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費(fèi)用報(bào)銷管理制度最新

時(shí)間:2023-03-20 19:57:53 制度 我要投稿

費(fèi)用報(bào)銷管理制度最新

  在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中,制度的使用頻率逐漸增多,制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。我們?cè)撛趺磾M定制度呢?以下是小編整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度最新,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度最新

費(fèi)用報(bào)銷管理制度最新1

  1、目的

  為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化費(fèi)用控制。

  2、適用范圍

  公司員工費(fèi)用報(bào)銷管理。

  3、職責(zé)

  3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定;

  3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

  4、內(nèi)容

  4.1費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限:

  4.1.1公司的費(fèi)用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核,財(cái)務(wù)核實(shí),但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

  4.1.2如遇總經(jīng)理外出,又急需于支付時(shí),可按下列情況處理:

  費(fèi)用在300元以下的,經(jīng)部門經(jīng)理審批后,財(cái)務(wù)可予以先行報(bào)銷;

  費(fèi)用在300元以上的,先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報(bào)告,再由總經(jīng)理口頭(電話)或書面(傳真、E-mail)指示財(cái)務(wù)人員先行處理。

  以上兩種情況,財(cái)務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時(shí),再將有關(guān)單據(jù)交給補(bǔ)簽。

  4.1.3具審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費(fèi)用,其費(fèi)用由其上級(jí)主管負(fù)責(zé)簽 批。

  4.1.4所有的費(fèi)用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意,才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。

  4.2費(fèi)用報(bào)銷流程:

  4.2.1當(dāng)費(fèi)用發(fā)生后,受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報(bào)銷憑證,并辦妥本部門的審批手續(xù),再送往財(cái)務(wù)審核,超出三天的費(fèi)用不予報(bào)銷,責(zé)任自負(fù)。

  4.2.2.財(cái)務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報(bào)銷憑證及原始單據(jù),重點(diǎn)要審查其內(nèi)容是否真實(shí)合理,計(jì)算是否正確無誤,手續(xù)是否完備無缺,有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時(shí),財(cái)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理,并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的,必須立即報(bào)至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

  4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤的單據(jù),應(yīng)由財(cái)務(wù)送給總經(jīng)理審批。

  4.2.4財(cái)務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時(shí),應(yīng)在一天內(nèi),足額地支付有關(guān)款項(xiàng)給受款人,并在費(fèi)用報(bào)銷單上簽收。

  4.2.5受款人到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取款項(xiàng),在收款時(shí),應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)。

  4.3借款:

  4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費(fèi)用需借款,必須填寫借款申請(qǐng)單。

  4.3.2借款時(shí)寫清借款的理由或用途,當(dāng)日借款金額在300元(含)以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時(shí),除完成以上程序外,還須上報(bào)至總經(jīng)理報(bào)準(zhǔn)后方可支付。

  4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項(xiàng)后,應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),盡快與財(cái)務(wù)結(jié)算清楚。

  4.3.4、借款人在財(cái)務(wù)處已有借款沒有還清時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

  4.3.5當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款之項(xiàng)目時(shí),財(cái)務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

  4.4重點(diǎn)費(fèi)用有關(guān)規(guī)定:

  4.4.1工資:

  4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

  4.4.1.2薪資計(jì)算周期,每月1日至最后一日為一個(gè)月周期,每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資,計(jì)入下一個(gè)月薪資內(nèi)。

  4.4.1.3客服部在每月5日前,將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報(bào)財(cái)務(wù)。

  4.4.1.4財(cái)務(wù)在每月13日前,將所有員工的工資計(jì)算完畢,并交總經(jīng)理簽批。

  4.4.2交際應(yīng)酬費(fèi):

  4.4.2.1一般人員不能以任何理由請(qǐng)客送禮,確因需請(qǐng)客送禮,應(yīng)當(dāng)掌握分寸,發(fā)生金額在100元以下,事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的,必須先獲總經(jīng)理的`批準(zhǔn)。

