[優(yōu)]審計(jì)整改報(bào)告

　　在人們?cè)絹?lái)越注重自身素養(yǎng)的今天，報(bào)告十分的重要，我們?cè)趯憟?bào)告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(zhǎng)。你還在對(duì)寫報(bào)告感到一籌莫展嗎？下面是小編為大家整理的審計(jì)整改報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇1

　　根據(jù)股份公司審計(jì)工作計(jì)劃的安排，股份公司審計(jì)部派出審計(jì)組，自XXX年XX月XX日至XX月XX日對(duì)XXX公司XXX工程建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行了就地審計(jì)，目的是監(jiān)督、評(píng)價(jià)建設(shè)投資和交付資產(chǎn)的合規(guī)合法性、真實(shí)準(zhǔn)確性和合理效益性，評(píng)價(jià)工程建設(shè)資源利用的經(jīng)濟(jì)性、合理性和建設(shè)效果。本次審計(jì)在XX公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門配合下，審計(jì)工作基本結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

　　一、工程概況

　�。ㄖ饕�包括工程項(xiàng)目的建設(shè)地理位置、項(xiàng)目建設(shè)的意義、建設(shè)時(shí)間、建設(shè)規(guī)模、主要功能、工程主要內(nèi)容、資金來(lái)源及到位情況、設(shè)計(jì)單位、承建單位、監(jiān)理單位、批準(zhǔn)的初步概算等情況，以及其它需要說(shuō)明的情況。）

　　XX建設(shè)項(xiàng)目是xx股份有限公司為了實(shí)施XX戰(zhàn)略，確定在XX地區(qū)建設(shè)的“十五”期間的一項(xiàng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，XX項(xiàng)目的建成將促進(jìn)XX地區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，能有效提高產(chǎn)品附加值，從而增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

　　為此，XX分公司根據(jù)XX地區(qū)豐富的XX資源優(yōu)勢(shì)和市場(chǎng)對(duì)優(yōu)質(zhì)XX產(chǎn)品的需求情況，XX分公司于XX年初提出了建設(shè)XX項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃，xx股份有限公司XX年X月以中油計(jì)字（XX）XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目建議書進(jìn)行了批復(fù)；XX年X月以中油計(jì)字（XX）XX號(hào)文對(duì)該項(xiàng)目可行性報(bào)告進(jìn)行了批復(fù)；同年X月xx計(jì)字（XX）XX號(hào)文對(duì)XX項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了批復(fù)。XX年X月XX分公司進(jìn)行開工前的準(zhǔn)備工作，成立了XX建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目部，全面負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。建設(shè)項(xiàng)目于XX年X月X日正式開工建設(shè)。XX年X月X日進(jìn)行中交，XX年X月X日竣工投產(chǎn)。建設(shè)工期XX天。

　　該工程主要以XX為原料，采用XX的先進(jìn)工藝，工程設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力XX噸/年，項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資為XX萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用XX萬(wàn)元，其它費(fèi)用XX萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)XX萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息XX萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金XX萬(wàn)元。建設(shè)項(xiàng)目由XX勘察設(shè)計(jì)院承擔(dān)設(shè)計(jì)；由XX建設(shè)公司承擔(dān)工程施工；由XX工程監(jiān)理公司承擔(dān)工程建設(shè)監(jiān)理。

　　項(xiàng)目實(shí)際到位資金XX萬(wàn)元，資金來(lái)源為：自籌資金XX萬(wàn)元，銀行貸款XX萬(wàn)元，中油股份公司撥款XX萬(wàn)元。

　　二、投資完成情況

　　1、工程投資完成情況

　�。ǚ从硨彾ǖ墓こ炭偼顿Y及固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)）

　　XX建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)總投資XX萬(wàn)元，竣工決算報(bào)審XX萬(wàn)元，經(jīng)竣工決算審計(jì)審定項(xiàng)目總投資為XX萬(wàn)元。其中交付使用固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元，無(wú)形資產(chǎn)XX萬(wàn)元，遞延資產(chǎn)XX萬(wàn)元。項(xiàng)目建成，節(jié)余資金XX萬(wàn)元。

　　2、投資概算與實(shí)際投資差異分析（分析投資支出偏離設(shè)計(jì)概算的主要原因）

　　3、其他情況（如尾工工程、投資結(jié)余、工程收入、投資包干結(jié)余等情況）

　　XX建設(shè)項(xiàng)目截止審計(jì)日XX年X月X日，留尾工工程XX項(xiàng)，預(yù)留尾工工程資金XX萬(wàn)元；工程收入XX萬(wàn)元（審計(jì)意見沖減建設(shè)成本XX萬(wàn)元）；工程結(jié)余資金XX萬(wàn)元，其中：應(yīng)付施工單位工程款XX萬(wàn)元（全部為質(zhì)量保證金），應(yīng)付工程設(shè)備款XX萬(wàn)元（全部為質(zhì)量保證金），節(jié)余資金XX萬(wàn)元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)及審計(jì)意見

　�。ǜ鶕�(jù)編制的參考工作底稿，摘要編制，很難窮盡所有情況，僅供參考）

　　1、竣工決算報(bào)表所列資產(chǎn)帳表不符。該工程報(bào)審的資產(chǎn)總額應(yīng)為XX萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資應(yīng)為XX萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)投資應(yīng)為XX萬(wàn)元。虛列資產(chǎn)XX萬(wàn)元，其中虛列固定資產(chǎn)XX萬(wàn)元，少列流動(dòng)資產(chǎn)XX萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見：根據(jù)XX帳的實(shí)際發(fā)生額填列竣工決算報(bào)表。

　　2、部分項(xiàng)目超出了批準(zhǔn)概算的規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)。XX建設(shè)工

　　程項(xiàng)目批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)中建筑物建筑面積為xxxx平方米，實(shí)際建筑面積達(dá)到xxxx平方米，擴(kuò)大建筑規(guī)模增加投資xxx萬(wàn)元；XX建設(shè)項(xiàng)目中心控制室工程裝修部分概算投資x萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生xx萬(wàn)元，提高裝修標(biāo)準(zhǔn)增加投資xx萬(wàn)元；xx建設(shè)項(xiàng)目中原設(shè)計(jì)工藝管道和設(shè)備保溫工程保溫材料的選用是巖棉，在實(shí)際施工和結(jié)算中變更為復(fù)合硅酸鹽保溫材料，此項(xiàng)變更的材料價(jià)格提高xxxx元/立方米，增加建設(shè)成本xxx萬(wàn)元；還有部分設(shè)備實(shí)際發(fā)生比批準(zhǔn)概算設(shè)備數(shù)量增加的現(xiàn)象，XX建設(shè)項(xiàng)目XX設(shè)備項(xiàng)目批復(fù)數(shù)量為XX臺(tái)，實(shí)際發(fā)生XX臺(tái)，增加X(jué)X臺(tái)，增加設(shè)備費(fèi)用XX萬(wàn)元（主要設(shè)備對(duì)照分析表）；列入計(jì)劃外項(xiàng)目XX項(xiàng)，增加費(fèi)用XX萬(wàn)元（詳細(xì)見計(jì)劃外項(xiàng)目明細(xì)表）。

　　審計(jì)意見：嚴(yán)格執(zhí)行批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)計(jì)劃外的項(xiàng)目從該項(xiàng)目中調(diào)出。

　　3、固定資產(chǎn)帳實(shí)不符。

　�、僭趯�(shí)物盤點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)，批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及概算、交付使用財(cái)產(chǎn)明細(xì)表中都包含的ESD系統(tǒng)在實(shí)物中并不存在，該項(xiàng)投資xxx萬(wàn)元，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步審查該設(shè)備沒(méi)有用在該項(xiàng)目中，被移到其他項(xiàng)目中，但是費(fèi)用還是列入該項(xiàng)目建設(shè)成本中，固定資產(chǎn)帳面與實(shí)物不相符。

　�、谥貜�(fù)核算，虛增建設(shè)成本xxx萬(wàn)元。其中：兩臺(tái)壓縮機(jī)合計(jì)xxx萬(wàn)元重復(fù)核算了兩次，使建設(shè)成本虛增xxx萬(wàn)元。

　�、圻M(jìn)口加熱爐爐管主材費(fèi)用xxx萬(wàn)元重復(fù)核算了兩次，使建設(shè)成本虛增xxx萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見：規(guī)范建設(shè)成本核算，調(diào)整重復(fù)核算、虛列的建設(shè)成本。建議XX單位進(jìn)一步查明重復(fù)核算的原因，視情況做出處理。

