機構(gòu)改造進行資助，推動全市設(shè)施陳舊、薄弱的存量養(yǎng)老機構(gòu)用心實施改擴建和消防改造。市民政局督導(dǎo)有關(guān)區(qū)（縣），按實際建成使用的床位數(shù)核定新增養(yǎng)老床位數(shù)。同時，出臺《上海市民政局市級新增養(yǎng)老床位建設(shè)補貼資金抽查辦法》，以規(guī)范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監(jiān)督檢查，并要求各區(qū)（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統(tǒng)一的養(yǎng)老機構(gòu)運營評估機制。

　　3、對部分中心城區(qū)養(yǎng)老床位設(shè)置低于規(guī)定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃，合理布局養(yǎng)老和其他配套服務(wù)設(shè)施；會同市財政局出臺了《關(guān)于“十二五”期間上海市養(yǎng)老機構(gòu)統(tǒng)籌建設(shè)資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區(qū)、郊區(qū)（縣）養(yǎng)老機構(gòu)床位數(shù)建設(shè)的約束性指標，對未完成指標的區(qū)（縣）采取強制繳納統(tǒng)籌建設(shè)資金的措施。同時，市民政局將公開各區(qū)（縣）床位利用率，透過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現(xiàn)象，促進養(yǎng)老床位資源的合理利用。

　　4、對公辦養(yǎng)老機構(gòu)保障功能未充分發(fā)揮，民辦養(yǎng)老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優(yōu)先滿足高齡、失能老年人照護需求為導(dǎo)向，正在制定全市統(tǒng)一的公辦養(yǎng)老機構(gòu)入住條件和評估標準，發(fā)揮公辦養(yǎng)老機構(gòu)托底保障功能。同時，市民政局會同有關(guān)部門，研究新建民辦養(yǎng)老機構(gòu)的扶持政策，試點對納入基本公共服務(wù)且擁有養(yǎng)老房源產(chǎn)權(quán)的非營利性民辦養(yǎng)老機構(gòu)，給予與公辦養(yǎng)老機構(gòu)同等的補助。

　�。ㄈ�）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

　　1、對住宅修繕管理相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執(zhí)行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設(shè)全市統(tǒng)一的房屋基礎(chǔ)信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數(shù)。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區(qū)（縣）提早開展現(xiàn)場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執(zhí)行的有效性。

　　2、對現(xiàn)行資金補貼方式對財力相對困難區(qū)（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區(qū)（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區(qū)（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導(dǎo)作用。

　　3、對項目工程招投標、質(zhì)量和資金管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區(qū)（縣）招投標工作的監(jiān)督檢查力度，強化違規(guī)問題的問責(zé)；相關(guān)區(qū)房管部門已明確關(guān)聯(lián)單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質(zhì)量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關(guān)區(qū)房管部門對發(fā)現(xiàn)的安全質(zhì)量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質(zhì)量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發(fā)了《關(guān)于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關(guān)管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結(jié)算款的問題已進行整改。

　�。ㄋ模└＠�彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

　　1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區(qū)公益購買服務(wù)項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態(tài)管理，提升預(yù)算編制科學(xué)性和項目創(chuàng)新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。

　　2、對公益金資助的少數(shù)項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構(gòu)對創(chuàng)業(yè)園區(qū)項目進行績效評價，規(guī)范項目后續(xù)發(fā)展；市和區(qū)民政局透過加強溝通協(xié)調(diào)、跟蹤監(jiān)督和指導(dǎo)培訓(xùn)，敦促社會組織完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范項目運行，對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐項落實整改。其中，違規(guī)套取的25萬元公益金已經(jīng)追回，并上繳至區(qū)民政局。

　　3、對彩票銷售業(yè)務(wù)和公益金使用管理不夠規(guī)范的問題，閘北區(qū)民政局將成立一家福利彩票機構(gòu)，負責(zé)“中福在線”銷售業(yè)務(wù)；市福利彩票發(fā)行中心制定了《電話投注系統(tǒng)程序檢查和數(shù)據(jù)審核的管理辦法》，完善了技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)和升級工作流程，系統(tǒng)少扣投注款已收回，同時已停止廣告發(fā)布業(yè)務(wù)。市民政局透過完善項目預(yù)算編制審核及執(zhí)行監(jiān)管流程等措施，提高項目預(yù)算編制的合理性和預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，并明確了公益金資產(chǎn)核算和管理主體。相關(guān)民政部門要求承擔(dān)公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務(wù)管理，確保所有項目資料真實、完整。

