餐飲業(yè)財務(wù)管理制度

　　在當(dāng)今社會生活中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是國家機關(guān)、社會團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動、學(xué)習(xí)、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執(zhí)行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規(guī)性或指導(dǎo)性與約束力的應(yīng)用文。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家整理的餐飲業(yè)財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　一、主管會計賬務(wù)處理、報表制度

　　1、嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會計科目，設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳，手工帳和微機帳同時使用。

　　2、會計記帳程序：

　　A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。

　　B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。

　　C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。

　　D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。

　　E、月末要核對總帳與明細(xì)帳。

　　3、會計報表：

　　A、對外報表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對內(nèi)報表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費用明細(xì)表。

　　B、編制報表數(shù)字要客觀真實、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報表的數(shù)字之間要銜接一致。

　　C、需報送的會計報表要裝訂成冊，加蓋印章、每月10日前報出，要做到編報及時，每季進行一次財務(wù)分析，寫出財務(wù)分析報告。

　　二、現(xiàn)金、支票借用制度

　　1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時和公派出差人員外出辦事時借用。

　　2、借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi)，支票限于500元以上。借用時，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。

　　3、經(jīng)手人簽字后，需本部門負(fù)責(zé)人簽署意見。

　　4、請總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交于財務(wù)部。

　　5、主管會計審核后，指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。

　　6、借用人辦事結(jié)束后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報帳，清算結(jié)束后，抽取借支單。

　　三、費用支出報銷制度

　　1、酒店費用支出實行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。

　　2、強對費用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報總經(jīng)理審批。

　　3、各部門費用發(fā)生時，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費報銷單，并將原始單據(jù)及費用明細(xì)單粘貼于后面。報銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必須一致，不得涂改。

　　4、對預(yù)算內(nèi)的費用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報帳，對預(yù)算處的費用開支，經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財務(wù)部審核提出意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　5、對于需要預(yù)付的款項，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費用帳單，應(yīng)交有關(guān)部門審驗查認(rèn)：對預(yù)付款項，會計人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。

　　6、財務(wù)部會計收到手續(xù)齊全，填報金額，正確的經(jīng)費報銷單后，由會計核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等，并加蓋印章，出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。

　　7、月末，會計根據(jù)經(jīng)費報銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進行帳務(wù)處理，正確歸集各部門經(jīng)營費用，報出本月經(jīng)營費用、管理費用明細(xì)表。

　　四、固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度

　　1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，5萬元以上的固定資產(chǎn)的增加應(yīng)經(jīng)上級主管部門的批準(zhǔn)，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加，每年新增固定資產(chǎn)不超過當(dāng)年應(yīng)提固定資產(chǎn)折舊額。

　　2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進行購置時，應(yīng)先提報購置計劃，報酒店總經(jīng)理審批后，進行購置。固定資產(chǎn)報廢時，要按嚴(yán)格的審批程序進行報廢處理。

　　3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負(fù)責(zé)。各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳，專人負(fù)責(zé)管理。

　　4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內(nèi)部財務(wù)管理辦法進行計提。

　　5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現(xiàn)象要查明原因，報告酒店總經(jīng)理酌情進行處理。

　　6、低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。

　　五、發(fā)票管理制度

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》，結(jié)合本酒店的具體情況，特制定本制度。

　　1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。

　　2、所有發(fā)票由酒店財務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。

　　3、領(lǐng)取及上交時應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時到財務(wù)部消號，注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。

　　4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實際消費金額如實開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。

　　5、收銀員應(yīng)根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財務(wù)。

　　6、收銀員交接班時，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時雙方核對無誤，簽字后方可下班。

　　六、備用金管理制度

　　1、收銀員必須隨時保持備用金的.種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。

　　2、交接班時備用金必須當(dāng)面點清，相互簽字認(rèn)可，丟失自負(fù)。

　　3、專人專時上財務(wù)與總出納兌換零錢用作營業(yè)時使用，不可作其他用途。

　　4、備用金如出現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時，應(yīng)按酒店有關(guān)規(guī)定賠償。

　　5、領(lǐng)班應(yīng)不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時上報財務(wù)部。

　　七、收銀員交接班制度

　　1、各點收銀員應(yīng)提前十分鐘進入工作崗位，整理儀容儀表，打掃衛(wèi)生。

　　2、當(dāng)面點清備用金及各種單據(jù)、票據(jù)，并在交接班本作記錄。

　　3、由交班人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險柜，進行見證，確認(rèn)投入后方可下班。

　　4、把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待。

　　5、交接班本應(yīng)妥善保存，與營業(yè)有關(guān)的資料應(yīng)保密，不許外傳。

　　八、收銀員交款見證制度

　　收銀員每班工作結(jié)束時，所收款項封裝收銀交款袋交至滾筒保險柜內(nèi)，特制定交款見證制度：

　　1、收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。

　　2、交款必須由收銀員本人親自交款。

　　3、交款工作必須由收銀員做見證。

　　4、交款人負(fù)責(zé)把錢袋放在保險柜中，并搖動轉(zhuǎn)柄，確認(rèn)錢袋掉入保險柜中。然后在見證登記本上簽字。

　　5、見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字。

　　6、見證工作僅證明投入保險內(nèi)錢袋的個數(shù)，不做其它證明。

　　7、見證工作不許非財務(wù)人員進行。

　　九、計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護及保養(yǎng)制度

　　為了確保酒店內(nèi)部計算機系統(tǒng)的正常運行，為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、服務(wù)管理和經(jīng)營信息及時、準(zhǔn)確，特制定計算機網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護及保養(yǎng)制度。

　　1、按照正確的步驟進行開關(guān)機操作。開機時，先打開ups，當(dāng)電壓穩(wěn)定后，打開顯示器，最后打開主機；關(guān)機時，要先從windows退出，主機關(guān)閉后，再關(guān)顯示器，最后關(guān)ups。

　　2、要保持計算機及其配套設(shè)備的清潔，每天使用完機器后，要用干凈的軟布擦拭機身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進行擦拭。班次結(jié)束后，要用布將機器蓋好，避免落塵。

　　3、為使機器分散熱，要把機器放在通風(fēng)處，總臺的計算機因工作需要，使用率較高，為使機器充分休息，當(dāng)晚客人較少時，要關(guān)閉計算機半個小時后再重新開機。

　　4、當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時，對正在進行的操作要及時進行存盤，然后按照正確的程序關(guān)閉計算機，并要在限定的時間內(nèi)關(guān)閉UPS。

　　5、計算機出現(xiàn)無法解決的故障時，應(yīng)立即通知微機管理員進行解決，不可自己隨意操作。

　　6、對計算機操作及維護知識要多學(xué)習(xí)了解，每一個操作員都應(yīng)對計算機的使用說明和注意事項充分掌握。

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