　　4、虛列應(yīng)付工資XX萬(wàn)元。XX年，建設(shè)單位管理費(fèi)中列支人員工資xxx萬(wàn)元，掛應(yīng)付款—待領(lǐng)工資科目。而XX項(xiàng)目管理人員的工資已在原單位發(fā)放，年未又在管理費(fèi)中提取3至12月的工資及三項(xiàng)費(fèi)用XX萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見：按規(guī)定沖減建設(shè)單位管理費(fèi)用。

　　5、向施工單位多結(jié)算工程款xx萬(wàn)元。施工合同在結(jié)算中，部分結(jié)算未扣除水電費(fèi)及工程質(zhì)量款，多計(jì)取水電費(fèi)xx萬(wàn)元，工程質(zhì)量款xx萬(wàn)元。

　�、俸贤�約定水電費(fèi)在結(jié)算中按%和%扣除。工程結(jié)算時(shí)未扣除，多計(jì)xx萬(wàn)元。

　�、诤贤�約定，未達(dá)到優(yōu)良工程，扣減結(jié)算3%，工程尚未驗(yàn)收，全額結(jié)算工程款，多結(jié)xx9萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見：對(duì)多結(jié)算的工程款萬(wàn)元，建議由責(zé)任人從施工單位追回。關(guān)于工程質(zhì)量扣款，待工程驗(yàn)收評(píng)定等級(jí)后，據(jù)實(shí)支付。

　　6、將不應(yīng)列入工程建設(shè)成本中的生產(chǎn)費(fèi)用XX萬(wàn)元列入

　　XX建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本中，具體項(xiàng)目如下：

　�、賆X裝置維修項(xiàng)目XX萬(wàn)元；

　�、赬X設(shè)備檢修工程XX萬(wàn)元。

　　審計(jì)意見：將生產(chǎn)費(fèi)用從建設(shè)成本中調(diào)出。

　　7、項(xiàng)目之間成本混淆，反映在XX建設(shè)項(xiàng)目的成本不真實(shí)。XX建設(shè)項(xiàng)目與該單位同時(shí)建設(shè)的另外一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目之間費(fèi)用交叉混淆，例如：兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中共同使用的大型吊裝設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)，按照規(guī)定應(yīng)該進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)�，�?shí)際上將全部進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)都在XX項(xiàng)目中進(jìn)行核算，同時(shí)造成兩個(gè)項(xiàng)目成本核算的.不真實(shí)。

　　審計(jì)意見：建議對(duì)發(fā)生成本混淆的兩個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)成本費(fèi)用進(jìn)行清理，按規(guī)定攤銷大型吊裝設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)，真實(shí)反映建設(shè)成本。

　　8、XX系統(tǒng)工程的外圍配套工程未施工，未簽署尾工協(xié)議，也未在相關(guān)文件中說(shuō)明，但已結(jié)算XX萬(wàn)元工程款，造成未干先結(jié)，又無(wú)約束措施。

　　審計(jì)意見：未干先結(jié)的工程款XX萬(wàn)元，從施工單位扣回，按程序進(jìn)行施工，待尾工工程結(jié)束后，根據(jù)審查結(jié)果辦理結(jié)算。

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)和建議

　�。ㄒ唬�審計(jì)評(píng)價(jià)

　�。◤慕ㄔO(shè)程序、竣工決算報(bào)表編制、項(xiàng)目部職能發(fā)揮、建

　　設(shè)工期、投資控制、生產(chǎn)能力、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)、效益情況等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)）

　　1、建設(shè)工期：XX建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃工期32個(gè)月，實(shí)際工期32個(gè)月，工程按期竣工。

　　2、截止審計(jì)日，XX建設(shè)項(xiàng)目已全部竣工并于XX年X月投入試生產(chǎn)。在運(yùn)行過(guò)程中，工藝指標(biāo)正常。初步考核結(jié)果表明，達(dá)到XX噸/年生產(chǎn)能力，根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格測(cè)算，銷售價(jià)格為XX元/每噸，生產(chǎn)成本為XX元/每噸，有較大的利潤(rùn)空間，經(jīng)濟(jì)效益顯著。

　　3、生產(chǎn)能力：達(dá)到了設(shè)計(jì)要求。

　�。ǘ�）審計(jì)建議

　�。ǜ鶕�(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)國(guó)家法規(guī)、內(nèi)部管理的有關(guān)規(guī)定，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出有針對(duì)性的、可操作性強(qiáng)的審計(jì)建議）

　　由于實(shí)際工作中，很難在一次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)同樣多的問(wèn)題，審計(jì)建議應(yīng)結(jié)合實(shí)際工作和被審計(jì)單位的實(shí)際情況提出，在參考模版中不再提出。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇2

　　20xx年村干部離任審計(jì)開展村干部任期和離任審計(jì)是農(nóng)村基層干部監(jiān)督管理工作的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，是加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要措施。為強(qiáng)化村級(jí)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

　　一、審計(jì)對(duì)象

　　村干部任期和離任審計(jì)的主要對(duì)象是行使村集體及村民委員會(huì)財(cái)務(wù)審批權(quán)和參與村級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策的村委會(huì)成員。對(duì)當(dāng)年即將進(jìn)行村民委員會(huì)換屆的村要進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)己完成換屆選舉的村要開展年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　二、審計(jì)重點(diǎn)

　�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行中央有關(guān)農(nóng)村發(fā)展文件和國(guó)家法律法規(guī)情況。主要審計(jì)：貫徹中央農(nóng)村工作文件精神《村民組織法》等法律法規(guī)的情況。

　�。ǘ�）農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。主要審計(jì)：換屆選舉時(shí)承諾村民的`本村農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)是否完成，包括：農(nóng)民人均純收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否增長(zhǎng)；農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完成；村級(jí)集體資產(chǎn)是否增值和村級(jí)債務(wù)是否下降；財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財(cái)?shù)葍?nèi)部控制制度是否健全等。

　�。ㄈ�）財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況。主要審計(jì)：各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額入賬，有無(wú)侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“賬外賬”或“小金庫(kù)”等問(wèn)題；是否存在通過(guò)虛增債權(quán)的手段來(lái)虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來(lái)賬上虛增債務(wù)等問(wèn)題；有無(wú)濫用職權(quán)侵占、挪用、平調(diào)集體資產(chǎn)和長(zhǎng)期占用集體資金的問(wèn)題；是否存在未按民主程序，私下交易變賣土地等問(wèn)題。

　�。ㄋ模┺r(nóng)民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題。

　　1、集體資產(chǎn)處置。主要審計(jì)：村集體企業(yè)改制、“撤村建居”和并村過(guò)程中集體資產(chǎn)的處置情況，有無(wú)非法轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣和侵吞集體資產(chǎn)的行為等。

　　2、債權(quán)、債務(wù)管理。主要審計(jì)：村里舉債是否經(jīng)村民大會(huì)或村民代表大會(huì)討論通過(guò)，并按規(guī)定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借款；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔(dān)保、抵押，導(dǎo)致新增村級(jí)債務(wù)；有無(wú)借債進(jìn)行達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)等情況。

　　3、土地征用、發(fā)包、承包。主要審計(jì)：集體土地征用是否經(jīng)過(guò)村民大會(huì)或村民代表大會(huì)討論通過(guò)，征地費(fèi)用是否按規(guī)定的金額足額補(bǔ)償被征用土地的村民，村民是否得到合理安置；“四荒”等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標(biāo)、拍賣、租賃、參股和公開協(xié)商等方式，是否簽訂規(guī)范的承包合同；村級(jí)基建工程建設(shè)是否公開招標(biāo)，有無(wú)“人情”承包和“以權(quán)”承包等。

　　4、專項(xiàng)資金管理。主要審計(jì)：上級(jí)劃撥的財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金等資金或接受社會(huì)捐贈(zèng)的救災(zāi)物資等的管理、使用情況；土地補(bǔ)償費(fèi)管理、使用情況；農(nóng)村合作醫(yī)療資金的管理、使用情況；糧食直補(bǔ)資金的發(fā)放是否到戶情況等。

　　5、財(cái)務(wù)公開。主要審計(jì)：財(cái)務(wù)公開是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規(guī)范；村內(nèi)“一事一議”籌資籌勞的程序是否規(guī)范，資金收取是否超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍以及資金的使用情況等。

　�。ㄎ澹┊�(dāng)?shù)攸h委、政府、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理部門和農(nóng)民群眾要求審計(jì)的其他熱點(diǎn)問(wèn)題。