  4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi),如發(fā)生額在500元以上的,必須有證明人簽字。

  4.4.2.3一次發(fā)生的交際費(fèi),必須如實(shí)填寫清楚所應(yīng)酬的項(xiàng)目方可報(bào)支。

  4.4.2.4市內(nèi)交通費(fèi):

 。1)因公事外出的車費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;

  但必須注明起止地和事由。

 。2)交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主;

  4.4.2.5出租車費(fèi)一般不予報(bào)銷,但特殊原因需打出租車時(shí),應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

  4.5費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定:

  4.5.1每次報(bào)銷費(fèi)用,必須在事項(xiàng)結(jié)束起3日內(nèi),特殊情況一周內(nèi)完成,過期財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。

  4.5.2有關(guān)費(fèi)用必須按相關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”準(zhǔn)確、如實(shí)地填寫,具體要求如下:

  4.5.2.1報(bào)銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫:

  4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫,字體要清楚。

  4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫:

  4.5.2.4填報(bào)日期按填寫當(dāng)日的日期填寫:

  4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫:

  4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致,不得涂改:

  4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費(fèi)用報(bào)銷憑證”;

  4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項(xiàng)的報(bào)銷,必須有本部門同事作驗(yàn)收或證明人的簽名;

  4.5.3如填報(bào)未符合上述要求,財(cái)務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報(bào)。

  4.5.4所有費(fèi)用報(bào)銷,必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證,如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,須以“支付證明單”代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

  4.5.5如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

  4.5.6所有票據(jù)必須真實(shí),如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),財(cái)務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

  4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修:

  4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報(bào)客服部文員,由客服部進(jìn)行審核匯總,上報(bào)總經(jīng)理審批。

  4.6.2客服部根據(jù)審批采購計(jì)劃,填寫“借款單”,到財(cái)務(wù)借備用金采購。

  4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管,領(lǐng)用物品時(shí)填寫領(lǐng)用表。

  4.6.4辦公設(shè)備的維修,要求事先申請(qǐng)到客服部備案,由客服部負(fù)責(zé),請(qǐng)專人維修及購置維修所需物件,各部門無權(quán)自行處理。

  5、其它

  5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理;

  5.2本規(guī)定將會(huì)根據(jù)公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂;

  5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實(shí)施。

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  為規(guī)范xx有限公司(以下簡稱“公司”)費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)流程,特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止,以本規(guī)定為準(zhǔn)。

  一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

  1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

  2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,即“xx有限公司”,不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票,票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

  3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,一般不得跨年度報(bào)銷。

  4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

  5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致,且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如“材料一批”、“辦公用品一批”,但應(yīng)付“明細(xì)清單”,詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

  6、發(fā)票金額大小寫必須一致,數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

  7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

  8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

  9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的.行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

  10、不符合以上要求的票據(jù),公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

  二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

  1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

  2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,不得使用圓珠筆填寫。

  3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚,不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。

  4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上,不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

  自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致,上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度,并且平鋪粘貼,具備層次感,不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單,每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,并保持單據(jù)平整,厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

  5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,不同金額的票據(jù)分類粘貼,便于核實(shí)。

  6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)),一方便裝訂后查閱。

  7、不符合以上要求的,公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),且不論是否通過相關(guān)審批流程。

  三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

  1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

  2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢,一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的,如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

  四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

  1、辦公費(fèi)用

  (1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)正規(guī)普通發(fā)票

  (3)申購單

 。4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票,必須附詳細(xì)清單

  (5)大額采購需要附采購合同,定點(diǎn)采購可簽訂期間合同,合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

  (6)驗(yàn)收單或入庫單

  2、通訊費(fèi)

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)通訊發(fā)票

  3、差旅費(fèi)

 。1)差旅費(fèi)報(bào)銷單

 。2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

 。3)出差申請(qǐng)單

  4、車輛費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

  (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

 。3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

  5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

  為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

  (3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

  6、其他費(fèi)用報(bào)銷

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

  (2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

 。3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

  上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的,一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

  五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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