　�。ㄎ澹┎糠峙f區(qū)改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

　　1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關(guān)區(qū)政府對在拆的舊區(qū)改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協(xié)調(diào)和疏導(dǎo)居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區(qū)改造項目，將根據(jù)區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關(guān)區(qū)政府委托有資質(zhì)中介機構(gòu)編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務(wù)成本。

　　2、對部分事項操作不規(guī)范的問題，市住房保障房屋管理局印發(fā)《關(guān)于進一步加強本市房屋征收監(jiān)督管理工作的通知》，重申相關(guān)政策，列出負面清單，要求各區(qū)（縣）政府嚴格執(zhí)行房屋征收政策；市建設(shè)管理委要求各區(qū)（縣）政府，按照《關(guān)于推進本市房屋土地征收企事業(yè)單位房屋補償工作若干意見的通知》，規(guī)范企事業(yè)單位的征收補償。

　�。�六）文化事業(yè)建設(shè)費使用管理績效審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改狀況

　　1、對部分項目預(yù)算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發(fā)展基金會已根據(jù)主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發(fā)展基金會已制定了相關(guān)制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發(fā)了《上海市文化事業(yè)建設(shè)費使用管理辦法》，明確文化事業(yè)建設(shè)費預(yù)算中不再安排人員和公用經(jīng)費支出。

　　2、對部分資金使用管理不規(guī)范的問題，市文化發(fā)展基金會召開項目監(jiān)管狀況通報會，進一步明確相關(guān)管理要求；市委宣傳部要求有關(guān)單位對已完成項目的凈結(jié)余資金，在今后年度編報、申請文化事業(yè)建設(shè)費預(yù)算時優(yōu)先進行統(tǒng)籌安排。

　　此外，對本市文化宣傳系統(tǒng)的部分基本建設(shè)項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關(guān)程序辦理了概算調(diào)整手續(xù)，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。

　　五、資源環(huán)境審計查出問題的整改狀況

　　1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數(shù)量不完整，污染排放企業(yè)監(jiān)管覆蓋率不夠高的問題，市經(jīng)濟信息化委牽頭組織有關(guān)部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環(huán)保局和市質(zhì)量技監(jiān)局聯(lián)合制發(fā)了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業(yè)實施清潔能源替代。市環(huán)保局要求區(qū)（縣）環(huán)保局在市環(huán)保局下發(fā)監(jiān)測的1個月內(nèi)，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)一般污染源排污現(xiàn)狀，上報監(jiān)測工作計劃，以此加強對區(qū)（縣）環(huán)境監(jiān)測工作的監(jiān)督檢查。同時，透過環(huán)境監(jiān)測和監(jiān)察聯(lián)合執(zhí)法，加大對超標排放企業(yè)整改的監(jiān)督檢查力度。

　　2、對農(nóng)作物秸稈綜合利用政策執(zhí)行不到位的問題，奉賢區(qū)、金山區(qū)農(nóng)委將進一步規(guī)范農(nóng)作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規(guī)范補貼資金的發(fā)放工作。

　　3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執(zhí)行不嚴的問題，市環(huán)保局進一步明確，淘汰車輛務(wù)必按規(guī)定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設(shè)。同時，會同本市公安、商務(wù)、發(fā)展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區(qū)（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會。

　　六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　�。ㄒ唬�對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　對17個項目延續(xù)到20xx年繼續(xù)實施的問題，前方指揮部已督促當?shù)芈氊?zé)部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設(shè)任務(wù)；對3個項目財務(wù)管理不夠規(guī)范的問題，前方指揮部已要求相關(guān)單位補充項目支付依據(jù)，及時歸集項目結(jié)算資料，確保項目結(jié)算合法合規(guī)。

　　（二）上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　對施工單位多報工程結(jié)算費用的問題，申迪集團已經(jīng)根據(jù)審計結(jié)論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經(jīng)理職業(yè)資格不貼合要求的問題，因該項目已結(jié)束，申迪集團承諾在今后的項目建設(shè)中加強資質(zhì)審核，堅決更換不貼合職業(yè)資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現(xiàn)場狀況不相符，施工監(jiān)理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監(jiān)理考核工作，確保施工和監(jiān)理單位的工作質(zhì)量。

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