　　三、審計(jì)實(shí)施

　　農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、糾風(fēng)辦要在當(dāng)?shù)攸h委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下，做好村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。要根據(jù)相關(guān)法律和法規(guī)及農(nóng)村審計(jì)程序的規(guī)定，認(rèn)真研究部署，制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，編制具體的審計(jì)工作方案，有計(jì)劃、有步驟地開展工作。

　　在審計(jì)中查出黨政機(jī)關(guān)干部和村干部侵占集體資產(chǎn)和資金、鋪張浪費(fèi)等給集體造成損失的，要責(zé)令其如數(shù)退賠和賠償，并由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予有關(guān)責(zé)任人的黨紀(jì)政紀(jì)處分；審計(jì)中發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)問(wèn)題或執(zhí)行中央和國(guó)家法律法規(guī)工作非常不力的村干部，在村委換屆時(shí)應(yīng)建議取消其侯選資格；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)結(jié)果要向全體村民公開。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇3

遂昌縣審計(jì)局：

　　經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)巫法源擔(dān)任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)告下發(fā)后，征收指導(dǎo)中心的主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次審計(jì)結(jié)果，并立即組織相關(guān)人員對(duì)問(wèn)題進(jìn)行自審，積極采取措施逐一整改�，F(xiàn)將整改落實(shí)情況向大家匯報(bào)如下：

　　一、針對(duì)重復(fù)領(lǐng)取加班伙食補(bǔ)助3000元的問(wèn)題，我們會(huì)及時(shí)通知相關(guān)人員，并按照規(guī)定要求退回重復(fù)領(lǐng)取的加班伙食補(bǔ)助。同時(shí)，我們將組織學(xué)習(xí)《關(guān)于規(guī)范機(jī)關(guān)單位工作人員夜餐費(fèi)開支管理的通知》（遂財(cái)行〔20xx〕132號(hào)）文件的精神，進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部審核，并嚴(yán)格執(zhí)行夜餐費(fèi)開支管理規(guī)定。

　　二、對(duì)于結(jié)余資金89.93萬(wàn)元未盤活的問(wèn)題，已與縣財(cái)政協(xié)商溝通，由我中心合理使用。

　　三、已完成修改，如下：針對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不完整的問(wèn)題（20xx、20xx年度發(fā)放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會(huì)發(fā)放的春節(jié)慰問(wèn)品大米、食用油，發(fā)放清單上未簽字），我們已經(jīng)全面進(jìn)行了整改措施。通過(guò)與相關(guān)當(dāng)事人溝通，補(bǔ)全了發(fā)放清單上的簽字信息，進(jìn)一步規(guī)范了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，并嚴(yán)格做好了原始憑證的`審核工作。

　　在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，在以后的工作中加強(qiáng)以下幾個(gè)方面工作：

　　一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)理論業(yè)務(wù)知識(shí)。

　　二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。強(qiáng)化財(cái)務(wù)審核，以確保外來(lái)原始憑證的真實(shí)性和合法性。同時(shí)，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據(jù)合規(guī)要求。

　　三、加強(qiáng)單位內(nèi)部管理制度 。進(jìn)一步完善單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，促進(jìn)單位各項(xiàng)管理更加規(guī)范化。

　　遂昌縣土地和房屋征收工作指導(dǎo)中心

　　20xx年11月9日

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇4

　　20xx年12月21日至20xx年1月18日市審計(jì)局對(duì)我們市殘聯(lián)前任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了就地審計(jì),就同志經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況做了比較公正的評(píng)價(jià),并經(jīng)審計(jì)認(rèn)為,市殘聯(lián)能夠遵守國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)，能夠執(zhí)行部門預(yù)決算、國(guó)庫(kù)集中支付等有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。存在的主要問(wèn)題主要是：一是對(duì)下?lián)艿礁鲄^(qū)縣殘聯(lián)和相關(guān)單位的資金缺乏監(jiān)督管理。二是不符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理……不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金�！钡囊�(guī)定等問(wèn)題�，F(xiàn)將我們的整改措施匯報(bào)如下：

　　一、夯實(shí)制度基礎(chǔ)，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

　　1、實(shí)行民主理財(cái)，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理

　　進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理，殘疾人勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心及其醫(yī)院等本系統(tǒng)下屬單位的財(cái)務(wù)也納入機(jī)關(guān)管理范疇，使之在市殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和制度的約束之下運(yùn)行。

　　2、實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受來(lái)自外界監(jiān)督

　　對(duì)勞動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的殘疾人就業(yè)保障金、康復(fù)中心的專項(xiàng)康復(fù)經(jīng)費(fèi)以及市殘聯(lián)的其他大額經(jīng)費(fèi)，我們都要進(jìn)行重點(diǎn)公開。如殘疾人就業(yè)保障金的收入，年前經(jīng)市長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，預(yù)定收取總額；對(duì)于開支，我們按照規(guī)定用途拿出預(yù)算，報(bào)市政府分管市長(zhǎng)和市財(cái)政局審批后，按計(jì)劃使用，我們決不違規(guī)使用、不無(wú)計(jì)劃使用，把有限的錢全部用到殘疾人事業(yè)最需要的地方

　　3、實(shí)行分戶核算，嚴(yán)格財(cái)政會(huì)計(jì)審核

　　我們市殘聯(lián)系統(tǒng)的機(jī)關(guān)、勞動(dòng)服務(wù)所、康復(fù)中心的財(cái)務(wù)，均實(shí)行分戶核算。

　　二、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，全過(guò)程監(jiān)控

　　加快研究和制定市殘聯(lián)編制項(xiàng)目資金管理監(jiān)督辦法，制定項(xiàng)目資金預(yù)算編制細(xì)則，明確規(guī)范資金計(jì)劃的編制、資金的使用及監(jiān)督管理等程序。尤其要針對(duì)項(xiàng)目資金管理中存在大量下?lián)芸铐?xiàng)的現(xiàn)狀，強(qiáng)化機(jī)關(guān)各部門職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)用款單位的項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督，以確保項(xiàng)目制定科學(xué)、實(shí)施到位、專款專用，發(fā)揮有限資金的最大效用。

　　按當(dāng)年確定的項(xiàng)目計(jì)劃完成項(xiàng)目，不得超計(jì)劃使用資金。如當(dāng)年項(xiàng)目計(jì)劃無(wú)法完成，由中國(guó)殘聯(lián)將有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部審核同意后，項(xiàng)目資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

　　建立健全內(nèi)部監(jiān)督、檢查制度，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律；對(duì)項(xiàng)目方案的確定和項(xiàng)目資金使用的全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正和處理。

　　三、委托社會(huì)機(jī)構(gòu)，提供專業(yè)服務(wù)

　　鑒于機(jī)關(guān)委托社會(huì)機(jī)構(gòu)開展專業(yè)工作已是事業(yè)發(fā)展的大勢(shì)所驅(qū)，市殘聯(lián)根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展需要，在委托社會(huì)機(jī)構(gòu)從事專業(yè)活動(dòng)時(shí)，適時(shí)引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)手段，運(yùn)用市場(chǎng)法則挑選社會(huì)機(jī)構(gòu)，讓更多的殘疾人受益于專業(yè)服務(wù)。

　　1、委托開展重度殘疾人居家養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，探索殘疾人服務(wù)專業(yè)化

　　一是委托一家專業(yè)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)服務(wù)對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。針對(duì)不同類型的`殘疾，通過(guò)一對(duì)一的上門評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告并提出一、二、三不同等級(jí)的照料養(yǎng)護(hù)建議。

　　二是委托兩家社會(huì)組織為全區(qū)重度殘疾人服務(wù)，按照評(píng)估等級(jí)，提出一對(duì)一照料方案與殘疾人簽約，分別開展康復(fù)、心理咨詢、家政等服務(wù)，同時(shí)還承擔(dān)起對(duì)服務(wù)員的日常人事管理、工作調(diào)度和教育培訓(xùn)職能。

　　三是委托有資質(zhì)的社會(huì)組織每月開展一次居家養(yǎng)護(hù)質(zhì)量跟蹤。設(shè)計(jì)問(wèn)卷定期調(diào)查，充分傾聽服務(wù)對(duì)象的反饋意見和建議。

　　2、委托開展?jié)M意度專業(yè)調(diào)查跟蹤，探索服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)化

　　為了提高向殘疾人服務(wù)的質(zhì)量，委托有關(guān)醫(yī)學(xué)會(huì)第三方進(jìn)行評(píng)估。綜合測(cè)評(píng)結(jié)果達(dá)到三方（衛(wèi)生部門、街鎮(zhèn)殘聯(lián)、殘疾人）認(rèn)可，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)了衛(wèi)生職能部門的主觀能動(dòng)性和工作積極性。

　　四、建立考評(píng)等機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)

　　1、建立內(nèi)部審計(jì)制度：

　　一是每年一次對(duì)市殘聯(lián)下?lián)芨鲄^(qū)縣殘聯(lián)的康復(fù)經(jīng)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；二是每年一次對(duì)市殘聯(lián)直屬單位經(jīng)費(fèi)使用和管理進(jìn)行審計(jì)；三是對(duì)市殘聯(lián)機(jī)關(guān)各部室舉辦的大型活動(dòng)、會(huì)議和對(duì)外交流等大額經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行預(yù)決算跟蹤審計(jì)；四是對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施裝修改造經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)認(rèn)定的金額付款；五是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部離任進(jìn)行審計(jì)。市殘聯(lián)處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部凡工作崗位交流、晉升、退休等都必須經(jīng)審計(jì)后方能離開原崗位。

　　2、制定《市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)招標(biāo)暫行辦法》

　　每年由市政府采購(gòu)辦負(fù)責(zé)采購(gòu)的額度有限，由于市殘聯(lián)工作的特殊性，還有相當(dāng)部分物品需要自行采購(gòu)。為減少在采購(gòu)環(huán)節(jié)上的漏洞，節(jié)約開支，保質(zhì)保量，公開透明，我們成立了市殘聯(lián)大額物品采購(gòu)辦公室，成員由計(jì)財(cái)部、辦公室、紀(jì)檢和項(xiàng)目部室負(fù)責(zé)人組成。凡五萬(wàn)元以上的一次性采購(gòu)和專項(xiàng)工程、十萬(wàn)元以上的一次性服務(wù)項(xiàng)目，都必須經(jīng)采購(gòu)辦招標(biāo)進(jìn)行。降低行政成本，提高資金使用效益，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)行為。

　　內(nèi)部審計(jì)是單位加強(qiáng)廉政建設(shè)的有效措施，能起到密切干群關(guān)系、增強(qiáng)單位凝聚力的作用。采取大額物品采購(gòu)招標(biāo)后，將進(jìn)一步增強(qiáng)采購(gòu)的公開、公正和透明度，減少干群矛盾，為國(guó)家節(jié)約了開支。

　　3、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各區(qū)縣部門的檢查力度和考評(píng)機(jī)制，加大對(duì)下?lián)軐ｍ?xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)的跟蹤。對(duì)各區(qū)縣部門制定一定的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考核和跟蹤檢查，常規(guī)檢查與臨時(shí)抽查結(jié)合，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，規(guī)范行為。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇5

　　根據(jù)懷仁縣審計(jì)局《懷仁縣義務(wù)教育階段中小學(xué)xx財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告》，我校主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我校在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問(wèn)題。針對(duì)存在的問(wèn)題多次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：

　　一、針對(duì)我校大班制現(xiàn)象的問(wèn)題

　　我校現(xiàn)有學(xué)生數(shù)1690人，5055人班級(jí)數(shù)17個(gè)，5560人以上班級(jí)數(shù)13個(gè)，班容量超大現(xiàn)象較為嚴(yán)重。就這一情況，目前我校已建成新教學(xué)樓一座，內(nèi)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化教室12個(gè)，除各功能教室外，預(yù)計(jì)在原有的基礎(chǔ)上增加教學(xué)班，并盡可能控制招生數(shù)，在最大限度上控制班容量。

　　二、針對(duì)教學(xué)樓配套資金不到位的問(wèn)題

　　關(guān)于新建教學(xué)樓，批準(zhǔn)投資375萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政172.5萬(wàn)元，縣財(cái)政應(yīng)配套202.5萬(wàn)元，實(shí)際配套77.5萬(wàn)元，未配套125萬(wàn)元。就一問(wèn)題，我校和縣教育主管部門已向縣財(cái)政部門遞交申請(qǐng)，爭(zhēng)取資金早日到位。

　　三、針對(duì)我校擴(kuò)大范圍支出為教師發(fā)福利的問(wèn)題

　　關(guān)于我校xx公用經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)列支教師福利品的問(wèn)題，根據(jù)《預(yù)算法實(shí)施條例》第三十八條和《審計(jì)法實(shí)施條例》第四十九條，我校已計(jì)劃將所發(fā)之福利資金原渠道歸還，今后不再發(fā)放。

　　四、針對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題。

　　《報(bào)告》中指出，我校在xx年購(gòu)置乒乓球桌一套未記入固定資產(chǎn)的問(wèn)題，補(bǔ)記固定資產(chǎn)并再次嚴(yán)格按照規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做到帳、卡、物相符。

　　五、針對(duì)教育資源均衡配置仍存在短缺的問(wèn)題

　　《報(bào)告》中指出我校教學(xué)儀器設(shè)備仍短缺996臺(tái)件。音體美衛(wèi)器材仍短缺600臺(tái)件，圖書仍短缺14681冊(cè)。就此問(wèn)題，我校根據(jù)學(xué)校的實(shí)際情況，向教育主管部分申請(qǐng)資金盡快配齊所短缺的各類器材設(shè)備。

　　通過(guò)縣審計(jì)部門對(duì)我校xx財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)，我們認(rèn)識(shí)到了財(cái)務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對(duì)所存在的問(wèn)題，今后我們將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真采納審計(jì)部門提出的`審計(jì)建議，并逐項(xiàng)予以整改。 學(xué)校財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告范文2 根據(jù)xx市審計(jì)局對(duì)市直部門xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)報(bào)告的要求，我校對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題非常重視，并進(jìn)行了整改，匯報(bào)如下：

　　非稅收入未及時(shí)上繳。截至20xx年4月8日，我校應(yīng)繳未繳款項(xiàng)共30163.85元，其中學(xué)費(fèi)29625.00元，熱水費(fèi)538.85元。于20xx年5月9日已足額上繳完。

　　審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題均已整改完畢，在今后的工作中，各年度的各項(xiàng)應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款和應(yīng)繳財(cái)政專戶款都要在年終前全部上繳，我校將加強(qiáng)和提高財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，組織學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)、制度和文件，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，加強(qiáng)預(yù)算管理，避免同類問(wèn)題的再次發(fā)生。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇6

　　20xx年8月29日，州十三屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議聽取和審議了州政府《關(guān)于20xx年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對(duì)審計(jì)揭示的問(wèn)題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(zhǎng)于11月1日主持召開全州審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革推進(jìn)暨全州20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題督促整改視頻會(huì)議，專門部署了審計(jì)整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并通過(guò)建章立制的方式，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。

　　州審計(jì)局按照州人大常委會(huì)審議意見和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的監(jiān)督力度，督促被審計(jì)單位提升審計(jì)整改效果。

　　有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。

　　一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　�。ㄒ唬┍炯�(jí)財(cái)政預(yù)算審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　州財(cái)政局高度重視審計(jì)查出的問(wèn)題，多次召開黨組會(huì)和局務(wù)會(huì)進(jìn)行專題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計(jì)整改情況。

　　1.對(duì)涉及部門上年結(jié)余未編入本年預(yù)算的問(wèn)題，州財(cái)政承諾下一步將嚴(yán)格審核，嚴(yán)格結(jié)余資金使用管理，監(jiān)督并配合部門做好部門預(yù)算編制工作，采取措施完善部門預(yù)算編制工作。

　　2.應(yīng)繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問(wèn)題。州財(cái)政局將積極協(xié)商州國(guó)土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應(yīng)繳未繳的土地出讓收入。

　　3.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入。已將資金繳入國(guó)庫(kù)。

　　4.其他財(cái)政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)未按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理，擬按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結(jié)余資金繳入國(guó)庫(kù)。

　�。ǘ�）州級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　審計(jì)了州檢察院、州國(guó)資委、州食藥監(jiān)局、州工商局4個(gè)部門20xx年預(yù)算執(zhí)行情況，從審計(jì)情況看，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況良好，“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模均有下降，降幅超30%以上。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行還不夠嚴(yán)格。個(gè)別單位存在擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，自行安排以前年度結(jié)余、改變會(huì)計(jì)科目核算以及項(xiàng)目未實(shí)施導(dǎo)致預(yù)算未執(zhí)行問(wèn)題。已制定整改措施，將擠占的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)歸還原資金渠道，按預(yù)算項(xiàng)目安排撥付資金給相關(guān)部門，同時(shí)對(duì)改變科目核算資金進(jìn)行調(diào)賬處理。

　　2.往來(lái)款和結(jié)余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結(jié)余資金，并撤銷長(zhǎng)期未使用銀行賬戶1個(gè)。

　　3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷的固定資產(chǎn)報(bào)州財(cái)政局作核銷處理。

　　二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

　　根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，今年1至6月全州審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)對(duì)財(cái)政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設(shè)項(xiàng)目和個(gè)別縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，審計(jì)查出主要問(wèn)題整改情況如下：

　�。ㄒ唬┴�(cái)政扶貧資金存在的問(wèn)題及整改情況

　　1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊(cè)資金，已按要求轉(zhuǎn)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)金。二是6個(gè)縣20xx年財(cái)政扶貧項(xiàng)目未按時(shí)立項(xiàng)，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù)。三是部分項(xiàng)目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結(jié)，已按要求與農(nóng)戶簽訂利益聯(lián)結(jié)機(jī)制協(xié)議書。

　　2.財(cái)政扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財(cái)政扶貧項(xiàng)目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請(qǐng)款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設(shè)項(xiàng)目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。

　　3.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在擅自調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模、未按規(guī)定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門或?qū)＜覍?duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報(bào)。

　�。ǘ�）扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題及整改情況

　　1.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20xx年扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。

　　2.相關(guān)政策執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不到位。個(gè)別縣20xx－20xx年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶每人0.70萬(wàn)元發(fā)放住房補(bǔ)助，未執(zhí)行每戶每人1.2萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，擬結(jié)合財(cái)政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。

　　3.8個(gè)縣20xx-20xx年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問(wèn)題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對(duì)象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。

　　4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷售收入未納入預(yù)算管理。已繳入縣財(cái)政，納入預(yù)算管理。

　�。ㄈ�）以工代賑項(xiàng)目存在的主要問(wèn)題及整改情況

　　個(gè)別縣存在資金計(jì)劃下達(dá)滯后，項(xiàng)目進(jìn)展較慢，6個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開工建設(shè)，存在項(xiàng)目資金滯留，個(gè)別項(xiàng)目未按合同約定的內(nèi)容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。

　　三、縣級(jí)財(cái)政決算審計(jì)及整改情況

　　20xx年州審計(jì)局對(duì)臺(tái)江和劍河兩縣20xx年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，從審計(jì)的情況來(lái)看，兩縣均組織完成了當(dāng)年的財(cái)政收入任務(wù)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，在財(cái)政支出方面統(tǒng)籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　�。ㄒ唬┴�(cái)政決算事項(xiàng)處理不夠規(guī)范。一是隨意調(diào)整預(yù)算支出科目，將按審計(jì)要求進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理，杜絕此類問(wèn)題的再次發(fā)生；二是未計(jì)提被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金，除臺(tái)江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補(bǔ)足少提的被征地農(nóng)民就業(yè)和社會(huì)保障資金及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金外，劍河縣已在審計(jì)后全額計(jì)提以上專項(xiàng)資金。

　�。ǘ�）財(cái)政收入未及時(shí)足額收繳。一是應(yīng)繳未繳財(cái)政收入的問(wèn)題，已全額上繳；二是應(yīng)收未收財(cái)政收入的問(wèn)題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級(jí)收入的問(wèn)題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)問(wèn)題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。

　　四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及其他專項(xiàng)審計(jì)及整改情況

　�。ㄒ唬┙逃�資金審計(jì)整改情況

　　20xx年，州審計(jì)局對(duì)10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20xx年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加；二是4個(gè)縣（市）未按規(guī)定從土地收益金中提取教育經(jīng)費(fèi)；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。

　　2.教育資金管理、使用不夠規(guī)范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設(shè)立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規(guī)發(fā)放教職工津補(bǔ)貼等。

　　3.工程建設(shè)管理方面存在的問(wèn)題。工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)或招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目、不按合同約定支付工程款等管理不規(guī)范問(wèn)題。

　　針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補(bǔ)教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內(nèi)管理，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，對(duì)公款私存資金進(jìn)行了清理，對(duì)違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對(duì)工程管理方面存在的問(wèn)題，督促相關(guān)單位完善工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)，對(duì)超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目向有關(guān)主管部門進(jìn)行了申報(bào)，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。

　�。ǘ�）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況

　　審計(jì)了全州20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程的`投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)等情況，延伸審計(jì)了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶家庭，對(duì)123個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目的開工、工程建設(shè)和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況如下：

　　1.安居工程目標(biāo)任務(wù)未全面完成。

　�。�1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的棚戶區(qū)改造開工建設(shè)任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的72.75%，目前正在積極加快開工進(jìn)度。

　　（2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的農(nóng)村危房改造任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。

　�。�3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設(shè)施建設(shè)進(jìn)度。

　　2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶保障對(duì)象不符合住房保障待遇享受條件，未按規(guī)定退出，已停止發(fā)放租賃補(bǔ)貼。

　　3.資金管理和使用不夠規(guī)范。一是3個(gè)縣未按規(guī)定從土地出讓收入中計(jì)提保障性安居工程建設(shè)資金，已計(jì)提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計(jì)提；二是3個(gè)縣投資建設(shè)的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算，未實(shí)行“收支兩條線”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。

　　4.住房運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(zhǎng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中。

　　5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問(wèn)題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位，已督促監(jiān)理公司認(rèn)真履行工作職責(zé)。

　　綜上所述，全州審計(jì)工作得到了各級(jí)政府及部門的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問(wèn)題，有的還在整改期限，有的還需要繼續(xù)加強(qiáng)管理，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。在下一步工作中，我們將會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步加大力度查處問(wèn)題，繼續(xù)跟蹤整改落實(shí)，當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇7

主任、副主任、各位委員：

　　我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會(huì)第10次會(huì)議，作關(guān)于20xx年度審計(jì)整改工作狀況的報(bào)告。

　　今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會(huì)第八次會(huì)議聽取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)提出的“進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時(shí)作了工作部署，將審計(jì)整改列入?yún)^(qū)政府重點(diǎn)工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計(jì)結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進(jìn)一步加強(qiáng)跟蹤檢查、重點(diǎn)督查，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改到位；要繼續(xù)將審計(jì)整改落實(shí)狀況納入?yún)^(qū)績(jī)效考核資料加以推進(jìn)。

　　區(qū)政府為了推進(jìn)整改難度大及歷史遺留問(wèn)題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號(hào)）、《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號(hào)）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點(diǎn)開展往來(lái)款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。

　　區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計(jì)意見和推薦，落實(shí)審計(jì)整改主體職責(zé)。對(duì)本部門、本單位審計(jì)報(bào)告中揭示的問(wèn)題，能夠根據(jù)問(wèn)題清單，建立整改清單；認(rèn)真分析問(wèn)題，查找根源，采取措施，限時(shí)整改，并及時(shí)將整改狀況向社會(huì)公開。從審計(jì)整改狀況看，各被審計(jì)單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級(jí)預(yù)算單位對(duì)整改工作尤為重視，如：區(qū)國(guó)資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計(jì)委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開了整改工作會(huì)議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對(duì)下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　區(qū)審計(jì)局按照區(qū)人大常委會(huì)審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查，著力進(jìn)行閉環(huán)管理，促進(jìn)整改落實(shí)到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計(jì)整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問(wèn)題，按照問(wèn)題清單，建立整改清單，做到賬對(duì)號(hào)銷；對(duì)法定期限內(nèi)未能完成整改的問(wèn)題，在調(diào)取、核對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計(jì)局還進(jìn)一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報(bào)送整改善展?fàn)顩r，并于20xx年10月上旬再次進(jìn)行了檢查。現(xiàn)已將個(gè)別仍有未完成整改的問(wèn)題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。

　　納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》的41個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，共計(jì)查出問(wèn)題207個(gè)，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬(wàn)元，非金額計(jì)量問(wèn)題93個(gè)。截止今年9月底，已完成整改的問(wèn)題79個(gè)，涉及資金30462.22萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問(wèn)題118個(gè)，涉及資金60423.61萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的57%（以上兩項(xiàng)完成整改問(wèn)題數(shù)共計(jì)197個(gè)，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問(wèn)題10個(gè)，涉及資金6973.05萬(wàn)元，占總問(wèn)題數(shù)的4.8%。

　　一、區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

　　（一）對(duì)街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。

　�。ǘ�）對(duì)部分基金預(yù)算編制欠精細(xì)化管理的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強(qiáng)溝通、對(duì)接，進(jìn)一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財(cái)政局已加強(qiáng)與相關(guān)項(xiàng)目主管部門的對(duì)接，根據(jù)政府投資計(jì)劃項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度安排項(xiàng)目預(yù)算。

　�。ㄈ�）對(duì)國(guó)有經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬(wàn)元。

　　（四）對(duì)收入預(yù)算編制缺乏管控的問(wèn)題。區(qū)國(guó)資委、區(qū)財(cái)政局將透過(guò)開展國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益的審核、審計(jì)，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)收益收繳管控。

　�。ㄎ澹�對(duì)未根據(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會(huì)審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級(jí)財(cái)政收支預(yù)算的報(bào)告》中，未列入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整狀況的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局承諾從20xx年起國(guó)資經(jīng)營(yíng)預(yù)算如有調(diào)整項(xiàng)目，將按規(guī)定程序報(bào)區(qū)人大審議。

　　二、區(qū)本級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改狀況

　　一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　　（一）對(duì)預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時(shí)的問(wèn)題。區(qū)房管局承諾今后專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財(cái)政申報(bào)預(yù)算調(diào)減計(jì)劃，有序合理的保證專項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認(rèn)真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時(shí)思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)修訂和完善了財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細(xì)則，進(jìn)一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過(guò)程管理。

　�。ǘ�）對(duì)未按實(shí)列支預(yù)算費(fèi)用的問(wèn)題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進(jìn)一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙?xiàng)目經(jīng)費(fèi)，在20xx年底結(jié)賬清算時(shí)已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計(jì)委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費(fèi)用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計(jì)委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國(guó)安公司，確保預(yù)算支出真實(shí)性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費(fèi)使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實(shí)列支。

　�。ㄈ�）對(duì)存量資金清理、收繳不及時(shí)的問(wèn)題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬(wàn)元世博經(jīng)費(fèi)上交區(qū)財(cái)政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥�？畹冉Y(jié)余資金383萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機(jī)構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬(wàn)元已上繳至區(qū)財(cái)政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個(gè)街鎮(zhèn)上交了專項(xiàng)資金檢查整改報(bào)告及結(jié)余清理報(bào)告，并將結(jié)余資金共計(jì)1230.65萬(wàn)元上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已將宕于民非機(jī)構(gòu)的萬(wàn)人就業(yè)項(xiàng)目滾存結(jié)余資金269.72萬(wàn)元收繳至街道財(cái)政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會(huì)已將宕于被補(bǔ)貼單位的財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余資金766.29萬(wàn)元收繳至管委會(huì)賬戶。

　　二是遵守法律法規(guī)方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　�。ㄒ唬�對(duì)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序，按規(guī)定實(shí)施采購(gòu)，落實(shí)專人負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽定購(gòu)銷合同，采購(gòu)前由專人負(fù)責(zé)詢比價(jià)。

　�。ǘ�）對(duì)非稅收入未按規(guī)定上繳的問(wèn)題。區(qū)房管局的罰沒(méi)收入1萬(wàn)元，新虹街道的利息收入和房租收入共計(jì)10.11萬(wàn)元均已上繳區(qū)財(cái)政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強(qiáng)案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。

　　三是財(cái)務(wù)核算方面存在問(wèn)題的整改狀況：

　　（一）對(duì)公務(wù)支出經(jīng)費(fèi)使用和管理不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購(gòu)置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對(duì)油卡進(jìn)行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實(shí)際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財(cái)政。區(qū)衛(wèi)計(jì)委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，今后涉及到論文獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)將計(jì)入人員費(fèi)用。

　�。ǘ�）對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理的`問(wèn)題。區(qū)衛(wèi)計(jì)委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來(lái)款項(xiàng)清理工作的實(shí)施方案》的要求集中清理長(zhǎng)期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來(lái)款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細(xì)臺(tái)賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號(hào)通進(jìn)行專項(xiàng)管理。

　　（三）對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范的問(wèn)題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會(huì)計(jì)核算體系管理。

　　四是內(nèi)部管理方面存在問(wèn)題的整改：

　�。ㄒ唬�對(duì)資金管理欠規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強(qiáng)了現(xiàn)金管理，建立定期盤點(diǎn)制度，并對(duì)短款1.2萬(wàn)元按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財(cái)務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實(shí)到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬(wàn)元已上繳區(qū)財(cái)政。

　�。ǘ�）對(duì)物資資產(chǎn)管理不完善的問(wèn)題。20xx年區(qū)衛(wèi)計(jì)委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購(gòu)協(xié)議，并由專人定期對(duì)門診藥房進(jìn)行盤點(diǎn)，核實(shí)庫(kù)存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報(bào)告資產(chǎn)使用狀況。

　�。ㄈ�）對(duì)房屋資產(chǎn)管理較薄弱的問(wèn)題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無(wú)證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。

　�。ㄋ模�對(duì)外投資監(jiān)管不到位的問(wèn)題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級(jí)行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實(shí)施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進(jìn)該項(xiàng)工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬(wàn)元，并作賬務(wù)調(diào)整。

　　三、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改狀況

　　（一）對(duì)建設(shè)程序不合規(guī)的問(wèn)題。各建設(shè)單位均承諾今后將進(jìn)一步加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項(xiàng)目開工建設(shè)程序。

　�。ǘ�）對(duì)資金管理不到位的問(wèn)題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價(jià)與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價(jià)資金294.47萬(wàn)元。前期征地動(dòng)遷包干費(fèi)用墊付資金227.36萬(wàn)元已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。多計(jì)項(xiàng)目動(dòng)遷費(fèi)用7743.65萬(wàn)元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補(bǔ)償費(fèi)用、建設(shè)單位管理費(fèi)等問(wèn)題已作調(diào)整處理；涉及多申報(bào)的動(dòng)遷費(fèi)和重復(fù)申報(bào)的續(xù)借地費(fèi)，城投公司已按核減后的審定價(jià)進(jìn)行結(jié)算；暫予核減尚未評(píng)估而預(yù)付的征地補(bǔ)償款，將在相關(guān)工作完成后按實(shí)結(jié)算。

　　（三）對(duì)建設(shè)管理欠規(guī)范的問(wèn)題。建設(shè)項(xiàng)目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報(bào)、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強(qiáng)合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對(duì)工程資料加強(qiáng)檢查、核對(duì)，確保資料的真實(shí)合法有效。

　　四、專項(xiàng)資金審計(jì)和調(diào)查整改狀況

　�。ㄒ唬�對(duì)區(qū)20xx年盤活財(cái)政存量資金狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓(xùn)會(huì)議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認(rèn)真細(xì)致對(duì)待該項(xiàng)工作，對(duì)于存量資金統(tǒng)計(jì)的口徑進(jìn)一步精準(zhǔn)，做好盤活存量資金的工作。

　　（二）對(duì)區(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級(jí)游泳普及教育專項(xiàng)資金使用管理績(jī)效狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場(chǎng)館整改。游泳協(xié)會(huì)承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進(jìn)行全覆蓋式的巡查，對(duì)此刻培訓(xùn)學(xué)生實(shí)施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運(yùn)用。

　�。ㄈ�）對(duì)區(qū)推進(jìn)燃煤鍋爐清潔能源替代實(shí)施狀況審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計(jì)算補(bǔ)貼資金，更改補(bǔ)貼申請(qǐng)資料并上報(bào)市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補(bǔ)貼。

　　（四）對(duì)區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)反映的問(wèn)題。個(gè)別建設(shè)程序不合規(guī)的項(xiàng)目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機(jī)構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行了檢測(cè)，檢測(cè)合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對(duì)建設(shè)工程實(shí)施監(jiān)理，目前已完成各項(xiàng)建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。

　　五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)整改狀況

　　（一）對(duì)部分資金未按規(guī)定支付的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動(dòng)遷補(bǔ)償款；在捐贈(zèng)事宜中，嚴(yán)格按照國(guó)資委關(guān)于捐贈(zèng)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財(cái)政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟(jì)損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對(duì)案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。

　　（二）對(duì)房屋銷售定價(jià)依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問(wèn)題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動(dòng)遷房已停止銷售，待重新評(píng)估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬(wàn)元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項(xiàng)作為重要事項(xiàng)向區(qū)國(guó)資委提出請(qǐng)示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費(fèi)，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項(xiàng)確定后雙方立即進(jìn)入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實(shí)人員對(duì)空置房進(jìn)行日常盤查；提請(qǐng)對(duì)外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時(shí)，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國(guó)資委安排的中介機(jī)構(gòu)已對(duì)閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，目前正在做調(diào)賬處理。

　�。ㄈ�）對(duì)公務(wù)車輛費(fèi)用支出欠規(guī)范的問(wèn)題。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)集團(tuán)公司已會(huì)同辰星公司查清了車輛維修費(fèi)支出的真實(shí)狀況，并根據(jù)實(shí)際狀況報(bào)集團(tuán)公司紀(jì)委進(jìn)行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費(fèi)已追回，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了誡勉談話，并對(duì)公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。

　�。ㄋ模�對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真的問(wèn)題。閔鑫公司經(jīng)請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其及下屬公司進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)查證，目前正在逐級(jí)報(bào)批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費(fèi)用等問(wèn)題計(jì)劃與核銷的不實(shí)資產(chǎn)同時(shí)處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤(rùn)事項(xiàng)已作調(diào)賬處理。

　�。ㄎ澹�對(duì)銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問(wèn)題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個(gè)專戶，目前尚保留21個(gè)銀行帳戶，并擬定方案請(qǐng)示區(qū)國(guó)資委，待區(qū)國(guó)資委批復(fù)后開展進(jìn)一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會(huì)議討論。

　�。�六）對(duì)部分工程項(xiàng)目管理較薄弱的問(wèn)題。新虹橋國(guó)際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項(xiàng)目工程審價(jià)已完成，進(jìn)入工程竣工財(cái)務(wù)決算編制過(guò)程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司已完成21個(gè)歷史遺留項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對(duì)于20xx年之前的項(xiàng)目，將與區(qū)財(cái)政進(jìn)一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項(xiàng)目，將及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項(xiàng)目臺(tái)帳、財(cái)務(wù)竣工決算、項(xiàng)目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開工項(xiàng)目將加強(qiáng)工程基礎(chǔ)管理，建立從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目竣工的閉環(huán)管理制度。

　　審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性、體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實(shí)現(xiàn)整改閉環(huán)管理。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇8

　　縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)：

　　20xx年5月28日，縣總工會(huì)經(jīng)審會(huì)派審計(jì)人員，對(duì)我單位20xx年至20xx年工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理情況進(jìn)行了就地審計(jì)，下發(fā)了審計(jì)意見書。提出我單位在工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理中存在工會(huì)會(huì)計(jì)核算科目不夠規(guī)范、開展職工活動(dòng)較少等問(wèn)題。

　　針對(duì)存在問(wèn)題，工會(huì)組織及時(shí)匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，提出如下整改措施：

　　一是在今后會(huì)計(jì)賬簿中增設(shè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支科目，對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立核算。

　　二是制定職工活動(dòng)計(jì)劃，積極組織職工開展力所能及的活動(dòng)，增強(qiáng)職工干事創(chuàng)業(yè)能力。有計(jì)劃的開展困難職工幫扶救助、慰問(wèn)等活動(dòng)，激發(fā)職工愛(ài)崗熱情。

　　三是認(rèn)真學(xué)習(xí)《工會(huì)法》、《涇川縣總工會(huì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》，嚴(yán)格工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理。

　　20xx年6月10日

　　關(guān)于我校舉辦教職工籃球、排球賽情況的報(bào)告

　　縣總工會(huì)：

　　為了豐富校園文化生活，進(jìn)一步推動(dòng)全民健身運(yùn)動(dòng)在我校的開展，增強(qiáng)教職工的身心健康，提高教師籃球、排球運(yùn)動(dòng)水平，我校工會(huì)決定4月1（星期三）至4月27日舉行教職工籃球、排球賽。

　　本次比賽共分8個(gè)組（行政教輔后勤辦公組、體藝教研組、高三年級(jí)組、高二年級(jí)組、高一年級(jí)組、初三年級(jí)組、初二年級(jí)組、初一年級(jí)組）參與人員近百名。本次教職工籃球、排球賽活動(dòng)經(jīng)費(fèi)每組300元，主要用于隊(duì)員、組員喝水等。共計(jì)2400元。全體工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)成員參加。本次比賽由體藝教研組負(fù)責(zé)。

　　比賽事宜如下：

　　第一階段:舉行教職工籃球賽；（4月1日-----4月18日） 第二階段：舉行教職工排球賽;（4月19日---4月27日） 第三階段：由郭校長(zhǎng)代表校工會(huì)頒獎(jiǎng);（利用第八屆校園文化藝術(shù)節(jié)頒獎(jiǎng)4月28日）

　　各部門、年級(jí)組：

　　20xx年4月1日至4月27日我校職工在籃球、排球賽中，職工積極進(jìn)取，努力拼搏，在競(jìng)賽中取得了優(yōu)異的成績(jī)，賽出了風(fēng)格、賽出了水平，涌現(xiàn)出了一批先進(jìn)集體和優(yōu)秀組織。經(jīng)學(xué)校工會(huì)研究決定，授予體藝教研組優(yōu)秀組織獎(jiǎng)，并獎(jiǎng)勵(lì)籃球、排球前三名，頒發(fā)獎(jiǎng)狀和獎(jiǎng)金若干元。希望受表彰的.集體和組織再接再勵(lì)，將開拓進(jìn)取的體育精神融入到平時(shí)的教育教學(xué)管理和工作生活中，不斷提升綜合素質(zhì)和能力，為活躍校園文化做出新的、更大的貢獻(xiàn)。

　　附件：獲獎(jiǎng)名單及獎(jiǎng)金

　　1、籃球賽獲獎(jiǎng)名單：第一名：高一年級(jí)組；200元；第二名：高二年級(jí)組；200元第三名：初二年級(jí)組；150元；

　　2、排球賽獲獎(jiǎng)名單：第一名：高一年級(jí)組；200元；第二名：高二年級(jí)組；200元；第三名：初二年級(jí)組；150元，其他各參賽組各100元。共計(jì)1600元。

　　玉都中學(xué)工會(huì) 20xx年4月28日

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇9

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

　　我公司針對(duì)審計(jì)組審計(jì)后留下的6項(xiàng)整改意見，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時(shí)召開了緊急會(huì)議，對(duì)整改項(xiàng)目的整改措施作了具體安排和部署�，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報(bào)告。

　　一、整改前我公司存在對(duì)原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗(yàn)項(xiàng)目不全面存在問(wèn)題。（農(nóng)殘僅檢驗(yàn)了六六六和DDT兩項(xiàng)；獸殘留僅檢了β―內(nèi)酰胺類。）

　　整改后公司檢驗(yàn)室在檢驗(yàn)農(nóng)藥殘留方面，迅速購(gòu)買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗(yàn)方面購(gòu)買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測(cè)試劑條。同時(shí)公司下達(dá)文件，對(duì)檢驗(yàn)室的檢驗(yàn)工作做了具體的規(guī)定。（詳細(xì)資料見附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。

　　整改后我公司對(duì)乳粉濃縮車間進(jìn)行了維修，封閉了窗戶。（詳細(xì)資料見附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達(dá)文件及時(shí)改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過(guò)程中務(wù)必對(duì)包材暫存間進(jìn)行空氣檢測(cè)試驗(yàn)，同時(shí)在包材暫存間安放了無(wú)害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細(xì)資料見附件3）

　　四、整改前公司檢驗(yàn)室在對(duì)員工、設(shè)備進(jìn)行涂抹試驗(yàn)時(shí)，未覆蓋到成品庫(kù)中所存的20xx0309這個(gè)批次的涂抹實(shí)驗(yàn)。

　　整改后公司結(jié)合實(shí)際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達(dá)文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗(yàn)員務(wù)必對(duì)參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進(jìn)行表面涂抹實(shí)驗(yàn)。報(bào)告檢驗(yàn)結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時(shí)把這一項(xiàng)作為對(duì)檢驗(yàn)員工作考核的.一項(xiàng)重要資料。（詳細(xì)資料見附件4）

　　五、整改前公司化驗(yàn)員楊曉芳沒(méi)有帶給學(xué)歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書，同時(shí)公司帶給了楊曉芳個(gè)人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認(rèn)證明。（詳見附件5）

　　六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯(cuò)誤。

　　整改后公司下達(dá)文件責(zé)令化驗(yàn)人員立即糾正錯(cuò)誤。同時(shí)規(guī)定把這一項(xiàng)作為對(duì)化驗(yàn)員工資考核的一項(xiàng)重要資料，杜絕類似錯(cuò)誤的再次發(fā)生。（詳見附件6）

　　透過(guò)這次審計(jì)及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認(rèn)真的思考，在全公司內(nèi)開展了批評(píng)和自我批評(píng)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項(xiàng)工作做精做細(xì)，同時(shí)理解省市監(jiān)管部門和社會(huì)各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇10

　　根據(jù)橫縣審計(jì)局《對(duì)20xx年度橫縣本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的通知》（橫審?fù)ā?0xx〕9號(hào)）精神，橫縣審計(jì)局從20xx年5月22日至20xx年7月20日對(duì)我單位開展20xx年度橫縣一級(jí)預(yù)算單位部分重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。我單位20xx年8月24日收到橫縣審計(jì)局審計(jì)報(bào)告（橫審調(diào)報(bào)〔20xx〕1號(hào)）后，我局開展對(duì)部門預(yù)算安排的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0的整改工作部署�，F(xiàn)將我單位落實(shí)整改的情況報(bào)告如下:

　　一、審計(jì)（或?qū)徲?jì)調(diào)查）發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┢渌麅�(yōu)撫支出經(jīng)費(fèi)1400000元，是部分退役軍人養(yǎng)老保險(xiǎn)的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0

　�。ǘ�）自主就業(yè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)1810000元，是發(fā)放20xx年的退役士兵自主就業(yè)補(bǔ)助金的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。

　�。ㄈ�）部分優(yōu)撫對(duì)象數(shù)據(jù)核查和管理工作經(jīng)費(fèi)978787元的項(xiàng)目支出為0，預(yù)算執(zhí)行率為0。

　　二、整改情況

　�。ㄒ唬┒酱俑鞴墒摇⒍�層單位預(yù)算編制更為科學(xué)合理，提升項(xiàng)目預(yù)算支出的及時(shí)性和有效性，避免不必要的資金浪費(fèi)。

　�。ǘ�）合理利用項(xiàng)目資金，嚴(yán)格規(guī)范各類收支行為，提高項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率。

　�。ㄈ�）完善項(xiàng)目管理機(jī)制，健全項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格落實(shí)重點(diǎn)項(xiàng)目督促檢查制度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的困難和問(wèn)題。

　　三、下一步工作計(jì)劃

　�。ㄒ唬┮�(guī)范預(yù)算編制、審核，合理配置財(cái)政資金，二層單位作為預(yù)算編制基層單位，在編制項(xiàng)目預(yù)算，尤其是階段性項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持全員參與的'理念，編制預(yù)算草案，要求項(xiàng)目有充分的立項(xiàng)依據(jù)、詳細(xì)的實(shí)施方案、明確的支出內(nèi)容、具體的支出計(jì)劃、合理的績(jī)效目標(biāo)等，重大預(yù)算項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體決策。

　�。ǘ�）抓好重點(diǎn)項(xiàng)目的督查落實(shí)。通過(guò)日常督查，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目工作中存在的困難和問(wèn)題。

　　橫縣退役軍人事務(wù)局

　　20xx年11月6日

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇11

　　財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告是一份重要的文書，通常用于記錄企業(yè)或組織在財(cái)務(wù)審計(jì)過(guò)程中存在的問(wèn)題，并提出整改措施和建議。下面將詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的內(nèi)容和編寫步驟。

　　首先，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的標(biāo)題應(yīng)準(zhǔn)確反映報(bào)告的主要內(nèi)容，方便讀者了解報(bào)告的范圍和目的。通常包括審計(jì)對(duì)象的名稱、具體年份和審計(jì)問(wèn)題的狀況。

　　其次，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的正文應(yīng)以審計(jì)背景介紹開始。這一部分應(yīng)包括對(duì)審計(jì)對(duì)象的簡(jiǎn)要介紹，包括企業(yè)或組織的名稱、性質(zhì)、規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍等。同時(shí)，還需要說(shuō)明審計(jì)的目的、范圍和時(shí)間等基本信息，以便讀者了解報(bào)告的依據(jù)和限制。

　　接下來(lái)，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告需要詳細(xì)列舉出審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。這些問(wèn)題應(yīng)按照具體的分類進(jìn)行說(shuō)明，以方便讀者理解和查閱。例如，對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，可以分為財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性、會(huì)計(jì)記錄完整性、會(huì)計(jì)政策合規(guī)性等。對(duì)于內(nèi)部控制方面的問(wèn)題，可以分為預(yù)算管理不到位、資產(chǎn)保護(hù)不完善、審批流程不規(guī)范等。需要注意的是，每個(gè)問(wèn)題應(yīng)詳細(xì)描述其具體情況，并提供相關(guān)的數(shù)據(jù)和分析。

　　在財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的后續(xù)部分，應(yīng)針對(duì)上述問(wèn)題提出整改措施和建議。整改措施應(yīng)具體明確，并提供相關(guān)的行動(dòng)計(jì)劃或時(shí)間表，以確保問(wèn)題能夠得到解決。建議通常包括對(duì)內(nèi)部控制流程的改進(jìn)、會(huì)計(jì)政策和準(zhǔn)則的'修訂、員工培訓(xùn)和溝通等方面的建議。此外，也可以提供其他相關(guān)建議，如合規(guī)性管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等，以提高企業(yè)或組織的整體管理水平。

　　最后，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告的結(jié)尾部分通常包括對(duì)整改措施的重要性和可行性進(jìn)行總結(jié)。同時(shí)，還可以明確對(duì)報(bào)告的審核和驗(yàn)證方式，以保證報(bào)告的真實(shí)性和有效性。此外，還需要提供相關(guān)附件，如抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)、會(huì)計(jì)憑證和文件等，以便讀者了解審計(jì)依據(jù)和證據(jù)。

　　總而言之，財(cái)務(wù)審計(jì)整改報(bào)告應(yīng)以準(zhǔn)確的標(biāo)題開始，整體上需要詳細(xì)、具體且生動(dòng)地描述審計(jì)的過(guò)程、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的整改措施和建議。通過(guò)報(bào)告的編寫，能夠全面展示企業(yè)或組織在財(cái)務(wù)管理方面的狀況，并為其未來(lái)的發(fā)展提供有益的參考和指導(dǎo)。

　　審計(jì)整改報(bào)告 篇12

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和XX年年度計(jì)劃及XX通知精神，XX審計(jì)局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計(jì)組，對(duì)XXXX進(jìn)行送達(dá)審計(jì)。XX單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計(jì)過(guò)程中，得到被審計(jì)單位的支持和配合，使審計(jì)工作得以正常開展20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告。審計(jì)局按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。

　　一、基本情況

　　(一)項(xiàng)目基本情況(按立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容)

　　計(jì)劃總投資XX萬(wàn)元，其中：中央XX萬(wàn)元，省XX萬(wàn)元，州XX萬(wàn)元，縣配套XX萬(wàn)元，自籌XX萬(wàn)元

　　實(shí)施地點(diǎn)：

　　實(shí)施內(nèi)容：

　　實(shí)施時(shí)間：

　　(二)項(xiàng)目前置情況(工程建設(shè)程序)

　　前置審計(jì)情況：送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，審計(jì)核減XX萬(wàn)元，建議攔標(biāo)價(jià)XX萬(wàn)元。

　　招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價(jià)，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價(jià))

　　合同簽訂情況：(合同簽訂時(shí)間，項(xiàng)目實(shí)施區(qū)間、合同價(jià))

　　二、資金到位及撥付情況

　　(一)資金到位情況：

　　(二)資金撥付情況：

　　截止XX年X月X日，總計(jì)支付項(xiàng)目資金XX萬(wàn)元，其中：

　　1、建筑安裝支出XX萬(wàn)元;

　　2、勘探費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　3、設(shè)計(jì)費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　4、監(jiān)理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　5、管理費(fèi)支出XX萬(wàn)元;

　　三、投資完成情況

　　送審?fù)顿YXX萬(wàn)元，審定投資XX萬(wàn)元，核減投資XX萬(wàn)元。投資完成情況如下(審定投資)：

　　(一)建筑安裝工程投資完成XX萬(wàn)元;

　　(二)待攤投資完成XX萬(wàn)元，其中：

　　1、管理費(fèi)XX萬(wàn)元;

　　2、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)XX萬(wàn)元;

　　3、監(jiān)理費(fèi)XX萬(wàn)元

　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)

　　(圍繞被審計(jì)單位或項(xiàng)目的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)20xx關(guān)于審計(jì)整改報(bào)告工作報(bào)告。具體是：第一、根據(jù)審計(jì)結(jié)果及其得出的'結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計(jì)結(jié)論主題;第二、審計(jì)結(jié)論應(yīng)包括肯定成績(jī)和概括問(wèn)題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題的合理延伸和濃縮。)

　　五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和處理意見

　　(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

　　1、招標(biāo)投標(biāo)方面

　　2、前置審計(jì)方面

　　3、合同簽訂方面

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